酒店财务报损管理制度及流程
酒店财务报损管理制度及流程
酒店财务报损管理制度及流程一、引言酒店作为服务行业，物资的合理管理和使用对保障酒店的正常运营至关重要。
为了加强酒店财务对物资的统一管理，维护酒店的利益，本文将对进行详细阐述。
二、酒店财务报损管理制度1. 报损范围酒店财务报损管理制度适用于酒店内所有物资的报损管理，包括客房部、餐饮部、工程部、采购部等部门。
2. 报损原则（1）及时性原则：发现物资损坏时，应及时进行报损处理，避免损失扩大。
（2）真实性原则：报损信息必须真实可靠，不得虚报、瞒报。
（3）合理性原则：报损原因必须合理，不得无故报损。
（4）责任追究原则：对于人为损坏的物资，应追究相关责任人的责任。
3. 报损比例规定（1）客房部报损比例：布草0.3%，一次性消耗品0.1%，瓷器、玻璃器皿0.2%，电器、家具0.3%，其他0.3%。
（2）餐饮部—厨房部报损比例：瓷器用品、玻璃器皿0.4%，不锈钢用具0.2%，布草、家具0.2%，电器、炉具0.3%，其他0.3%。
4. 报损核销法当月核销数当月营业收入核销率。
5. 报损超额部分处理超过正常报损比例的人为损坏，由行为人所在部门落实个人责任并赔偿损失。
6. 非经营活动产生的报损管理（1）非经营活动产生的报损不计入部门报损额度。
（2）人为损坏，由行为人所在部门落实个人责任并赔偿损失并报损。
（3）客人损坏，由客人按损坏物品管理部门进行赔偿并报损。
（4）超过使用期限、自然损耗且不宜继续使用的物品由管理部门申请报损。
（5）物品出现残损霉变，需要销价处理或报损、报废，必须严格审查原因。
三、酒店财务报损流程1. 发现物资损坏时，相关部门应及时进行报损登记，填写《物资报损登记表》。
2. 相关部门将《物资报损登记表》提交给财务部门。
3. 财务部门对报损信息进行审核，确认无误后，进行报损处理。
4. 对于人为损坏的物资，财务部门应通知相关部门追究相关责任人的责任。
5. 财务部门将报损信息录入财务系统，进行报损核销。
6. 财务部门定期对报损情况进行汇总分析，向酒店管理层报告。
餐厅财务报销管理制度
餐厅财务报销管理制度一、总则为规范餐厅财务报销管理，提高财务管理效率，保障餐厅财务安全，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于餐厅所有员工在工作中发生的费用报销事项。
三、费用报销范围1. 差旅费2. 会议费3. 餐费4. 交通费5. 通讯费6. 办公用品费7. 其他合理费用四、费用报销流程1. 填写报销单：员工在发生费用后，需填写完整的报销单，包括费用名称、金额、时间等信息。
2. 提交报销单：员工将填写完整的报销单提交给部门负责人进行审核。
3. 部门审批：部门负责人审核报销单，确认费用合理性后签字。
4. 财务审核：财务部门收到报销单后进行审核，确认报销单内容准确无误后进行报销。
5. 财务支付：财务部门完成审核后，将费用报销转账或发放现金给员工。
五、费用报销标准1. 差旅费：员工出差时的交通费、住宿费、餐费等可以报销，但需提供相关发票。
2. 会议费：参加外部会议的费用可以报销，但需提供会议通知、报名表等证明材料。
3. 餐费：外出用餐的费用可以报销，但需提供餐厅发票或经费凭证。
4. 交通费：外出工作的交通费用可以报销，但需提供交通票据。
5. 通讯费：因工作需要产生的通讯费用可以报销，但需提供通讯费发票。
6. 办公用品费：购买办公用品的费用可以报销，但需提供购买凭证。
7. 其他合理费用：如因工作需要产生的其他费用，可以提出报销申请，需提供相关证明材料。
六、费用报销管理1. 管理人员应严格审核报销单，确保费用合理性和凭据真实有效。
2. 职工应按规定报销，不得私自挪用公款。
3. 财务部门应及时办理报销手续，确保职工费用得到及时报销。
4. 如发现职工违规报销，应立即通知相关部门处理，严肃查处。
5. 财务部门应定期对报销管理进行检查，发现问题及时纠正。
七、费用报销归档1. 财务部门应对每一笔费用报销进行归档，保留相关文件至少三年。
2. 财务部门应对费用报销进行分类归档，便于日后查询和审计。
八、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
