内控制度建设管理办法
内控管理制度办法
内控管理制度办法第一章总则第一条为规范公司内部管理，健全公司内控体系，提高公司运行效率和风险控制能力，根据有关法律法规及公司章程规定，制定本制度。
第二条公司内控管理制度是指公司为履行股东、董事和管理人员对公司承担的管理职责，制定的内部管理基本准则和制度。
第三条公司内控管理制度的目的是规范公司内部管理，明确内部管理责任，优化公司资源配置，防范和化解经营风险，维护公司股东和其他利益相关方的利益。
第四条公司内控管理制度的内容包括：公司内部控制目标、控制原则、控制职责、控制措施、内部控制监督和检查等。
第五条公司内控管理制度适用于公司全体员工及相关部门。
第六条公司内控管理制度应与公司战略目标和经营计划相配套，与公司章程和各项政策相衔接。
第七条公司董事会应督促公司管理层认真履行内控管理制度，维护公司利益。
第八条管理层应根据公司内控管理制度的要求，切实履行内部控制职责，对落实内控管理制度情况进行监督，保障内部控制有效实施。
第九条公司应定期对内控管理制度进行评估，不定期进行内部审计，并根据评估和审计结果适时修订内控管理制度。
第十条公司应建立内部控制档案，保存内部控制工作记录及相关信息，确保内部控制工作的实效性和连续性。
第二章内控管理机构第十一条公司应设立内部控制管理委员会，负责内控管理制度的制定、执行和监督。
第十二条内部控制管理委员会由公司高管和各部门经理组成，设主任委员一名，副主任委员若干名。
第十三条内部控制管理委员会应定期召开会议，研究并解决内部控制管理工作中的重大问题。
第十四条公司应设立内部审计部门，负责对公司内部控制工作的监督和检查。
第十五条内部审计部门应独立于公司其他部门，直接向董事会汇报工作。
第十六条内部审计部门应定期对公司内部控制工作进行全面检查，及时发现问题，提出改进建议。
第十七条公司应设立风险管理部门，负责对公司风险进行评估和控制。
第十八条风险管理部门应建立风险管理档案，定期对公司风险进行分析和评估，提出防范和控制措施。
内部控制内控制度建设管理办法
内部掌控内掌控度建设管理方法第一章总则第一条目的和依据为加强企业内部掌控的建设和管理，规范企业内部掌控制度的建立和执行，确保企业的经营活动合法、合规、高效、安全，提高企业的管理水平和经营效益，依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，订立本方法。
第二条适用范围本方法适用于企业内部掌控体系的建设和管理，包含内部掌控制度订立和调整、内控风险评估、内部掌控审计、内控培训等工作。
第二章内部掌控制度的建立和调整第三条制度发起任何企业内部掌控制度的建立和调整，必需经过企业法务部门的发起，并提交企业领导层审批。
第四条制度编制企业法务部门负责组织编制内部掌控制度草案，草案中应认真说明内部掌控的目标、范畴、流程和责任，涵盖公司整治、风险管理、财务管理、人力资源管理等方面。
第五条内部论证和修改内部掌控制度草案完成后，应进行内部论证，征集相关部门的看法和建议，过程中发现的问题应及时调整和修改。
第六条审批和公布内部掌控制度草案经过内部论证后，应报企业领导层审批，并公布于全体员工。
第三章内控风险评估第七条风险识别企业法务部门应自动识别和分析企业可能面对的各类风险，包含法律风险、合规风险、经营风险等。
并依据风险大小、影响程度等指标分级分类，确定内控风险的紧要性和优先级。
第八条风险评估和掌控措施企业法务部门应订立内控风险评估方案，并组织相关部门进行风险评估。
评估结果应依据紧要性和优先级确定相应的内控措施，确保风险得到有效掌控和降低。
第九条风险监控和报告企业法务部门应建立起风险监控系统，及时了解企业内控风险的动态情况，并依照相关规定定期向企业领导层和相关部门报告。
对于紧要风险的动态变动，应及时采取相应措施进行应对和处理。
第四章内部掌控审计第十条审计计划企业法务部门应依据内部掌控制度和风险评估结果，订立年度内部掌控审计计划，并报企业领导层批准。
第十一条审计执行企业法务部门应结合内部掌控制度和风险评估，确定内部掌控审计的对象和范围，组织相关部门进行审计工作，包含整理资料、实地考察、数据分析等环节，并记录审计结果。
新建工程内控管理制度
新建工程内控管理制度第一章总则第一条为了规范新建工程的内部控制，提高工程管理水平，确保工程项目顺利进行，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于新建工程项目的所有管理人员和员工，必须严格遵守。
第三条工程内控管理制度是确保工程项目计划、预算和进度等各项工作正常进行的基础性管理措施，是工程项目管理的重要组成部分。
第二章内控管理职责第四条工程项目负责人是工程项目的内控管理主要负责人，负责制定和实施整体内控管理措施。
第五条工程项目负责人应对整个工程项目的内部控制进行全面、有效的监督和管理，确保各项工作按照计划进行。
