风险管理计算题(查找版)

第一章

1、核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%、8%；储备资本要求2.5%、逆周期资本要求0-2.5%、系统重要性银行附加资本要求1%、系统重要性银行资本充足率11.5%、非系统10.5%

2、经风险调整的资本收益率RAROC＝（税后净利润－预期损失）/经济资本（或非预期损失）

3、正态随机变量X落在距均值1倍、2倍、2.5倍标准差范围内的概率分别为68%、95%、99%

4、绝对收益

例 500万元的1年期国债，国债的利率5%，到期后绝对收益=500（1-5%）-500=25

5、百分比收益率

例两种资产头寸分别为1000、2000，对应的百分比收益率为6%、10%，则总的资产百分比收益率为1000/3000*6%+2000/3000*10%=8.67%

例 6个月100万元理财产品的百分比收益率为2.46%，则年化收益率=（100+100*2.46%）*1.0246-100=4.98%

例3个月100万元理财产品的百分比收益率为 1.23%，则年化收益率=（100*1.0123*1.0123*1.0123*1.0123-100）/100=5.01%

6、投资组合分散风险的原理

例某风险资产的预期收益率8%，标准差0.15，同期国债的无风险收益率4%。如果希望以该资产和国债构造一个预期收益率6%的资产组合，则投资权重分别多少？8%*X+4%*(1-X)=6% 其中X为资产权重，1-X为国债权重

第三章

1、企业主要财务比率/指标

①盈利能力比率

销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）/销售收入]×100%

销售净利率＝（净利润/销售收入）×100%

资产净利率（总资产报酬率）＝净利润/[（期初资产总＋期末资产总）/2] ×100% 净资产收益率（权益报酬率）＝净利润/[(期初所有者权益合计/期末所有者权益合计)/2]×100%

总资产收益率＝净利润/平均总资产＝（净利润/销售收入）×（销售收入/平均总资产）

②效率比率

存货周转率＝产品销售成本/[（期初存货＋期末存货）/2]

存货周转天数＝360/存货周转率

应收账款周转率＝销售收入/[（期初应收账款＋期末应收账款）/2]

应收账款周转天数＝360/应收账款周转率

应付账款周转率＝购货成本/[（期初应付账款＋期末应付账款）/2]

应付账款周转天数＝360/应付账款周转率

流动资产周转率＝销售收入/[（期初流动资产＋期末流动资产）/2]

总资产周转率＝销售收入/[（期初资产总额＋期末资产总额）/2]

资产回报率（ROA）＝[税后损益＋利息费用×（1－税率）]/平均资产总额

权益收益率（ROE）＝税后损益/平均股东权益净额

③杠杆比率

资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100%

有形净值债务率＝[负债总额/（股东权益－无形资产净值）×100%

利息偿付比率（利息保障倍数）＝（税前净利润＋利息费用）/利息费用＝（经营活动现金流量＋利息费用＋所得税）/利息费用＝[（净利润＋折旧＋无形资产摊销）＋利息费用＋所得税]/利息费用

④流动比率

流动比率＝流动资产合计/流动负债合计

速动比率＝速动资产/流动负债合计

其中：速动资产＝流动资产－存货

或：速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用

违约概率：借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者

4、商业银行采用初级内部评级法，除回购类交易有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的在效期限为2.5年。

5、五个监管评级优、良、中、差、违约分别的风险权重为70%、90%、115%、250%、0%

6、风险监测主要指标

（1）不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款×100%

（2）预期损失率＝预期损失/资产风险暴露×100%

（3）单一（集团）客户授信集中度＝最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额×100% （4）关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额×100%

（5）贷款风险迁徙

①正常贷款迁徙率＝（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%

②正常类贷款迁徙率

正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100%

③关注类贷款迁徙率

④次级类贷款迁徙率

⑤可疑类贷款迁徙率

（6）逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额×100%

（7）不良贷款拨备覆盖率＝（一般准备＋专项准备＋特种准备）/不良贷款

（8）贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%

7、行业财务风险因素

（1）行业净资产收益率=净利润/平均净资产×100%，越高越好

（2）行业盈系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数=行业内亏损企业亏损总额/（行业内亏损企业亏损总额+行业内盈利企业盈利总额），越低越好

（3）资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和/行业内年初企业所有者权益总和×100%，越高越好

（4）行业销售利润率=行业内企业销售利润总和/行业内企业销售收入总和×100%，越高越好

（5）行业产品产销率=行业产品销售量/行业产品产量×100%，越高越好

（6）劳动生产率=（截至当月累计工业增加值总额×12）/（行业职工平均人数×累计月数）×100%，越高越好

8、贷款最低定价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）/贷款额，资金成本=债务成本+股权成本；风险成本（预期损失）=违约概率×违约损失率×违约风险暴露；资本成本=经济资本×股东最低资本回报率