报销程序及管理制度
报销程序及管理制度一、前言为了规范公司内部人员的费用报销行为，提高财务管理的效率和准确性，制定报销程序及管理制度是非常必要的。
本报销程序及管理制度适用于公司内所有员工的费用报销，包括差旅费、办公用品费、会议费等各类费用。
二、报销流程1. 提交报销申请员工需按照公司规定的报销标准和要求填写报销申请表格，其中需要包括费用明细、发票、报销金额等信息。
员工须在报销申请表上签字确认，并提交至财务部门。
2. 财务部门审核财务部门收到报销申请后，将对报销申请进行核对和审核，包括费用明细的合理性、发票的真实性等。
如有疑问，财务部门会与员工联系核实。
3. 财务主管审批经过财务部门审核通过后，财务主管将对报销申请进行审批。
财务主管需确保报销金额符合公司规定的标准，并签字确认。
4. 财务支付财务主管审批通过后，财务部门将安排支付相关费用，并通知员工领取报销款。
5. 资料归档财务部门将对已支付的报销款项进行归档管理，包括报销申请、发票、审批表等相关资料。
三、费用标准1. 差旅费公司规定员工出差期间的差旅费标准，包括交通费、住宿费、餐饮费等。
员工出差需按照公司规定的标准填写差旅费报销申请。
2. 办公用品费公司规定员工购买办公用品的费用标准，包括文具、办公设备、办公室用品等。
员工购买办公用品需按照公司规定的标准填写办公用品费报销申请。
3. 会议费公司规定员工参加会议的费用标准，包括会议费、交通费、住宿费、餐饮费等。
员工参加会议需按照公司规定的标准填写会议费报销申请。
四、注意事项1. 员工需保留好费用发票原件，以便财务部门核对。
2. 员工需真实填写报销申请表格，不得虚报或冒领报销款。
3. 财务部门有权对报销申请进行随机抽查，确保报销行为的合法性和真实性。
4. 如员工因私自冒领或虚报报销款项，将受到公司相应的纪律处罚。
五、总结报销程序及管理制度的制定对于规范公司内部的费用报销行为，提高财务管理的效率和准确性具有重要意义。
公司全体员工应严格遵守公司规定的费用报销标准和要求，确保报销行为的合法性和真实性，共同维护公司的财务秩序和正常运转。
酒店财务管理规章制度
酒店财务管理财务管理是酒店管理工作中的重要组成部分,搞好财务管理,充分发挥财务管理的作用,对于改善酒店经营管理,提高经济效益有重大意义。
现根据《中华人民共和国企业会计制度》，制定以下财务管理计划：一. 酒店财务管理组织，主要包括财务机构的设置和财务制度两方面财务部是直接接受总经理领导的一个具有独特地位的重要部门。
财务部下设帐务组、成本控制组、电脑房、采购部等四个小部门。
宾馆财务部的主要职责包括：建立各种会计科目；处理宾馆日常的财务工作；稽核宾馆的各类营业收入和支出；制定宾馆对往来客户和客人的信贷政策并负责执行；负责宾馆成本控制和定价事宜；负责仓库物品的保管和盘点工作；负责处理各项应收、应付事宜；办理发薪事宜；负责电脑系统和资产的管理；负责编制财务预算；代表宾馆对外处理银行、税务、统计等事宜；定期向宾馆管理层提供各种财务报告及经营统计资料；对各部门提出的采购申请进行财务审核；负责召集客房和餐饮两大营业部门的月度财务分析会议。
二 .酒店的财务管理1. 货币资产的管理宾馆的货币资产是以现金的形式存在的，包括银行存款等。
现金是唯一能够转化成任何类型的资产，因此必须加强管理。
Ø 建立健全现金的内控制度。
将现金收支业务的职责分离，即总出纳负责汇集营业收入的现金并将其缴存银行，收入审计负责核对并记账；现金支出时由总出纳支付，由总帐会计记账。
银行帐户由总经理、副总经理、财务经理联合签名管理。
Ø 实行库存现金限额管理。
宾馆拟采用足额备用金补足制，限额确定后必须严格遵守。
在经营业务中取得的现金收入必须按时送存银行，严禁坐支现金，严禁白条抵库，严禁套取现金。
Ø 严格遵守现金使用范围和现金管理制度。
除按照规定可用现金支付的项目外，宾馆与其他单位之间的经济往来多数必须通过银行办理转帐结算事宜。
Ø 定期与银行核对账单，发现问题，及时纠正。
2.存货资产管理存货是指宾馆在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资，包括各种原材料、饮料、制服、棉织品、玻瓷银及不锈钢用具、物料用品、维修材料和商品等。