第六条工程项目内控管理团队由工程项目负责人带领，包括工程技术、财务、采购等相关人员，共同参与内部控制管理工作。
第三章内控管理内容第七条工程项目的内控管理内容包括但不限于以下几个方面：（一）项目计划管理：确保项目进度和质量按照计划进行，及时调整工作计划。
（二）项目预算管理：统一制定项目预算，监督和控制项目费用开支，防止出现超支情况。
（三）风险管理：分析和评估工程项目可能存在的风险，采取相应的控制措施，避免损失发生。
（四）合同管理：严格执行合同规定，及时履行合同义务，确保合同按时完成。
第四章内控管理措施第八条工程项目负责人应根据工程项目的具体情况，制定相应的内控管理措施，包括但不限于以下几点：（一）建立健全的内部控制机制，明确各部门的职责和权限，划分清楚管理层级。
（二）定期组织内部控制培训，提高员工的内控意识和管理水平。
（三）建立内部控制评估机制，定期对工程项目内部控制进行评估和改进。
第五章内控管理监督第九条工程项目负责人应每月对工程项目的内部控制情况进行检查和评估，查找问题并及时进行整改。
第十条工程项目负责人应定期向上级主管部门报告工程项目的内部控制情况，接受监督和指导。
第十一条工程项目负责人应建立健全内部控制档案，保存管理措施、检查记录等相关资料，并定期进行备份。
第六章内控管理奖惩第十二条工程项目负责人应根据员工的内控管理绩效，对其进行奖惩，激励员工提高内控管理水平。
公司内控管理制度管理办法
第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司经营活动，防范和化解风险，保障公司合法权益，提高公司经营管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门、子公司及其分支机构。
第三条公司内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司各项业务和管理工作，确保内部控制制度的完整性。
（二）风险导向原则：内部控制应以识别、评估和应对公司面临的风险为重点。
（三）职责明确原则：明确各部门、岗位的职责和权限，确保内部控制制度的有效执行。
（四）持续改进原则：根据公司发展情况和外部环境变化，不断完善内部控制制度。
第二章内部控制体系第四条公司内部控制体系包括以下内容：（一）内部控制环境：包括公司治理结构、组织架构、企业文化等。
（二）风险评估：识别、评估和监控公司面临的各种风险。
（三）控制活动：针对风险制定相应的控制措施，确保公司经营活动的合规性。
（四）信息与沟通：确保公司内部信息畅通，提高内部控制的有效性。
（五）监督评价：对内部控制的有效性进行定期评价和监督。
第三章内部控制职责第五条公司董事会负责公司内部控制的总体决策和监督，具体职责如下：（一）制定公司内部控制战略和目标；（二）监督内部控制体系的建立和实施；（三）对内部控制体系的执行情况进行评估和改进。
第六条公司管理层负责组织实施内部控制体系，具体职责如下：（一）建立健全内部控制制度；（二）组织内部控制体系的执行；（三）对内部控制体系执行情况进行监督检查。
第七条各部门、子公司及其分支机构负责本部门、本单位的内部控制工作，具体职责如下：（一）执行公司内部控制制度；（二）开展内部控制自查和风险识别；（三）及时报告内部控制执行过程中的问题。
第四章内部控制措施第八条公司内部控制措施包括以下内容：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限；（二）加强对关键岗位人员的培训和考核，提高其合规意识和业务能力；（三）加强对公司财务、资产、采购、销售等关键环节的监控，防范和化解风险；（四）加强内部审计和外部审计，确保内部控制的有效性。
内部控制体系建设和评价管理办法
内部控制体系建设和评价管理办法第一章总则第一条为了加强对集团内部控制体系建设和运行的管理，有效防控集团运营风险，促进企业经营管理合法合规，确保财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略，制定本办法。
第二条本办法的引用文件为：《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》以及集团公司章程、董事会议事规则、审计委员会议事规则等。
第三条本办法适用于集团公司及所属事业部、各控参股企业（以下简称各各单位），各各单位应根据本办法结合实际制定实施细则，并报集团公司法律合规部备案。
第四条工作程序：（一）内控体系建设管理流程（附录A）（二）内控体系评价管理流程（附录B）第二章名词解释第五条本办法所称内部控制（简称：“内控”）是指由董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第六条内部控制体系（简称内控体系）是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制有效运行的组织结构、管理机制、管理制度和业务流程等。
