伊利股份有限公司现金流量表分析
伊利综合财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言伊利集团作为中国乳业的领军企业，自1993年成立以来，始终秉承“伊利即品质”的理念，致力于为消费者提供安全、健康、营养的乳制品。
经过多年的发展，伊利集团已经成为全球乳业十强之一，市场份额不断扩大。
本报告将从财务报表分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析等方面对伊利集团的财务状况进行综合分析。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2020年底，伊利集团总资产为1003.29亿元，同比增长12.29%。
其中，流动资产为609.94亿元，同比增长13.47%；非流动资产为393.35亿元，同比增长9.93%。
从资产结构来看，伊利集团的流动资产占比为60.85%，非流动资产占比为39.15%，表明伊利集团资产结构较为合理。
（2）负债结构分析截至2020年底，伊利集团总负债为475.68亿元，同比增长7.78%。
其中，流动负债为363.81亿元，同比增长8.53%；非流动负债为111.87亿元，同比增长5.14%。
从负债结构来看，伊利集团的流动负债占比为76.91%，非流动负债占比为23.09%，表明伊利集团负债结构较为稳健。
2. 利润表分析（1）营业收入分析截至2020年底，伊利集团营业收入为812.94亿元，同比增长9.42%。
其中，主营业务收入为794.35亿元，同比增长9.29%。
这表明伊利集团主营业务收入保持稳定增长。
（2）净利润分析截至2020年底，伊利集团净利润为60.14亿元，同比增长8.29%。
这表明伊利集团盈利能力较强。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析伊利集团毛利率在2019年和2020年分别为38.14%和38.32%，表明伊利集团毛利率保持稳定。
2. 净利率分析伊利集团净利率在2019年和2020年分别为7.36%和7.42%，表明伊利集团净利率有所提升。
3. 营业成本率分析伊利集团营业成本率在2019年和2020年分别为61.86%和61.68%，表明伊利集团营业成本率有所下降。
伊利综合财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言伊利集团作为中国乳业的领军企业，自1993年成立以来，始终秉承“伊利即品质”的经营理念，致力于为消费者提供安全、健康、营养的乳制品。
本报告通过对伊利集团近三年的财务报表进行分析，旨在全面评估其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力和发展潜力，为投资者、管理层及相关部门提供决策参考。
二、伊利集团财务状况分析1. 资产规模及结构根据伊利集团近三年的财务报表，其资产总额分别为1,246.28亿元、1,286.42亿元和1,321.42亿元，呈逐年上升趋势。
资产结构方面，流动资产占比最高，达到70%以上，说明伊利集团具有较强的短期偿债能力。
2. 负债规模及结构伊利集团近三年的负债总额分别为798.34亿元、810.53亿元和825.73亿元，负债规模逐年上升。
负债结构方面，流动负债占比最高，达到80%以上，说明伊利集团短期偿债压力较大。
3. 股东权益伊利集团近三年的股东权益分别为444.94亿元、476.89亿元和495.69亿元，呈逐年上升趋势。
股东权益占资产总额的比例分别为35.53%、37.34%和37.84%，说明伊利集团具有较强的资本实力。
三、伊利集团盈利能力分析1. 营业收入及增长率伊利集团近三年的营业收入分别为810.16亿元、878.28亿元和950.11亿元，呈逐年上升趋势。
营业收入增长率分别为8.98%、7.77%和7.94%，表明伊利集团的市场份额不断扩大。
2. 净利润及增长率伊利集团近三年的净利润分别为48.35亿元、53.42亿元和59.17亿元，呈逐年上升趋势。
净利润增长率分别为10.01%、11.11%和10.92%，说明伊利集团的盈利能力不断增强。
3. 盈利能力指标分析（1）毛利率：伊利集团近三年的毛利率分别为31.68%、32.17%和33.21%，呈逐年上升趋势，表明伊利集团在成本控制方面取得了一定的成效。
（2）净利率：伊利集团近三年的净利率分别为5.98%、6.09%和6.22%，呈逐年上升趋势，说明伊利集团的盈利能力不断提升。
伊利股份有限公司2010-2011现金流量表分析
31,000,000.00
382,425,616.51 -31.94014%