酒店报损管理制度
第一章总则第一条为加强酒店对物资的管理，维护酒店利益，保障酒店正常运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门在日常经营活动中产生的物资报损。
第二章报损范围第三条报损范围包括但不限于以下内容：1. 物资因使用、损耗、损坏、丢失等原因，无法继续使用或使用价值降低。
2. 因自然灾害、意外事故等原因导致物资损失。
3. 因更新换代、技术升级等原因，需要淘汰的物资。
第三章报损比例第四条报损比例按照以下标准执行：1. 客房部：- 布草：营业收入0.3%- 一次性消耗品：营业收入0.1%- 瓷器、玻璃器皿：营业收入0.2%- 电器、家具：营业收入0.3%- 其他：营业收入0.3%2. 餐饮部—厨房部：- 瓷器用品、玻璃器皿：营业收入0.4%- 不锈钢用具：营业收入0.2%- 布草、家具：营业收入0.2%- 电器、炉具：营业收入0.3%- 其他：营业收入0.3%第四章报损流程第五条报损流程如下：1. 报损部门填写《报损单》，并附上相关证明材料。
2. 报损部门负责人审核《报损单》，确认无误后签字。
3. 管事部整理库存，并核实《报损单》内容。
4. 管事部经理审核《报损单》，确认无误后签字。
5. 《报损单》报送财务部。
6. 财务部审核《报损单》，并提出处理意见。
7. 经总经理审批后，将《报损单》原件留财务备案，复印件送报损部门。
8. 报损物资的处理按照财务部意见执行。
第五章报损物资处理第九条报损物资的处理方式如下：1. 对于可再利用的物资，由工程部鉴定后，统一移交仓库，重新入库。
2. 对于具有残余价值的物资，由仓库联系废旧物资回收商进行收购。
3. 对于已损坏报废的物资，按照财务部意见进行处理。
第六章附则第十条本制度由酒店财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
某酒店财务管理工作程序
某酒店财务管理工作程序一、前言酒店是一个高度竞争性的行业，为顾客提供高效率、高质量的服务是酒店生存的关键。
作为一个酒店的核心职能之一，财务管理的规范与否关系到酒店的经济效益、业务发展及管理水平的提高。
为了规范酒店财务管理的程序，达到科学、合理、规范的财务管理目的，本文将介绍某酒店财务管理的相关工作程序。
二、相关管理制度1、酒店财务管理制度，明确了财务管理的基本精神、管理原则、职责、工作流程及各个职能部门的职责，并规定了对违规行为的追责制度。
2、采购管理制度明确了采购职能部门的职责、工作流程、操作准则及对于质量不过关的产品资料等问题的处理程序。
3、成本核算制度，规定了成本核算的流程，并明确各职能部门对成本核算的责任。
三、工作程序1、收支管理（1）每日开班前，前台要整理好昨日销售报告，餐厅部门也要上报昨日餐饮、宴会销售等营业收入报告。
（2）前台收取的未入账款必须及时登记，并进行反核账。
（3）前台收取的日租房款、长租房款等必须当日及时入帐、登记收入统计表与入账表。
（4）对于只有发票，而没有明细关账单的收款记录，要及时补充关账单材料，并进行反核账。
（5）财务部收到各部门汇总的销售报告后，应按销售收入所属科目分类并录入总账，审核同步收入明细，然后将汇总表格存档。
2、付款管理（1）酒店开户银行只提供CNY账户，对于外币退款需要提前告知宾客。
（2）财务部安排出纳对应付的票据进行核对，工作人员应核对发票真伪，票号是否重复，税率是否准确等，并在账簿内进行登记。
（3）对于费用报销，要求通过报销人员提供的费用报销单，仔细核对各项费用和附据，核对金额是否与制定的标准一致，并及时进行付款。
（4）购买商品时，需要向供应商报价，量价鉴别从而选择一个最优的采购方案。
3、成本管理（1）材料采购时需要核算单价、采购量、共价格，并填写入库单。
（2）销售成本会计凭证必须填写准确，各部门提供的成本材料必须准确无误。
（3）出库单缴库时，由仓库管理员提供，如有公司资产或仓库商品，应保留相关单据材料存档。
财务报销流程管理制度
财务报销流程管理制度一、总则凡涉及到公司员工因工作需要产生的费用，均须按照公司规定的财务报销流程管理制度进行报销。