第七条内控体系文件是指包括《内控体系建设方案》《内控体系评价方案》《内部控制管理手册》《内控评价报告》《内控缺陷清单》《整改建议报告》等文件。
第八条内部控制体系评价是指对本单位内部控制设计和运行的有效性进行全面评价，通过内控抽样测试，进行内控评价记录、实施证据等相关资料的收集汇总，提出内控缺陷清单和整改建议，最终形成评价结论、出具评价报告的过程。
第九条内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计并出具审计报告的过程。
第十条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的建设和运行；（二）内部控制体系的评价；（三）内部控制体系的持续改进；（四）内部控制体系的审计。
第三章管理职责第十一条集团公司及各单位的董事会应负责本企业内部控制体系的建立健全和有效实施，经理层负责组织内控体系的日常运行，审计委员会（如有）负责组织本企业内控评价，必要时组织内控审计。
项目建设单位内控管理办法
项目建设单位内控管理办法为进一步加强政府投资工程项目管理，落实建设单位监管第一责任人的责任，保障政府投资项目建设廉洁、高效、优质、安全，根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《浙江省政府投资项目管理办法》（省政府令第185号）、《杭州市人民政府关于进一步加强政府投资项目管理的若干意见》（杭政〔2010〕1号）、《市委办公厅市政府办公厅印发<关于防止国家工作人员在公共资源交易、公共产品采购、公共资产管理中发生利益冲突的若干规定（试行）>的通知》（市委办发〔2010〕110号）、《杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市工程建设效能监察实施办法（试行）的通知》（杭政办函〔2004〕121号）等文件精神，结合我市实际，特制定本办法。
一、适用范围本办法适用于对杭州市政府投资工程项目建设单位的内控管理。
本办法所称的政府投资工程项目，是指国有投资占主导的各类工程项目。
项目资金来源包括以下几类情形：（一）财政预算安排或纳入财政预算管理的建设资金；（二）土地使用权出让金或转让、出售、拍卖国有资产及其经营权所得的国有资产权益收入；（三）政府融资以及利用国债或国际金融组织以及外国政府的贷款、赠款；（四）法律、法规规定的其他政府性资金。
本办法所称的建设单位，是指负责政府投资工程项目建设管理的业主，包括党政机关和司法机关以及各类人民团体组建的工程建设指挥部、政府授权组建的各类投融资主体（含做地主体）组建的项目法人、行政事业单位及国有控股或占主导的企业。
本办法所称的内控管理，是指建设单位为依法执行基本建设程序、有效控制项目建设风险，根据实际建立并执行的责任明确、风险可控、运作顺畅的内部制约和监督机制。
二、内控管理原则（一）坚持谁建设、谁负责原则。
建设单位应当按照项目法人制的要求，负责项目的投资、进度和质量安全控制，履行项目建设管理的权利和义务，承担监督管理的第一责任。
（二）坚持制度管人、重在预防原则。
内控制度管理办法
内控制度管理办法内控制度是指针对组织内部活动，由组织制定的，旨在保障组织利益，防止违规和风险的管理制度。
内控制度管理办法是指组织对内控制度的管理规范和流程。
本文将讨论内控制度管理办法的主要内容和重要性。
内控制度管理办法的主要内容制定流程内控制度的制定流程应包括以下步骤：1.明确制度的目的和范围。
2.收集有关制度的信息。
3.制定制度的草案。
4.内部审批和公开征求意见。
5.修改制度并最终审批。
6.公布和实施。
制度内容内控制度包括但不限于以下内容：1.财务管理制度。
2.人力资源管理制度。
3.信息技术管理制度。
4.合规管理制度。
5.风险管理制度。
6.日常作业流程管理制度。
内控制度应具备可操作性、针对性和完备性。
制度的规定应具备可操作性，即对组织内部活动的流程和要求进行具体的规定，同时应针对性强，考虑到组织本身的特点，并具备最小化的漏洞和风险。
制度内容应当完备，具备全面的要求和规则，确保组织内部活动的合法性和准确性。
变更和修订内控制度的变更和修订应包括以下步骤：1.对于制度的变更或修订，组织应进行风险评估。
2.进行修改。
3.内审和公开征求意见。
4.最终审核和批准。
5.修改后公布并实施。
监管和评估对于内控制度的监管和评估应具备下列特点：1.定期评估内控制度是否符合组织的目标和安排。
2.监管制度的实际贯彻情况。
3.检查制度遵守的合法性。
内控制度管理办法的重要性有效的内控制度管理办法对于组织的未来发展至关重要。