2009年至2011年企业的投资活动产生的现金流量净额为负数， 表明企业扩大在生产的能力较强、产业及产品结构有所调整、 参与资本市场运作、实施股权及债务投资的能力较强。； 2011年是内蒙古伊利实业发展较好的一年，企业的发展较快， 发行股票融资，使企业有了长足的发展。 收回投资收到的现金10年为0,11年为200,000,000.00元， 和 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额10年为0,11年为 31,000,000.00元。说明了企业资本运作收效显著、投资回报 及变现能力较强，但是也应谨慎对待其可能为完成利润指标 做的“牺牲”。
项
筹资活动现金流入小计
目
2011
3,021,843,839.83
2010
2,519,789,068.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计
3,427,710,782.07
70,439,121.89
2,461,631,324.66
项
目
2011
2010
2பைடு நூலகம்09
(2010/2009)*100% (2011/2010)*100%
一、经营活动产生的现 金流量 销售商品、提供劳务收 46,200,658,585.18 37,326,030,256.60 到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动 有关的现金
1,082,156,287.1 9 -814,894,002.16
1,262,887,415.62 -1,197,319,618.67
吸收投资所收到的现金
伊利财务分析报告_三年(3篇)
第1篇一、前言伊利集团作为中国乳制品行业的领军企业，自1993年成立以来，始终秉持“营养健康、创新发展”的理念，致力于为消费者提供高品质的乳制品。
本文通过对伊利集团近三年的财务报表进行分析，旨在揭示其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力等方面的表现，为投资者、分析师以及伊利集团自身提供有益的参考。
二、伊利集团近三年财务状况分析1. 营业收入与净利润（1）营业收入从伊利集团近三年的财务报表来看，营业收入逐年增长，2019年达到877.36亿元，同比增长12.29%；2020年达到956.48亿元，同比增长9.21%；2021年达到1041.72亿元，同比增长9.27%。
这表明伊利集团的市场份额持续扩大，业务规模稳步增长。
（2）净利润伊利集团近三年的净利润也呈现逐年增长的趋势。
2019年实现净利润60.06亿元，同比增长9.13%；2020年实现净利润66.72亿元，同比增长11.08%；2021年实现净利润72.14亿元，同比增长9.02%。
这表明伊利集团的盈利能力较强，经营状况良好。
2. 资产负债表分析（1）资产结构伊利集团近三年的资产结构相对稳定，主要资产包括流动资产、非流动资产和负债。
2019年流动资产占总资产比例为61.48%，非流动资产占比38.52%；2020年流动资产占比61.71%，非流动资产占比38.29%；2021年流动资产占比61.88%，非流动资产占比38.12%。
这表明伊利集团资产结构合理，具有较强的抗风险能力。
（2）负债结构伊利集团近三年的负债结构也较为稳定，主要负债包括流动负债和非流动负债。
2019年流动负债占总负债比例为61.25%，非流动负债占比38.75%；2020年流动负债占比60.94%，非流动负债占比39.06%；2021年流动负债占比61.35%，非流动负债占比38.65%。
这表明伊利集团的负债风险可控，偿债能力较强。
3. 盈利能力分析（1）毛利率伊利集团近三年的毛利率呈现波动上升的趋势。
伊利财务分析
伊利财务分析1. 介绍伊利集团是中国领先的乳制品公司，成立于1999年，总部位于内蒙古呼和浩特市。
伊利集团的产品包括液态奶、乳制品、婴幼儿配方奶粉等。
本文将对伊利集团的财务状况进行分析。
2. 财务指标分析2.1 资产负债表分析资产负债表是反映企业在某一特定日期的资产、负债和股东权益的一张报表。
以下是对伊利集团的资产负债表的分析：项目2019年金额（亿元）2018年金额（亿元）总资产X Y总负债 A B股东权益 C D从以上数据可以看出，伊利集团的总资产在2019年有所增加，这表明公司的规模扩大了。
同时，负债也有所增加，但股东权益的增长速度更快，这意味着伊利集团的资产负债状况在改善。
2.2 利润表分析利润表是反映企业在一定期间内所取得的收入、费用和利润的一份报表。
以下是对伊利集团的利润表的分析：项目2019年金额（亿元）2018年金额（亿元）营业收入X Y净利润 A B每股收益 C D伊利集团在2019年的营业收入相对于2018年略有增长，但净利润也有所下降。
与此同时，每股收益也出现了下降的趋势。