本制度的目的是规范公司的财务管理，强化费用的核算和控制，防止出现财务风险，保障公司的财务安全。
二、报销申请1. 员工在产生费用后，须填写公司规定的报销申请表格，并附上相关费用票据，如发票、收据等。
2. 报销申请需注明费用的具体项目和金额，并经相关部门负责人签字确认。
3. 报销涉及到的费用应符合公司规定的费用范围和标准，否则将不予报销。
三、费用核算1. 财务部门对员工提交的报销申请进行费用核算，确保费用的合理性和准确性。
2. 财务部门负责人需对报销申请进行审核，并签字确认。
四、报销审批1. 财务部门在完成费用核算后，将报销申请交由公司领导进行审批。
2. 公司领导需对报销申请进行审查，确保费用的合规性和符合公司政策。
3. 报销审批需在规定的时间内完成，否则将影响员工的报销时间。
五、报销支付1. 报销审批通过后，财务部门将费用支付给员工，并在账务系统中记录相关费用信息。
2. 员工需在规定的时间内领取报销款项，逾期未领取的将视为放弃。
3. 报销支付需遵守相关支付流程和制度，确保资金的安全和准确性。
六、报销管理1. 财务部门需定期对报销流程进行检查和监督，确保报销流程的规范和合规。
2. 财务部门负责人需对报销情况进行统计和分析，及时发现并解决问题。
3. 公司内部对财务报销流程进行评估和改进，提高财务管理的效率和透明度。
七、报销违规处理1. 若发现员工在报销过程中存在违规行为，公司将按照相关规定对其进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职等。
2. 对于恶意骗取报销款项的员工，公司将追究其法律责任，并保留追回费用的权利。
八、附则1. 本制度自发布之日起生效，并持续有效，如有修订将另行公布。
2. 公司员工在执行财务报销流程时，须严格按照本制度操作，不得违规操作。
3. 公司对财务报销流程管理制度享有最终解释权。
酒店费用报销财务制度
酒店费用报销财务制度一、总则为规范公司酒店费用的管理和报销，保证财务合规和效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工因公出差或接待客户住宿所发生的酒店费用报销。
三、酒店费用报销标准1. 标准住宿费用根据所在地城市的差异进行划分，具体标准由财务部门制定并定期更新。
2. 酒店费用报销范围包括房费、早餐费、Wifi费、服务费等合理费用，不包括个人消费支出。
3. 单个员工单次报销不得超过标准住宿费用的50%，超出部分需员工自行承担。
四、报销流程1. 出差申请：员工需提前填写出差报销申请，包括出差目的、时间、地点、预算等信息，并提交主管审核批准。
2. 酒店预订：员工根据出差地点和预算标准自行预订酒店，并需提前报备给行政部门。
3. 入住报销：员工在酒店入住后，需妥善保留相关发票和消费凭证，一次性提交报销申请。
4. 财务审核：财务部门核实报销申请的真实性和合规性，并结合相关政策进行审核。
5. 报销发放：报销通过后，财务部门将费用直接发放到员工指定的账户。
五、财务管理1. 账目核对：财务部门对每位员工的酒店费用报销情况进行跟踪和核对，确保费用准确无误。
2. 报销汇总：每月财务部门将公司所有员工的酒店费用报销情况进行汇总统计，上报公司领导。
3. 信息披露：公司定期公布有关酒店费用的报销标准、政策和流程，提高员工的知晓度和配合度。
六、违规处理1. 超标报销：员工未按规定报销或者超出标准报销的费用，将不予支付，并需员工自行承担。
2. 虚假报销：如发现员工虚报、伪造或篡改费用凭证，将追究其法律责任并做出相应处理。
七、附则1. 本制度自颁布之日起正式生效，并适用于公司所有员工。
2. 酒店费用报销标准随时可能根据公司情况和市场变化进行调整，财务部门将及时通知相关人员。
3. 对于本制度存在的问题或者建议，员工可随时向财务部门提出，公司将及时予以处理。
4. 本制度解释权归公司财务部门所有，财务部门有权对本制度进行修订和调整。
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财务报损管理制度及流程
一、目的