内控制度可以帮助组织规避风险并维护管理安全。
此外，内控制度可以为组织提供更高的自我监管能力，降低与相关实体的监管风险。
同时，有效管理的内控制度可以促进组织内部流程和人员间的合作方便。
结论内控制度管理办法是组织对内部控制的具体执行规范和指引。
良好的内控制度管理办法可以为组织提供较高的自我监管能力和流程管理能力。
本文探讨了内控制度管理办法的主要内容和重要性，提到了合规管理、风险管理和日常工作流程管理制度。
内控制度管理办法
上海同利环境科技有限公司内控制度管理办法第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。
第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。
第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。
第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。
2、制度操作流程。
3、制度操作表单。
第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。
第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。
第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。
第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。
各业务单位和职能部门负责公司制度的制定及督导执行(包括调研、起草、征求意见、编写培训教案及培训计划并进行授课、编制制度检查计划、执行情况的检查与意见反馈、申请修订等)，以及制度整改建议落实等。
第九条制度的责任部门必须对每一项制度确定制度责任人，责任人的主要职责是：对负责的制度进行培训、检查制度执行情况、建立制度档案(包括制度建设各个环节的内容)等。
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内控制度建设管理办法
7 内控制度建设管理办法
目录
目录 1
第一章总则 2
第二章内控制度分类及部室职责 2
第三章内控制度的制定、修订和废止 3
第四章内控制度的督导执行 4
第五章内控制度的评审 5
第六章内控制度的存档管理（略） 6
第七章附则 6
第一章总则
第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。
第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审
批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。
第二章内控制度分类及部室职责
第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。
具体分类（略）
第四条根据内控制度内容分类：
1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。
2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用VISIO编。
3、制度操作表单。
第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。
第六条公司制度按其效力范围分为三级：
一级：在集团范围内生效的制度文件；
二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件；
三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。
第七条内控制度建设的归口部门为审计部（内控部），主要职责是：负责制度体系建设及管理工作；根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求；负责制度的初审与会审管
理工作；负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价；负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实；定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议；及时向董事会汇报内控制度建设工作。
第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。
各业务单位和职能部门负责公司制度的制定及督导执行（包括调研、起草、征求意见、编写培训教案及培训计划并进行授课、编制制度检查计划、执行情况的检查与意见反馈、申请修订等），以及制度整改建议落实等。