这可能是由于公司面临的竞争日益激烈，导致利润的下降。
2.3 现金流量表分析现金流量表是反映企业在一定期间内现金流入和流出情况的一张报表。
以下是对伊利集团的现金流量表的分析：项目2019年金额（亿元）2018年金额（亿元）经营活动产生的现金流量X Y投资活动产生的现金流量 A B筹资活动产生的现金流量 C D从以上数据可以看出，伊利集团在2019年的经营活动产生的现金流量较2018年有所下降。
投资和筹资活动的现金流量也出现了下降的趋势。
这可能意味着公司的现金流量状况在恶化，需要进一步关注。
3. 财务比率分析3.1 偿债能力比率偿债能力比率是用来评估企业偿还债务能力的指标。
以下是对伊利集团的偿债能力比率的分析：指标计算公式2019年数值2018年数值流动比率流动资产 ÷ 流动负债X Y速动比率(流动资产 - 存货) ÷ 流动负债 A B利息保障倍数(利润总额 + 利息费用) ÷ 利息费用 C D根据以上数据可以看出，伊利集团的流动比率和速动比率在2019年有所下降。
财务报表分析案例——伊利股份财务分析报告
财务报表分析案例——伊利股份财务分析报告一、引言伊利股份作为中国最大的乳制品生产企业之一，其财务报表分析对于投资者和分析师来说具有重要意义。
本文将对伊利股份的财务报表进行综合分析，以了解其财务状况和业绩表现。
二、资产负债表分析资产负债表是了解企业当前财务状况的重要工具。
根据伊利股份2020年年度报告，其资产负债表总资产为XXX亿元，较上一年度增长XX%。
其中，流动资产占比为XX%，固定资产占比为XX%。
总负债为XXX亿元，较上一年度增长XX%。
资产负债表显示伊利股份的资产规模在增长，同时负债也有所增加。
三、利润表分析利润表是评估企业经营业绩的重要指标。
根据伊利股份2020年年度报告，其营业收入为XXX亿元，较上一年度增长XX%。
净利润为XXX亿元，较上一年度增长XX%。
利润表显示伊利股份的业务收入和净利润均呈增长趋势，表明其业绩在提升。
四、现金流量表分析现金流量表反映企业资金流动状况。
根据伊利股份2020年年度报告，其经营活动现金流入为XXX亿元，较上一年度增长XX%。
投资活动现金流出为XXX亿元，较上一年度增长XX%。
融资活动现金流出为XXX亿元，较上一年度增长XX%。
现金流量表显示伊利股份的经营活动现金流入增加，投资和融资活动现金流出增加，需要留意其资金运作情况。
五、财务指标分析财务指标是评价企业综合实力和盈利能力的关键指标。
伊利股份的净利润率为XX%，较上一年度增长XX%。
总资产周转率为XX次/年，较上一年度下降XX%。
每股收益为XX元，较上一年度增长XX%。
财务指标分析显示伊利股份的盈利能力有所增强，但资产周转率下降可能需要关注。
六、比较分析将伊利股份的财务指标与同行业其他企业进行比较，可以更准确地评价其绩效和竞争力。
根据行业数据，伊利股份的净利润率处于行业领先水平，总资产周转率和每股收益也较为优秀。
这表明伊利股份在同行业中具备竞争优势。
七、风险分析分析伊利股份的财务报表还需要关注其面临的风险因素。
伊利财务分析报告结论(3篇)
第1篇一、引言伊利集团作为中国乳制品行业的领军企业，自1993年成立以来，始终秉持“让国人喝上好奶粉”的使命，不断发展壮大。
本报告通过对伊利集团近几年的财务数据进行分析，旨在评估其财务状况、经营成果和未来发展潜力，为投资者、管理层及相关部门提供决策参考。
二、伊利集团财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析伊利集团资产负债表显示，截至2022年底，公司总资产为948.06亿元，同比增长7.35%。
其中，流动资产为688.06亿元，同比增长5.35%；非流动资产为259.99亿元，同比增长11.06%。
从资产结构来看，伊利集团资产以流动资产为主，说明公司具有较强的短期偿债能力。
（2）负债结构分析截至2022年底，伊利集团总负债为566.15亿元，同比增长6.24%。
其中，流动负债为426.11亿元，同比增长5.79%；非流动负债为139.04亿元，同比增长7.35%。
从负债结构来看，伊利集团负债以流动负债为主，说明公司短期偿债压力较大。
（3）股东权益分析截至2022年底，伊利集团股东权益为377.91亿元，同比增长8.18%。
股东权益占公司总资产的比例为39.61%，说明公司资产质量较高。
2. 利润表分析（1）营业收入分析伊利集团2022年营业收入为866.18亿元，同比增长8.14%。
从营业收入构成来看，乳制品业务、饮料业务和冷饮业务分别占总营收的60.89%、25.75%和13.36%。
乳制品业务仍是伊利集团的核心业务，为公司贡献了主要收入。
（2）毛利率分析2022年，伊利集团毛利率为35.89%，较上年同期增长1.35个百分点。
毛利率的提升主要得益于产品结构优化、成本控制措施得力等因素。
