关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在内部控制工作中，存在一些问题和困难，让人感到棘手。
首先，沟通不畅是个大问题。
大家各自为政，信息传递慢得像蜗牛。
决策时，很多关键细节被忽视，导致实施时出错。
然后，缺乏培训也是一个老大难。
员工对控制流程不够了解，常常不知道该怎么做。
遇到问题时，他们就像无头苍蝇，东撞西撞，难以找到解决办法。
另外，技术更新也给内部控制带来了挑战。
科技飞速发展，但一些公司在这方面却掉了队。
旧系统运行不畅，数据无法实时更新，决策就像在沙滩上建城堡，根本不稳固。
企业若想在竞争中脱颖而出，必须紧跟技术潮流。
再说说责任心。
有些员工对内部控制不够重视。
认为这只是“做做样子”，没有真正意识到它的重要性。
这就导致了许多潜在风险的忽视。
要让大家明白，内部控制不是一个单纯的任务，而是维护企业安全的基石。
至于执行，很多时候流于形式。
虽然有相应的规定，但在实际操作中，往往会因为种种原因而被忽视。
管理层应该更加严格执行这些规定，而不是心中有数，表面功夫却做得马虎。
这样一来，企业的整体控制水平就会大打折扣。
最后，审计工作有时也显得力不从心。
虽然有审计机制，但缺乏深入分析，容易漏掉一些关键问题。
审计不是简单的“查账”，而是要深入剖析，找出潜在的风险。
这就要求审计人员具备专业能力和敏锐的洞察力。
总结一下，内部控制中的问题和困难有很多，沟通不畅、培训不足、技术落后、责任心缺失、执行不力以及审计的不足，都是需要重视的方面。
要想真正提升内部控制的效果，就必须从根本上解决这些问题，培养一种积极的内部控制文化。
这样，才能在日益复杂的商业环境中立于不败之地。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在企业的日常运营过程中，内部控制工作是非常重要的一环。
它可以帮助企业确保财务报告的准确性和完整性，提高企业的经营效率和风险防范能力。
在实际工作中，我们也会遇到一些问题和困难，这些问题和困难可能会影响到内部控制工作的顺利进行。
本文将对这些问题和困难进行详细的分析和讨论。
内部控制工作的一个重要方面是确保信息的真实性和准确性。
在现实中，我们经常会遇到员工故意或无意地提供错误信息的情况。
这可能是由于员工对公司政策的不了解，或者是由于员工的个人利益驱动。
为了解决这个问题，我们需要加强对员工的培训和教育，提高他们对公司政策和内部控制制度的认识，同时建立完善的激励机制，以鼓励员工提供真实、准确的信息。
内部控制工作还需要关注企业的风险防范能力。
在企业运营过程中，可能会出现各种各样的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
为了有效防范这些风险，企业需要建立健全的风险管理制度，对各种风险进行定期评估和监控。
在实际操作中，我们可能会遇到一些困难，如缺乏足够的人力、物力和财力资源，以及信息不对称等问题。
为了解决这些问题，我们需要加强与其他部门的沟通和协作，充分利用现有的资源，同时不断完善信息系统，以提高风险管理的效率和效果。
内部控制工作还需要关注企业的经营效率。
在企业运营过程中，我们需要不断地优化流程、降低成本、提高效益。
在实际操作中，我们可能会遇到一些困难，如流程繁琐、信息传递不畅、决策迟缓等问题。
为了解决这些问题，我们需要对企业的组织结构和管理制度进行全面的审查和改进，以提高企业的运行效率。
二、内部控制工作中的挑战与应对策略在内部控制工作中，我们还需要面对一些特殊的挑战。
例如，随着科技的发展，企业面临的信息技术风险也在不断增加。
为了应对这些挑战，我们需要加强对信息技术的管理和控制，确保信息系统的安全性和稳定性。
具体来说，我们可以采取以下几种策略：1. 加强信息技术人才的培养和管理。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难内部控制工作中存在的问题与遇到的困难（一）目前许多企业内部控制比较薄弱.内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发的经济犯罪和经营失误屡见不鲜。