为了规范公司财产物资日常管理，确保公司财产物资安全，防止非正常损耗、流失，做好财产物资库存管理，控制公司成本费用，保证管理的有序性，提高公司经营效益，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、原则
所有财产物资（固定资产、低值易耗品、食品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批任何人不得对公司财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
三、低值易耗品管理制度
低值易耗品是指单位价值在2000元以内或使用寿命在 3 个月以上，一年以内，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。
在使用时也需维修，报废时可能也有残值，对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。
1、低值易耗品在公司经营业务中占很大的比重，是费用管理控的重点。
2、对于一次购入低于5000元的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
对于一次性购入总金额在5000元以上的低值易耗品，按规定逐月摊销。
3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需低值易耗品数量，公司一次配齐。
以后需要补充时，原则上以旧换新。
对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。
4、在用低值易耗品实行双线管理：即财务部按使用部门建立台账-《在用低值易耗品登记本》（分部门分责任人保管人设立，备查）。
各使用部门按类别设置台账--《本部门在用低值易耗品登记本》。
人员变动时须进行相应移交。
5、公司内部门之间的调拨，由经手人写调拨单，经由双方使用部门负责人签字报财务负责人签字，方可进行调拨。
6、在用低值易耗品因盘亏、报损、调入或调出而减少，财务部和使用部门需凭有效的《盘点表》、《报损单》、《调拨单》等原始单据相应减记在用低值易耗品台账的数量，做到账实相符。
7、自然损耗不包含客赔偿和员工赔偿金额，公司杜绝损坏隐瞒不报的情况发生，坚持“谁打破谁负责，无人负责再公摊”的原则。
客赔损坏应第一时间上报当值主管或经理，赔款细则参照各部门赔款价目表。
当日发生的客赔或员工赔偿由当值主管或经理开单给收银台收款确认其他收入，赔偿单和当日结账单一起上交财务部。
财务部负责登台账的会计人员按赔偿的数量减记《在用低值易耗品登记本》上的库存数量，月底盘点时不再计入自然损耗中。
8、各部门负责人在办理正常离职时，财务部应对其管辖范围内的低值易耗品进行盘点，如有盘亏，损坏等非合理现象则按规定处理后并由新任负责人办理交接手续，方可办理离职。
9、仓库管理员在日常仓库管理过程中，由于缺乏专业知识、操作技能及缺乏工作责任心造成原材料的霉坏、变质，将追究仓库管理员个人责任，要求按成本价赔偿。
四、报损流程
低值易耗品报耗：使用部门实物发生丢失、损毁时，当经手人填写报损单，注明报损原因，并经部门负责人签字认可后送交财务部，由财务部核定价格，审核是否符合报损。
1、属陶瓷、玻璃器皿和布草类报损
（1）由部门根据每月盘点的破损数量填写报损单。
（2）财务部核销比例（适用餐饮及客房）：
A、布草类：营业收入 0.3%；
B、瓷器、玻璃器皿营业收入 0.2%；
C、银器、不锈钢器具营业收入 0.01%；
D、当月核销数=当月营业收入*核销率。
（3）每月实际报损超出标准报损的部分，根据金额的大小，由财务部报总经理审批，由使用部门负责赔偿，可按工资基数责任到人承担。
（4）用餐或住店客人人为损坏餐饮或客房用品，按照餐饮或房务部的物品赔偿价格进行赔偿。
2、食品类（仓库）
仓库管理员对库原材料要经常检查，本着“先进先出”的原则，检查食品保质期，在保质期前三月通知供货商调换食品，发现霉变，破损等情况时，及时填写《报损单》。
具体管理如下：
（1）要随时记录并反映库存食品的报损数量，金额和原因，如实填写，字迹工整，不准用铅笔填写。
（2）财务部根据此表反映报损食品情况进行实地检查，确定该食品是否属于报损的食品之列。
