论商业银行全面风险管理ppt

试论中国商业银行全面风险管理的实践

试论中国商业银行全面风险管理的实践
本文以金融危机在中国商业银行中的后续影响、中国银行业的开放与改革, 以及中国银行业全面实施巴塞尔协议等一连串事件为背景, 着眼于“风险管理”——这一每时每刻与银行业务运营同在, 与银行盈利能力甚至生存能力息息相关的主题, 研究并提出中国商业银行风险管理的实践方法。

本文从商业银行风险管理的历史传承入手, 分析根据宏观环境和银行业务的演变, 银行风险管理的思路和方法的变化, 引入目前主流的全面风险管理的概念。

通过研究“专门针对银行业的巴塞尔新资本下的全面风险管理框架”和“从内部控制框架衍生出来的COSO全面风险管理框架”这两个主流的全面风险框架, 并分析世界先进银行在风险管理方面的成功案例, 探究出中国商业银行实施全面风险管理的实践方法论。

主体部分, 本文对银行的信用风险、市场风险、操作风险这三大风险领域, 分别剖析目前我国商业银行的普遍实践和不足, 对比先进银行实践和监管要求, 从管理战略、组织架构、政策制度、管理流程、计量模型及工具、报告体系等方面提出可行的实践建议。

现代商业银行风险管理导论

• 利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响。
2.2利率敏感性分析与缺口管理（2）
• 利率敏感性缺口（GAP）等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产（ISA）与利率敏感性负债（ISL）之间的货币差额，即
• 商业银行为了达到其长期和短期的工作目标，尽可能对其资产和负债的数量、结构、以及收益和成本加以协调和控制，争取实现资产收益与负债成本之差最大化。
2.1经济模型与会计模型分析（2）
• 商业银行资产负债管理战略把利率风险管理放在十分突出的位置上，但利率风险最小并不是商业银行营运的最佳结果，在一定利率风险水平上的利润最大化才是商业银行资产负债管理追求的目标。
2.1经济模型与会计模型分析（7）
• 在资本负债管理过程中，会计模型分析与经济模型分析不是相互替代的，而是互补的。经济模型分析常常需要会计运算的结果。
• 经济模型分析属于战略性研究，会计模型分析属于战术性研究。高明的银行管理者不会只偏重于其中一种，而是将两种分析方法同时用于银行资产与负债的协调管理之中。
• 资产业务是商业银行收入和盈利的主要来源。国有商业银行都还是一个以贷款业务为主体的传统银行。这样，在构建商业银行资产风险管理系统的业务框架时，可以将其分类为投资业务、信贷业务、其他业务三类。如图所示：
资产业务
投资业务
信贷业务
其他业务
• 商业银行风险管理的重点仍然放在对信贷业务的管理上。信贷业务风险管理可分为：
对风险的识别、衡量和控制，以最少的成
本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。”
• 风险管理的目的与企业经营的目的是一致的，通过对企业各种业务活动和资源的计

商业银行风险管理培训课件PPT(共 72张)

资金缺口
利率敏感性比率
利率变动
利息收入变动
变动
幅度
利息支出变动
净利息收入变
动
正值 >1 上升增加 >
增加
增加
正值 >1 下降减少 >
减少
减少
负值 <1 上升增加 <
增加
减少
负值 <1 下降减少 <
减少
增加
零值
1
上升增加 = 增加
不变
零值
1 下降减少 = 减少
不变
• （3）运用
• 如果银行难以准确地预测利率走势，采取零缺口资金配置策略显得更为安全。规避缺口风险，获取正常的银行收益。
• （4）不足
• 银行资产利率和负债利率的变动幅度与市场利率不一致；
• 在一定的时间点上，有些资产和负债要判断其是否可以重新定价往往很困难；
• 利息敏感缺口管理没有考虑利率变动直接对银行整体所有者权益的影响。
（3）持续期的计算
• 内容二：持续期缺口管理 • （1）资产组合的持续期 • （2）负债组合的持续期 • （3）持续期缺口 • （4）银行净值的价值变化 • （5）凸性Convexity • （6）持续期管理的局限性
（1）资产组合的持续期
• 其中: • wi= 组合中单项资产的价值占总资产价值的比例 • DAi= 组合中单项资产的持续期
•（1）利率敏感缺口度量之一
利率敏感缺口=利率敏感资产-利率敏感负债
正缺口：银行在利率上升时获利，下降时受损；负缺口：银行在利率上升时受损，下降时获利；零缺口：银行对利率风险处于“免疫状态”。
• （2）利率敏感缺口度量之二