经过归纳总结，企业内部控制薄弱主要表现在以下几个方面：.(一)控制环境薄弱1、对内控认识不足，意识薄弱企业对内控的认识还停留在内部牵制阶段，或简单理解为内控仅是指内部会计控制。
理解不到位，执行制度也成为做表面文章，形成一支笔或一言堂。
2、制度不健全。
目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理;缺乏相应的激励与约束机制。
3、组织机构设置不合理，内控组织形同虚设我国许多企业虽然设立了董事会、监事会、总经理、审计委员会等，但在实际工作中，董事会的监控作用得不到应有的体现，缺少必要的常设机构。
公司总经理往往兼任董事长或董事会董事，审监会往往与审计监察部属一套人马。
由于组织结构的不健全，因而缺乏有效的控制措施。
4、企业文化建设不够重视目前我国许多企业的管理者对企业文化认识不足，没有意识到企业可以通过应用企业文化的管理思想和方法唤醒员工的主题意识，只有领导足够重视，身体力行，内控才真正能成为全员参与、全员控制的行为。
(二)风险意识不强环境控制和风险控制，是提高企业内部控制效率和效果的关键。
由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越激烈。
企业的经营管理会面临各方面的经营风险，如筹资风险、投资风险、担保风险、信用风险等，然而，从我国企业的现状来看，部分企业对所面临的风险认识不足，重视不够，更缺乏有效的风险管理机制。
(三)内部监督缺乏企业内部控制是一个过程，要确保内部控制制度切实执行且执行的效果良好。
整个内部控制的过程必须实施必要的监督，并通过监督活动在必要时加以修正。
目前我国由于管理体制和管理方式的问题，内部控制的监督很薄弱，内部审计机构没有起到应有的作用，致使会计信息严重失真。
(四)信息不通畅。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在内部控制工作中，往往会遇到一些问题和困难。
这些问题和困难可能对组织的运作和管理造成负面影响，因此需要及时解决。
本文将重点讨论内部控制工作中常见的问题和遇到的困难，并提出有效的解决方法。
一、问题与困难1.1 内部控制意识不强内部控制工作的有效性首先取决于组织成员的内部控制意识。
然而，在实际工作中，很多员工对内部控制工作的重要性认识不足，缺乏相关知识和技能，导致内部控制工作无法得到有效执行。
1.2 资源不足内部控制工作需要大量的人力、物力和财力投入。
但是，有些组织在内部控制方面的投入不够，无法提供足够的资源支持，导致内部控制工作难以完成。
1.3 控制措施落后随着科技的不断发展，组织的业务活动也越来越复杂。
然而，有些组织的内部控制措施仍然停留在传统的方式和方法上，无法适应新的业务环境和风险，导致内部控制工作无法跟上时代的步伐。
1.4 内部协调不足内部控制工作需要各个部门之间的密切配合和协调。
然而，有些组织部门之间相互独立，缺乏有效的沟通和协作，导致内部控制工作无法形成整体合力，容易出现漏洞和风险。
二、解决方法2.1 增强内部控制意识组织应该加强内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解。
可以通过组织内部培训、发放内部控制手册等方式来普及内部控制知识，引导员工主动参与到内部控制工作中来。
2.2 加大投入组织应该增加对内部控制工作的投入，提供足够的资源支持。
可以通过合理规划和分配预算，增加内部控制人员的数量和质量，提高内部控制工作的效能。
2.3 更新控制措施组织应该及时更新内部控制措施，采用先进的技术手段和管理工具，提高内部控制工作的水平和效益。
可以借鉴行业内的最佳实践，引入先进的内部控制框架和标准，确保内部控制工作与时俱进。
2.4 增强内部协调组织应该加强各个部门之间的沟通和协作，建立起内部控制工作的协同机制。
