酒店总经理绩效考核方案

宁波开元大酒店总经理2010年度绩效考核方案

1.概述 3

2. 财务考核指标（60%） 4

2.1主要财务考核指标 4

2.2本年度对经营者奖励考核办法 4

2.3财务附属指标考核 5

3. 管理考核指标（40%） 8

3.1 管理指标奖金换算方法 8

3.2 管理指标考核方法 9

4. 全员流失率考核 16

5. 考核结果的应用 17

1.概述

根据开元酒店集团2010年度工作要点规划，制订本方案。

酒店总经理2010年度绩效考核分两个方面：

第一：财务考核指标占绩效考核比重的60%，主要包括营业收入、GOP值、单房收益；

第二：管理考核指标占绩效考核比重的40%，主要包括：市场工作、宾客服务、员工满意度、员工培训、最低标准及政策执行、民意测评等六项关键指标（满分40分）、以及工作评价（包括业主评价及酒店集团评价±15分）、管理加分项目和管理扣分项目。

2. 财务考核指标（60%）

2010年酒店总经理绩效考核财务部分，分为主要财务指标和附属财务指标两个方面。

2.1主要财务考核指标

2010年酒店主要财务考核指标为:营业收入、GOP值、单房收益；各项指标考核数及占考核指标的权重如下：

考核项目GOP（万元）营业收入（万元）单房收益(元)小计

考核基数2,945.0110,500.00245.61/权重45%10%5%60%奖金基数

18.00 4.00 2.0024.00

（万元）

l GOP值组成为：营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业总支出-财务费用（不含筹资性利息支出）+营业外收入（不含固定资产清理收入）-营业外支出（不含固定资产清理支出）

l 营业收入由主营业务收入+其他业务收入两部分组成；

l 单房收益

l 注：房费收入计算口径与2010年预算口径一致，均不含服务费；

2.2本年度对经营者奖励考核办法

l 当年GOP值超额完成考核基数时，超额部分将按4%实行奖励；营业收入、单房收益超额时不再奖励；

l 如果GOP值、营业收入、单房收益没有完成考核基数，则按如下办法实施奖励：

GOP值、营业收入、单房收益提奖基数相应调整如下

100～95% 完成基数的提奖额×95%

95～90% 完成基数的提奖额×90%

90～85% 完成基数的提奖额×85%

85～80% 完成基数的提奖额×80%

80～75% 完成基数的提奖额×75%

75～70% 完成基数的提奖额×70%

70～65% 完成基数的提奖额×65%

65～60% 完成基数的提奖额×60%

60%以下完成基数的提奖额×30%

2.3财务附属指标考核

2010年酒店附属财务考核指标为:工资总额、经营业务费、销售折扣、平均存货、平均应收帐款、6

个月以上闲置固定资产、半年以上应收客欠款、一年以上未使用存货，具体各项指标考核方法如下：

l 工资总额

根据开元酒店管理公司2010年1号文件核定你酒店2010年人资口径工资总额（工资总额中含总经理工资及年终奖）为1681.34万元,与财务报表1638.49万元的差异是管理人员公积金5.77万元,邮电费中工资性支出37.08万元。酒店工资总额与营收的变动关系如下：

工资总额与客房收入递增的比例为16%：1

工资总额与餐饮收入递增的比例为10%：1

除客房、餐饮收入以外的其他收入增加，则按12%：1的比例增加工资总额，

当营业收入完成额低于预算指标时，工资总额对应营业收入递减比例为12%：1。

当年应付工资总额若有节约，则应付工资计提额不得低于考核工资总额的95%。营业收入增加后，允许列支的工资总额增长部分，必须保证有适当的金额（或比例）用于员工工资总额的增长。

酒店应严格按考核口径控制工资总额的列支，若有超支，在总经理年终绩效考核时将按超支额的10%直接扣减本期财务计算绩效奖金额。

l 经营业务费

业务费支出按规定审批后按实列支。经营业务费按营业收入的0.14%核定。

（酒店商场内发生的费用一律按业务费支出）

l 销售折扣

销售折扣是指酒店因经营活动需要所发生的客房、餐饮、康乐等销售折扣，按营业收入的0.45%核定。

(对于外籍实习生、旅行社团队16人免1房和演员房在计算考核指标时可以剔除) 。

l 平均应收账款和半年以上客欠款

年平均应收账款按营业收入的1.5%核定。

注：应收账款指标为进行重分类调整后(含AR重分类)的应收账款,年平均应收账款的计算方法采用首末折半法，具体为：

年平均应收账款=（年初应收账款/2+一月末应收账款+二月末应收账款+…….+十一月末应收账款+十二月末应收账款/2）/12

经营中发生的客欠款而形成的应收账款（包括各种挂帐信用卡），从发生之日起半年内，必须加以催收清理。若在半年以上仍未收回即视同坏账处理，将按坏账金额的30%直接扣减本期财务计算绩效奖金额。

l 平均存货余额和一年以上呆滞存货

年平均存货余额按营业收入的1.2%核定。

注：年平均存货余额的计算方法采用首末折半法，具体为：

年平均存货余额=（年初存货/2+一月末存货+二月末存货+…….+十一月末存货+十二月末存货/2）/12

各单位存货的购置必须根据经营需要进行储备，对于购入时间在一年以上未使用的存货，则将作为呆滞物品，在总经理年终绩效考核时将按呆滞额的30%直接扣减本期财务计算绩效奖金额。（要求各酒店在日常会计处理时，要遵守先进先出的原则，一个品名的物品对应一个代码，严禁相同品名不同类型不同品种的物品在前面的货品未领用完时又输入后一品种物品，以致先入库的物品一直不领用，从而造成事实上的物品呆滞。）

l 闲置固定资产

各单位对于已不再使用的固定资产，无论是否提足折旧，都要求及时进行清理处理，对于闲置固定资产6个月以上不处理，则在总经理年终绩效考核时按净值全额扣减GOP值。