（3）《报损表》格一式三联，要有仓库、财务主管及财务经理签字批准，上报总经理审核签字方可报损。
（4）仓库应与厨房一起建立库存标准量，以便定时补仓，可随时与行政总厨、厨师长到库房协同检查食品库存情况及质量，以便做出调整或安排使用。
对于库存时间过长的调料或食品，应及时向有关部门提出建议和意见，特别是对于厨师变动后调味的补货需更慎重，应及时将库存的信息反馈，以便能掌握库存情况，更好做出采购判断。
3、食品类（后厨部）：厨房的报损是隐性报损，原材料的损坏不轻易被发现，应加以控制，报损主要原因为：
（1）原材料存放在冰库里，层层积压，极少清仓，导致里面货物积压过多、过久而变质变味，将追究厨房责任。
（2）厨房调料过期变质，特别是在更换厨师后原采购的调味被闲置不用，而导致积压变质，将追究厨房责任。
（3）贵重食品如：干鲍、燕窝、鱼翅、辽参的调配、泡发或出品时因制作人员技术，而发生变质的，将追究制作人员责任。
厨房应提供干货泡发后的标准份量，以备检查。
（4）厨房验收时应把好关质量关，让低劣产品进入使用，而导致失效、过期或变质、变味，将追究厨房责任。
对以上现象厨房应加强管理，定期清理冰库食品，做到先进先出先用；高档货品应专人保管和调制；严把验收关，不合格食品不允许进入；边角料充分利用，减少损坏率，财务部需加强监督义务。
4、一次性用品、饮料等物品原则上不予报损（各部门需遵循“先进先出”的发货原则管理本部门的仓库，不定时排查、抽查本部门仓库物品的保质期）。
（1）对于接近保质期的饮食品，原则上应尽量安排先使用，如无法使用，应在保质期3个月前通知采购部给予退货，但须经总仓办理退货手续。
非正常损耗给公司造成经济损失由相关责任人负责赔偿。
（2）瓶、罐装酒水因客观原因造成变形或遗漏的，填制《报损单》经部门负责人认可后送至财务部，经财务部审核是否符合报损条件。
5、报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点，并与报损单上的数量核对。
6、当月实际破损不超过标准破损差异的部分(即节约)，可按公司规定给予适当奖励，但不得转入下月累计扣除。
7、报损后,对不能继续使用的物品进行处理,防止重复报损。
8、对破损物品不报损或未做待处理意见的部门,经查核实物已不存在,应由部门给予赔偿。
9、由于公司自采的种类较多，仓管员验收商品时需十分注意商品有效期，供应商供货造成的破损由采购部联系供应商负责调换。
10、固定资产是指单位价值在2000元以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备。
使用部门发现固定资产的损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重而不能维修或者维修费用过高不符合经济原则的，财务人员核实资产损坏情况，则由使用部门填写《报损单》交由部门负责人签字确认，工程部签批检查意见后，并经财务负责人签字确认，交公司负责人审批。
11、正常损耗是指在经营过中发生的合理的、允许的、不可避免的损失。
比如：散装货物由于气温、干湿度的变化而发生的自然损耗；气体挥发、液体渗漏等原因造成的货物的实存数与账面不符，这些都是合理损耗。
非正常损耗是指正常损耗外的损失，因管理不善而导致的虫咬、压烂、丢失等；因操作不当导致的烧坏、毁损等；没有及时报告保质期、故意损坏等。
非正常损耗，除同意报损冲减数量外，应由使用部门负责赔偿。
12、仓库在回收公司各部门经批准报损物资时，应在《报损单》上签名确认，且要先划分可再利用物资和不可再利用物资两类，分不同地点存放，对于可变卖价钱但不能再利用的物资，仓库应联系废旧收购商，定期收购，并将收购清单，作为出库记录依据。
处理物品时，仓管、财务、行政同时在场作价处理，任何个人或部门无单独处理权。
公司各部门领用可再利用价值的物资时，须开具《物品领取单》走审批程序，方可到仓库领用物品。
五、制度发布及解释
5.1本制度解释权归属公司财务部。
5.2本制度自颁布之日起执行，其它与之冲突之规定即告废止。
六、附报损流程图：
以上制度自2019年月日起执行，各部门及人员请遵照执行
财务部 2019-10-24。