可以通过定期召开会议、建立内部协调机构等方式，促进各个部门之间的互动和合作，形成统一的内控思维和行动。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在企业管理中，内部控制是保障公司健康运行的基石。
然而，很多时候我们却会遇到种种问题，真是让人感到无奈。
比如，有些公司在制度建设上就显得力不从心。
文件一堆，但落实时却像是蜻蜓点水，效果微乎其微。
员工对制度的理解和执行不到位，这也就导致了内控的失效。
再说说风险评估。
很多企业在这方面根本没下功夫。
风险评估应该是个动态的过程，然而现实中不少公司总是“走过场”。
找几个指标，简单粗暴地完成就算了。
这样一来，真正潜在的风险往往被忽视，结果很可能在某个时刻给企业带来致命一击。
接下来，监控机制的问题。
监控本是为了发现问题，可很多时候监控人员的能力不足，甚至对流程一无所知。
这就好比一位盲人摸象，根本无法抓住关键。
数据收集和分析也往往流于形式，没能做到及时反馈。
这样一来，问题就会积累，像滚雪球一样越滚越大。
再聊聊沟通。
内部控制需要部门之间的配合，但实际操作中，各部门往往各自为政。
信息不对称，导致了决策的失误。
大家忙自己的，根本顾不上整体的协调。
这就像是一个合唱团，各自唱各自的，和谐不起来。
有效的沟通不仅能提升工作效率，更能加强团队的凝聚力。
培训也是一个关键点。
很多企业对于内部控制的培训流于形式，没能真正深入。
员工只是在“走过场”，根本没能掌握真正的精髓。
这时候，制度就变得纸上谈兵。
要想让内部控制真正落地，必须从源头开始抓起，培养员工的内控意识，让每个人都参与其中。
然后，外部审计的作用也不能忽视。
有些公司把外审当成了一种负担，觉得只是走个程序。
其实，外部审计不仅能提供客观的评价，更能为企业的发展指明方向。
很多时候，外审的反馈能帮助企业发现盲点，提供切实可行的建议。
在内部控制中，文化建设也至关重要。
企业文化应该是内控的助推器。
然而，有些企业在这方面却不够重视。
内控文化的缺失，导致员工对制度的抵触情绪，最终影响执行力。
只有当每个人都认同这项文化，才能形成强大的合力。
当然，技术的引入也越来越重要。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难内部控制工作是企业管理中的一项重要环节，但在实际操作中，许多企业常常面临各种问题和困难。
下面咱们就来聊聊这些烦心事。
一、缺乏有效的培训1.1 教育不到位很多企业在内部控制方面的培训几乎是空白。
员工对内部控制的理解往往停留在表面。
大家知道这是重要的，但具体怎么做却不清楚。
没有清晰的指导，员工们很容易在日常工作中忽略细节。
比如，怎么填写报告、怎样保存凭证，甚至是最基本的风险识别，往往都被简单化处理了。
长此以往，这不仅影响工作效率，甚至可能造成重大损失。
1.2 重视程度不够一些企业管理层对内部控制的重要性认识不足。
总觉得这只是“走过场”，缺乏真正的投入。
这种心态很可怕，内部控制如果不当，风险就会潜伏在日常操作中。
就像风筝一样，放得越高，线断了就越危险。
管理层的轻视，会直接影响到整个团队的士气，造成上下游的信息沟通不畅。
二、制度执行不力2.1 制度流于形式在一些企业中，内部控制制度往往只是摆设。
企业花了大量时间去制定一系列制度，却没有落实到位。
文件在桌上堆积成山，真正能被执行的却寥寥无几。
这种情况像什么呢？就像一场华丽的演出，最后却没有观众。
大家在执行时，往往会选择性忽略规定，结果造成了制度形同虚设。
2.2 监督机制缺失良好的内部控制需要有强有力的监督机制。
但很多企业在这方面投入不足。
监督者缺乏权威，监督效果大打折扣。
有的员工甚至觉得，反正没人管，干脆随心所欲。
这样的环境，内部控制的目标就无从谈起，风险也在不断积累。
2.3 反馈机制不完善当问题出现时，往往没有及时的反馈机制。
很多时候，员工会把问题埋在心里，想“老天会帮忙解决”，结果问题越拖越大。
没有及时反馈，就像一颗定时炸弹，随时可能引爆。
企业应该建立畅通的反馈渠道，让每个人都能安心表达自己的担忧，避免小问题酿成大祸。