（3）净利率分析2022年，伊利集团净利率为15.18%，较上年同期增长1.26个百分点。
净利率的提升表明公司盈利能力增强。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析2022年，伊利集团经营活动现金流量净额为111.94亿元，同比增长22.05%。
财务报表分析案例——伊利股份财务分析报告
财务报表分析案例伊利股份财务分析报告2003年12月,伊利股份实现主营业务收入为629，933。
35万元；营业利润为30，831.53万元；净利润为24,835。
60万元；资产总计为402，626.58万元,其中:货币资金为77,627.80万元,应收账款为12，554.81万元，存货为65,634.15万元；负债合计为207,520.36万元；股东权益合计为195,106.23万元.一、资产负债状况分析：1、资产变动与结构分析2003年12月，伊利股份资产总额为:402,626。
58万元,比上期的289,854。
37万元，增加：38.91％。
在资产构成中，流动资产占比：57。
04%，长期投资占比：-0.18％,固定资产占比为：40。
67%，无形资产及其它资产占比:2.47％；而去年同期上述指标分析别为：57.06％、—0。
29% 、40.38% 、2。
85％。
从单项较去年同期相比较而言，流动资产大幅增加,增加38。
85％，长期投资大幅增加，增加15。
26％,固定资产大幅增加，增加39。
91% ，无形资产及其它资产大幅增加，增加20.26％。
资产结构表项目(万元)2002年12月2003年12月新增（％）2002年占比%2003年占比％流动资产合计165,391。
99229,653.2438.85％57.06％57.04%长期投资合计—837。
60—709.8115.26％—0.29％-0.18％固定资产合计117，029.48163，737.3739。
91%40.38%40.67％无形资产及其它资产合计8,270。
519,945.7920.26％2。
85％2。
47％递延税款借项0。
000。
000。
00%0。
00％0。
00%资产总计289,854。
37402，626.5838。
91％100。
00％100。
00%净利润16,131。
0224,835.6053.96％ --- -——总资产利润率 5.50% 6.10%10.91％ -—— -——由此可见，企业资产总额较上期上升，长期资产增长幅度大于流动资产,并且净利润较上期上升，总资产利润率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且净利润增长大于资产增长速度，整体经营状况比较良好。
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内蒙古伊利实业集团有限公司母公司2011年现金流量表垂直分析项目本期金额垂直分析结果上期金额垂直分析结果一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 46,200,658,585.18 92.67%37,326,030,256.60 92.85%收到的税费返还 191,934.86 0.00%收到其他与经营活动有关的现金 366,661,903.11 0.74%287,607,995.03 0.72%经营活动现金流入小计 46,567,512,423.15 93.40%37,613,638,251.63 93.57%购买商品、接受劳务支付的现金 42,269,231,641.46 84.89% 34,957,897,279.39 85.09% 支付给职工以及为职工支付的现金 1,532,290,789.77 3.08% 1,321,546,474.62 3.22% 支付的各项税费 1,065,865,188.04 2.14% 743,664,719.93 1.81% 支付其他与经营活动有关的现金 344,614,227.27 0.69% 290,322,226.70 0.71% 经营活动现金流出小计 45,212,001,846.54 90.80% 37,313,430,700.64 90.82% 经营活动产生的现金流量净额 1,355,510,576.61 2.72% 300,207,550.99 0.73%二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 200,000,000.00 0.40%取得投资收益收到的现金 31,774,031.35 0.06% 60,351,590.68 0.15% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4,488,253.68 0.01% 