商业银行的风险管理1-基本理论

商业银行风险管理流程
风险识别
通过收集内外部数据和信息，识别银行面临的各种风险。
风险监控
持续监控风险状况，及时发现和处置风险事件。
风险评估
运用定性和定量方法，对各类风险进行量化和评级。
风险报告
定期向董事会和高级管理层报告风险状况，以确保信息的透明度。
商业银行风险管理文化
风险管理理念
树立全员参与、全面覆盖的风险管理理念，强调风险意识的重要性。
流动性管理
保持足够的流动性，确保在不利情况下能够及时应对资金需求和偿付债务。
金融衍生品运用
利用金融衍生品进行风险对冲，降低特定风险敞口。
分散投资
通过投资多元化降低非系统性风险。
商业银行风险限额管理
限额设定
根据银行的风险偏好、容忍度和业务发展需要，设定各类风险的限额。
限额调整
根据市场环境、业务发展和风险管理水平的提升，及时调整限额。
分类
商业银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和声誉风险等。
商业银行风险管理的概念与目标
概念
商业银行风险管理是指商业银行通过识别、评估、控制和监控风险，以实现风险最小化和收益最大化的过程。
目标
商业银行风险管理的目标是确保银行在经营过程中能够承受各种不确定因素的影响，保持稳定和可持续的发展。
提升客户信任度
稳健的风险管理有助于提升客户对银行的信任度，增强客户忠诚度，从而促进银行业务的发展。
02 商业银行风险管理的基本框架
CHAPTER
商业银行风险管理战略
风险管理战略目标
01
确保商业银行在风险与收益之间取得平衡，实现长期稳定的发
展。

2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力课件(第十四章风险管理)

• (2)内部评级体系。 • ①非零售风险暴露的内部评级体系。商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，应该通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人和债项的风险等级。 • 其中，债务人评级范围要包括所有的债务人与保证人;同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级。对债务人的每笔债项均应进行评级。 • ②零售风险暴露风险分池体系。所谓风险分池，是根据风险特征、交易特征和逾期信息等特征将每笔零售风险暴露划入到相应的资产池中，在此基础上估计PD、LGD、EAD等风险参数。与非零ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ风险暴露相比，零售风险暴露具有笔数大、单笔风险暴露较小、风险分散的显著特点，这一特点决定了商业银行普遍采用组合的方式对零售业务进行管理。
• (四)流动性风险 • 流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险。 • 与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险的形成原因更加复杂，涉及范围更加广泛，通常被视为一种综合性风险。 • (五)国家风险 • 国家风险是指在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中，由于他国(或地区)经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家 (或地区)的行为引起的，超出了债权人控制范围。 • 国家风险有两个特点:一是国家风险发生在国际经济金融活动中，;二是在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。
• (六)声誉风险 • 声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险。 • (七)法律风险 • 法律风险是指商业银行在日常经营活动中，由于无法满足或违反法律要求，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银行造成经济损失的风险。法律风险是一种特殊类型的操作风险。 • (八)战略风险 • 战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。 • 战略风险主要来源于四个方面：一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性;二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷;三是为实现目标所需要的资源匮乏;四是整个战略实施过程中的质量难以保证。

银行风险管理(ppt 40页)