三、技术应用不足3.1 信息化水平低在这个信息技术迅猛发展的时代，很多企业的内部控制依然停留在“纸上谈兵”的阶段。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在很多企业中，内部控制的工作真是个大难题。
首先，大家得明白，内部控制不是一件轻松的事。
说白了，它就像一把双刃剑，既能保护公司利益，又能在执行上给人带来不少麻烦。
比如，有些公司缺乏清晰的责任分工。
你看，这就像一锅乱炖，谁也不清楚到底该由谁来负责。
于是，问题接踵而至，甚至可能导致巨额损失。
然后，再说说制度设计。
很多企业的内部控制制度，往往是“照搬”别人的，缺乏针对性。
结果呢？制度形同虚设。
员工对规则不够重视，甚至把它当成了“摆设”。
这时候，控制的力度就会打折扣，漏洞百出，真是让人心焦。
还有，技术的缺乏也是一大问题。
现在科技发展飞速，很多企业却依旧使用传统手段进行管理。
就像在打仗，还在用冷兵器，真是有点“落后”。
数据的实时监控、分析能力不足，直接影响了决策的精准度。
想要做好内部控制，光靠人工可不行，得借助一些高科技手段才行。
接下来，我们再看看人员素质。
这一块常常被忽视。
内部控制工作不仅需要专业知识，更需要团队的配合与沟通能力。
有些员工对内部控制的意义不够重视，缺乏必要的培训。
说实话，像这样的团队，怎么可能做好内部控制？就像一支乐队，乐手不齐，怎么能演出好听的音乐？再者，企业文化也不可忽视。
内部控制的执行，离不开企业文化的支撑。
一个重视合规、透明的文化环境，能让员工自觉遵守规则。
可是，很多企业的文化氛围却偏向于“能走就行”。
这样的文化，怎能让内部控制落到实处？这就好比一棵树，没有扎根的土壤，再高也长不大。
最后，反馈机制的缺失也是一个大坑。
企业内部控制工作需要不断的反馈和改进。
可是，许多企业在这方面做得并不到位。
没有及时的信息反馈，控制措施的有效性难以评估。
就像航行中的船，没法知道自己的方向是否正确，最终很可能走偏。
总体来看，内部控制工作中的问题可谓层出不穷，面对这些困难，企业要积极寻求解决方案。
清晰的责任分工、切合实际的制度、借助科技的力量、提升人员素质、营造良好的企业文化以及健全的反馈机制，都是企业必须要下功夫的地方。
当前内控工作中存在的问题与遇到的困难3篇范文
一个单位要实行内部控制,重点应当在组织结构及职责分工、授权批准、会计记录、资产保护、职工素质、预算管理和报告制度等重要环节组织实施。
下面是为大家整理的当前内控工作中存在的问题与遇到的困难3篇，供大家参考。
当前内控工作中存在的问题与遇到的困难3篇内部控制是卫生事业单位重要的管理办法，科学、合理的内部控制可以规范单位内部管理，确保卫生事业单位资产、资金的安全、完整，能有效控制串通舞弊和贪污腐败，促进卫生事业单位走向良性发展轨道的重要保证。
因此，卫生事业单位的内部控制制度必须不断地完善和改革，以适应新形势下卫生事业的发展。
卫生事业单位有限的财政拨款远远不能满足事业发展的需求，特别是差额拨款的卫生事业单位，事业经费出现严重不足，但在合理的经费需求得不到满足的同时，奢侈浪费的现象，甚至违法、违规行为却屡禁不止，这其中除了领导的个人原因外，更重要的是内部管理缺乏有效的控制和监督，这有可能给卫生事业单位造成较大的经济损失内部控制环境薄弱，内控意识淡薄内控环境是卫生事业单位实施内控的基础。
目前一些卫生事业单位的领导不太了解也不重视内部控制制度，片面地认为卫生事业单位的资金主要来自财政预算安排，单位按规定取得资金和使用资金，不需要内控，以至于出现经费支出失控的现象，没有充分认识到内部控制是一个系统工程，它涵盖单位工作的全流程、全方位，是全员参与的过程，认识上的忽视、偏差导致了一些卫生事业单位的内部控制制度建设明显滞后财务管理制度不健全，财务会计核算不规范一些卫生事业单位的财务管理制度不健全，或会计岗位责任不清，权责不明确，或程序不规范，许多财务事项的处理仅是遵循惯例，管理的随意性较大;有些单位虽有内部财务管理制度，但很不完整，且相互间不协调配套。
由于人员编制有限，不合理的兼岗现象较为普遍。
如在财务印鉴保管上，存在支票、财务章和法人章同时由出纳员保管;把非税收入挂在往来账上，以此来隐藏收益;有的单位固定资产管理中出现有账无物，或有物却未入账;不同单位之间资产转移，未办理相应手续，存在账外资产。