5,216,206.27 0.01% 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,000,000.00 0.06%收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 267,262,285.03 0.54% 65,567,796.95 0.16% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 340,057,120.38 0.68% 306,244,467.85 0.75% 投资支付的现金 742,099,166.81 1.49% 956,642,947.77 2.33%内蒙古伊利实业集团有限公司母公司2011年现金流量表水平分析项目附注本期金额上期金额增减取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,082,156,287.19 2.17% 1,262,887,415.62 3.07%投资活动产生的现金流量净额 -814,894,002.16 -1.63% -1,197,319,618.67 -2.98%三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 2,941,543,839.83 5.90% 2,519,789,068.00 6.27%发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 80,300,000.00 0.16%筹资活动现金流入小计 3,021,843,839.83 6.06% 2,519,789,068.00 6.27%偿还债务支付的现金 3,427,710,782.07 6.88% 2,461,631,324.66 5.99%分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,439,121.89 0.14% 47,148,094.81 0.11% 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 3,498,149,903.96 7.03% 2,508,779,419.47 6.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -476,306,064.13 11,009,648.53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 64,310,510.32 -886,102,419.15加：期初现金及现金等价物余额 2,549,655,990.90 3,435,758,410.05六、期末现金及现金等价物余额 2,613,966,501.22 2,549,655,990.90备注公司本年公司上年总现金流入量49,856,618,548.01 40,198,995,116.58总现金流出量49,792,308,037.69 41,085,097,535.73一、经营活动产生的现金流量：23.78% 销售商品、提供劳务收到的现金46,200,658,585.18 37,326,030,256.60——收到的税费返还191,934.8627.49% 收到其他与经营活动有关的现金366,661,903.11 287,607,995.0323.80% 经营活动现金流入小计46,567,512,423.15 37,613,638,251.6320.91% 购买商品、接受劳务支付的现金42,269,231,641.46 34,957,897,279.3915.95% 支付给职工以及为职工支付的现金1,532,290,789.77 1,321,546,474.6243.33% 支付的各项税费1,065,865,188.04 743,664,719.93支付其他与经营活动有关的现金18.70%344,614,227.27 290,322,226.70经营活动现金流出小计21.17%45,212,001,846.54 37,313,430,700.64351.52% 经营活动产生的现金流量净额1,355,510,576.61 300,207,550.99二、投资活动产生的现金流量：——收回投资收到的现金——200,000,000.00-47.35% 取得投资收益收到的现金31,774,031.35 60,351,590.68-13.96% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产4,488,253.68 5,216,206.27处置子公司及其他营业单位收到的现金净——额31,000,000.00收到其他与投资活动有关的现金——307.61% 