第九条制度的责任部门必须对每一项制度确定制度责任人，责任人的主要职责是：对负责的制度进行培训、检查制度执行情况、建立制度档案(包括制度建设各个环节的内容)等。
第十条综合部负责制度文件编号、发文、整理建档等工作。
第十一条培训部负责按照培训工作相关要求组织实施培训，达到培训效果。
第十二条证券部负责再次审核及发布需要对外公告的内控制度。
第十三条本办法所指流程就是指做事情的顺序，业务流程是指为了实现特定的目的，利用多部门或单位之间的合作共同完成的工作过程。
第三章内控制度的制定、修订和废止
第十四条内控制度编制的流程：各业务单位和职能部门对制度编制需求进行识别与确认→各业务单位和职能部门起草初稿→各业务单位和职能部门组织与制度相关部门进行研讨并征求意见(包括公司对口管理部门的意见)→内控制度建设管理人员（审计部或内控部）初审→各业务单位和职能部门根据制度的重要程度组织会审或会签→经总经理室或董事会领导审批后以红头文件下发或经局域网发布（审批时须附制度需求识别与征求意见单、制度审核单、制度定稿及文件审批单）。
第十五条内控制度的修订流程：各业务单位和职能部门提出制度修订的书面申请或建议→审计部（内控部）审核→提交公司例会审定→执行制度编制流程。
第十六条各业务单位和职能部门每年定期于12月末依据流程对由本部门负责的制度进行检查更新并及时对外公布以贯彻执行。
对于文件名以暂行规定、试行办法等结尾的制度，必须事先确定后试运行期限（不能超过一年）。
如有特殊情况，需经总经理室或董事会批准。
第十七条内控制度的废止流程
1、对原制度进行修订后，原制度废止。
2、对不能适应现实状况要求的制度进行废止，按如下流程进行：制度编制部门（制度责任部门）提出制度废止的书面申请，并填写制度需求识别与征求意见单→审计部（内控部）审核→提交总经理室或董事会审定→决定是否废止。
第四章内控制度的督导执行
第十八条制度的贯彻：公司制度下发一周之内，各部门各机构要组织相关人员学习，对要制定具体的实施细则的，需在15个工作日内完成，下发一周内，各相关单位要组织相关人员进行学习贯彻。
第十九条制度的培训：制度下发前，制度责任人要编写制度培训教案和培训计划，填写制度培训计划单，并提交到总公司审计部（内控部），在制度下发的15天内，审计部（内控部）牵头会同制度责任部门对相关人员进行培训。
第二十条制度的执行：各级管理制度必须严格执行，各单位检查管理制度在本单位执行情况时，每一个环节都必须有检查执行情况的原始纸质记录，且记录一定要真实、全面，要留下管理的“痕迹”，以作为检查、督导和明确责任的依据。
第二十一条制度执行中特殊情况的处理
1、制度执行过程中，如果认为制度脱离实际难以落实时，要及时与制度起草部门或审计部（内控部）书面沟通，如无异议就要对制度在本单位的落实负责。
2、制度执行过程中，如果发现重大情况确实不能按制度执行的，制度的执行部门或相关部门必须履行请示报批程序，经制度责任人及以上层级领导同意后方可灵活处理，并要对此过程留存纸质档案备查。
第二十二条制度落实的督导检查
1、前两个月，制度责任人对各单位执行情况每月都要进行检查；制度下发两个月后，制度责任人要每半年至少检查一次。
检查需形成相关报告
2、审计部（内控部）在开展一年一度的各机构内控审计或内控建设专项工作的过程中，将视需要对内控制度的执行情况进行审计（检查）。
（上市监管标准和制度的差异、制度与实际执行的差异）
第五章内控制度的评审
第二十三条定期评审：每年12月初，审计部（内控部）组织公司各部门各机构对公司的内控制度进行一次评审，并形成书面评审记录以供决策参考。
第二十四条不定期评审：发生下列情况时，审计部（内控部）应适时组织公司制度体系或有关制度的评审活动。
1、国家宏观经济政策调整、重要法律法规实施、竞争对手的竞争态势发生变化等影响公司经营环境改变时。
2、公司资源配置、经营方向和领域、组织机构等发生重大变化时。
3、公司对本公司的经营、管理策略进行重大调整时。
4、其他改变公司外部或内部经营条件的事项发生时。
第二十五条制度评审结果的运用
1、识别并确定公司制度建设的需求。
确定公司有关内控制度的培训、编制、修改、执行中止、废止等事项；确定公司制度管理
改进创新的空间和实施措施。
2、编制公司内控制度建设的评估报告。
审计部（内控部）在每年的12月底，应根据制度定期和不定期的评审结果，结合制度日常检查和有关数据与信息的情况，编制公司内控制度建设的综合评价报告，并提交董事会。
3、将制度评审的结果作为公司各部门进行绩效考核的其中一项依据。
第六章内控制度的存档管理（略）
第七章附则
第二十六条所有内控制度的解释权均归制度制定部门，本办法由审计部（内控部）负责起草和修订、培训和解释，经董事会批准后发布。
第二十七条本办法自20XX年X月X日起执行。
7。