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关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难内部控制工作中存在的问题与遇到的困难（一）目前许多企业内部控制比较薄弱.内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发的经济犯罪和经营失误屡见不鲜。
经过归纳总结，企业内部控制薄弱主要表现在以下几个方面：.(一)控制环境薄弱1、对内控认识不足，意识薄弱企业对内控的认识还停留在内部牵制阶段，或简单理解为内控仅是指内部会计控制。
理解不到位，执行制度也成为做表面文章，形成一支笔或一言堂。
2、制度不健全。
目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理;缺乏相应的激励与约束机制。
3、组织机构设置不合理，内控组织形同虚设我国许多企业虽然设立了董事会、监事会、总经理、审计委员会等，但在实际工作中，董事会的监控作用得不到应有的体现，缺少必要的常设机构。
公司总经理往往兼任董事长或董事会董事，审监会往往与审计监察部属一套人马。
由于组织结构的不健全，因而缺乏有效的控制措施。
4、企业文化建设不够重视目前我国许多企业的管理者对企业文化认识不足，没有意识到企业可以通过应用企业文化的管理思想和方法唤醒员工的主题意识，只有领导足够重视，身体力行，内控才真正能成为全员参与、全员控制的行为。
(二)风险意识不强环境控制和风险控制，是提高企业内部控制效率和效果的关键。
由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越激烈。
企业的经营管理会面临各方面的经营风险，如筹资风险、投资风险、担保风险、信用风险等，然而，从我国企业的现状来看，部分企业对所面临的风险认识不足，重视不够，更缺乏有效的风险管理机制。
(三)内部监督缺乏企业内部控制是一个过程，要确保内部控制制度切实执行且执行的效果良好。
整个内部控制的过程必须实施必要的监督，并通过监督活动在必要时加以修正。
目前我国由于管理体制和管理方式的问题，内部控制的监督很薄弱，内部审计机构没有起到应有的作用，致使会计信息严重失真。
(四)信息不通畅。
企业的信息被管理者控制，而企业员工对此一无所知。
员工仅局限于自身所在部门，使一些业务出现互相推卸责任，互相指责，最后不了了之。
(五)考核企业干部政绩、业绩机制不完善长期以来，对企业干部政绩、业绩考核以目标利润完成情况为主要依据，缺乏对其他相关指标的综合考察。
有些企业领导为在任期内出“成绩”.便指使财会人员弄虚作假;还有些业务主管部门.为了加快本系统的经济发展.在没有进行科学论证的情况下.下迭一些脱离实际的经济增长考核指标，而部分企业领导者为讨好主管部门.通过提供虚假会计信息等手段来“实现”上级主管部门下迭的有关指标。
(六)、费用支出失控如某些企业为了搞活经济.允许部门经理开支一定比例的业务费用，但对这部分费用的适用范围无明确规定，更无约束监督机制。
导致部门经理大手大脚，挥霍浪费，使本来微利的企业出现亏损。
本来亏损的企业雪上加霜。
纵观目前企业内控出现的种种问题和成因。
使我们深刻认识到，企业的长期健康有序生长离不开企业内部控制的制订与实施，内部控制贯穿于企业经营活动的保个方面，只要存在企业经济活动和经营管理.就需要有相应的内部控制。
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难（二）一、目前行政事业单位内部会计控制制度现状内部控制制度有待完善。
内部控制规范适用范围虽然包括行政事业单位在内，但主要在企业单位实行，却没有关于行政事业单位的内部会计控制度详细解释，而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。
二、行政事业单位内部控制存在的问题。