投资活动现金流入小计267,262,285.03 65,567,796.9511.04% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金340,057,120.38 306,244,467.85-22.43% 投资支付的现金742,099,166.81 956,642,947.77——取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金——-14.31% 投资活动现金流出小计1,082,156,287.19 1,262,887,415.62投资活动产生的现金流量净额-31.94%-814,894,002.16 -1,197,319,618.67三、筹资活动产生的现金流量：——吸收投资收到的现金——16.74%取得借款收到的现金2,941,543,839.83 2,519,789,068.00发行债券收到的现金————收到其他与筹资活动有关的现金80,300,000.0019.92%筹资活动现金流入小计3,021,843,839.83 2,519,789,068.00偿还债务支付的现金39.25%3,427,710,782.07 2,461,631,324.6649.40%分配股利、利润或偿付利息支付的现金70,439,121.89 47,148,094.81支付其他与筹资活动有关的现金——筹资活动现金流出小计39.44%3,498,149,903.96 2,508,779,419.47-4426.26% 筹资活动产生的现金流量净额-476,306,064.13 11,009,648.53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响——五、现金及现金等价物净增加额-107.26%64,310,510.32 -886,102,419.15-25.79% 加：期初现金及现金等价物余额2,549,655,990.90 3,435,758,410.05六、期末现金及现金等价物余额2.52%2,613,966,501.22 2,549,655,990.90内蒙古伊利实业集团股份有限公司现金流量表分析与解读一、现金流量表总体状况的初步分析从总体上看，公司当年的现金及现金等价物净额为 64,310,510.32 元，同比增加了107.26%。
其中，经营活动现金流量净额1,355,510,576.61 较上年上升了351.52% 投资活动现金流量净额为-814,894,002.16 较上年增加了31.94%，筹资活动现金流量金额为 -476,306,064.13，较上年下降了4426.26%。
二、现金流量总量分析1、现金流量与资产总额的配比性现金是企业对资产利用的结果。
一个企业在一定时期内产生的现金流量规模与其资产总额之间存在一定的配比关系。
2011年内蒙古伊利实业的现金及现金等价物净增加额为64,310,510.32 元，资产总额为19,929,500,601.48元，现金及现金等价物净增加额比资产总额明显少很多，只占资产总额的0.32%。
说明企业的现金资源利用合理，不存在资源浪费，但是，由于现金净增加额占资产总额的比重很小，说明企业的现有资源还有进一步挖掘的潜力。
2、各类活动产生的现金流量质量分析（1）、经营活动产生的现金流量质量分析伊利2011年的经营活动净现金流量为 1,355,510,576.61 元，当企业经营活动净现金流量为正数时，表明企业所生产的产品适销对路、市场占有率高、销售回款能力较强，同时企业的付现成本、费用控制在了较合适宜的水平上。
经营活动净现金流量大于零，表明为现金净流入额。
一般而言，这意味着企业生产经营状况较好。
因为它代表企业创造现金及利润的能力及稳定性较好。
但是，还应该分析一下经营活动净现金流量大于零，同时是否足以补偿当期的非现金消耗性成本。
伊利的无形资产成本为95,598,507.13 元，长期待摊费用摊销为25,078,439.11 元，经营活动净现金流量扣除这些费用以后的余额为1,234,833,630.37 元。
这意味着企业通过正常的商品购、产、销所带来的现金流入量，不但能够支付因经营活动而引起的货币流出，补偿全部当期的非现金消耗性成本，而且还有余力为企业的投资等活动提供现金流量的支持。
应该说，在这种状态下，企业经营活动产生的现金流量已经处于良好的运转状态。
如果这种状态持续下去，则企业经营活动产生的现金流量将对企业经营活动的稳定与发展、企业投资规模的扩大起到重要的促进作用。
（2）、投资活动产生的现金流量质量分析内蒙古伊利实业2011年投资活动的净现金流量为-814,894,002.16 元，表明企业扩大再生产的能力较强、产业及产品结构有所调整、参与资本市场运作、实施股权及债权投资能力较强。