3.统计估值法
利用统计方法和样本资料，可以估计风险平均程度 (样本期望值)和风险分散程度(样本方差)。估计方法可以采用点估计或区间估计
点估计是利用样本来构造统计量，再以样本值代入估计量求出估计值。但是由于样本的随机性，这样的估计值不一定就是待估参数的真值
作为更容易操作的风险估值，采用区间估计来解决它的近似程度、误差范围和可信程度。区间估计用来表达在一定可信程度上，某种风险发生的条件区间
足够的历史资料，用以反映当时的经济条件和经济损失发生的情况，则可以利用统计的方法计算出该种经济损失发生的客观概率（客户和自身历史数据资料的重要性）
2.主观概率法
主观概率法是银行选定一些专家，并拟出几种未来可能出现的经济条件提交给各位专家，由各位专家利用有限的历史资料，根据个人经验对每种经济条件发生的概率和每种经济条件下银行某种业务发生经济损失的概率作出主观估计，再由银行汇总各位专家的估计值进行加权平均，根据平均值计算出该种经济损失的概率
（二）对我国银行业目前风险管理
理念和机制的思考
• 风险管理的理念——零风险 • 风险管理的机制——终生责任或奖励+职务提升
强度分析：终生责任制＞货币奖励+提升
强度等级
5
1
0.5~2
风险管理的黄氏定律：
定律一：在银行业务中，如果希望在穷尽了所有风险
的状况下承担业务，其商业机会将等于零
定律二：风险出现损失是一果多因。不分清责任的，
主要内容 1. 银行风险的含义和分类 2. 新巴塞尔协议对银行风险管理的影响 3. 科学的风险管理理念和原则 4. 银行风险管理的程序 5. 基于风险-收益调整业绩的资本分配
一、银行风险的涵义和类型

商业银行内部控制与合规风险管理PPT培训课件讲义

监事会
风险管理机制
治理层（董事会）
风险/审计委员会
信贷风险委员会市场风险委员会资产负债管理委员会管理层
高级管理层（各管理层委员会）
独立的监督机构
业务单元零售银行企业银行
业务
（风险管理部）
资金部
风险管理财务控制运营
控制制约与平衡独立审核业务运作层（业务单元）
• 10项重要原则 • 50个小项
38
原则
1
标题
主要内容
监管银行的合规风险管理；核准银董事会在合规管理行合规政策；评价银行合规管理有方面的职责效性等
2
高级管理层在合规负责银行合规风险的有效管理管理方面的职责同上
制定和传达银行合规政策并确保其得以遵守；向董事会报告银行合规风险
3
4 5
同上独立性
负责组建一个常设和有效的银行内部合规管理部门。
确保银行合规管理部门的独立地位
续上表原则
6 7 8
标题
资源合规管理部门职责与内部审计的关系跨境问题
主要内容
银行合规管理部门应当配备能有效履行职责的资源。协助高级管理层有效管理银行面临的合规风险等。合规管理部门的工作范围和广度应受到内部审计部门的定期复查。银行应该遵守所有开展业务所在国家或地区的适用法律和监管规定，合规管理部门的组织方式和结构及其职责应符合当地的法律和监管要求。合规管理部门工作外包必须受到合规负责人的适当监督。
23
二、商业银行内部控制的定义、目标、原则和要素
（四）内部控制Байду номын сангаас素
• 内部控制的环境
• 风险识别与评估 • 内部控制措施

商业银行风险管理概论

42
金融体系三要素
金融机构
金融工具
金融体系
交易规则
43
什么是投资？
投资
以未来更高的回报来替代当前的消费—” 资金的时间价值”
以更高的回报预期来补偿不确定性对确定性的替代—” 资金的风险回报”
44
金融体系中有哪些风险呢？
信用风险操作风险
市场风险
金融体系
结算风险
（金融工具）中的风险
第一讲商业银行风险管理概论
1
先修课程

商业银行经营管理商业银行信贷管理投资银行学财务会计统计学
2
一、商业银行风险管理基础
1、风险与风险管理 2、商业银行风险管理的发展 3、商业银行风险的基本种类 4、商业银行风险管理的主要方法 5、商业银行风险管理的基本架构
3
风险与风险管理

5
风险管理作为一门学科，是研究风险发生规律和风险控制技术的科学。作为一种行为，是指通过运用各种风险管理技术和方法去管理资源要素，有效控制和处置面临的各种风险,从而达到以最小的成本来获得最大安全保障的目标。核心在于选择最佳风险管理技术组合

6
商业银行风险管理的发展
1、资产风险管理模式 20世纪中期以前，商业银行经营最直接、最经常性的风险来自资产业务。风险管理侧重于资产业务风险管理，强调资产的流动性。经历了真实票据论、可转换能力理论、预期收入理论、超货币供给理论、资产结构理论5个阶段。
o
从制度上看，巴林最根本的问题在于交易与清算角色的混淆，里森一人身兼二职，为他掩盖损失创造了条件
18
4、流动性风险指银行掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。流动性风险虽然是商业银行破产倒闭的直接原因，但实际上是其他各种风险长时间积聚，最后以流动性风险的形式爆发出来。