1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;2、会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够;4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象;5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难（三）内部控制是企业的重要管理手段之一，建立并完善企业的内部控制制度是建立现代企业制度的关键所在。
完善内部控制制度，已经成为我国企业当前的重要任务，也成为我国企业普遍关注的问题之一。
同时随着企业的不断发展，市场经济体制的不断完善，越来越多的企业开始注重企业内部会计控制制度。
一、现代企业中内部控制的主要作用一是有助管理层改善经营方式实现经营目标，二是保护企业各项资产的安全和完整，防止资产流失或损害，三是保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性，四是保证企业财务活动的合法性。
由此可见，内部控制是企业发展的必然要求，是企业提高竞争力的客观需要，然而，目前我国许多企业的内部控制却不尽人意，为此，本文分析企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策，以期抛砖引玉，引起读者共鸣，为强化企业内部控制添砖添瓦。
二、企业内部控制存在的问题目前，我国的企业在内部控制方面存在很多缺陷，具体地说，有如下几个方面：1.内部控制制度墨守成规企业的内部控制建设中普遍存在着墨守成规形式主义倾向，一是千篇一律，表现在内部控制的文本是你抄我的、我抄你的，相互拷贝，一套文本可以供不同的行业、不同的企业使用，内部控制文本完全没有按照企业的实际情况来制订。
二是一成不变，不少企业的内部控制文本一旦形成后，很少修改，事实上，企业的外部环境在不断变化，企业的内部条件也在不断更新，固定模式的内部控制文本将使它失去了活力，也使内部控制达不到应有的目的。
2.授权、执行、记录、检查之间存在兼容现象内部控制的一个基本要求是相互制约，要做到这点要求经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员和记录人员之间要相互分离，但现在的情况是大多数企业没有很好地做到分离制约，使内部控制虚置，造成企业竞争力下降，经济效益下滑。
3.内部控制执行乏力有些企业虽然有一套内部控制的措施、方法和程序，但在具体执行落实过程中却大打折扣，有的企业没有执行机构、有的企业没有执行人员、有的企业没有制定内部控制标准、有的企业没有进行内部审计或没有发挥内部审计的作用、有的企业在执行过程中“暗箱操作”、有的企业在执行中受到管理者的不正当干扰，如此等等使内部控制走过场。
4.企业的内部控制环境建设相对滞后任何一项控制活动都存在于一定的环境中，环境的好坏将直接影响到企业内部控制的实施和执行。
目前，不少企业的内部控制环境不尽如人意，例如：有的企业管理观念陈旧，把人看为企业的附属物，对人的管理停留在计划经济时代的管、卡、压，限制了人积极性的发挥，影响到员工的控制意识和实施、执行的自觉性;有的企业基础工作薄弱，定额资料不全，使内部控制的执行带来困难，有的企业对内部控制的重要性认识不足，片面地认为内部控制就是内部牵制，内部控制就是内部控制制度，内部控制就是内部监督，事实上，内部控制不等同于内部牵制或内部监督，内部控制要把企业当时取得的业绩同企业预计的目标相比较，分析产生差距的原因，找出改进的措施，为企业目标的实现提供合理的保证。
三、对策要使内部控制达到它的目的，要克服我国企业目前存在的内部控制的种种不足，关键在于企业的内部控制必须有所创新、不断完善，为此，应进行如下几项工作：1.内部控制制度应不断推陈出新内部控制制度不是手册、文件的简单组合，而是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要组成部分，由于内部控制本身是一种动态行为，它必然受到企业内部因素和外部环境变化的影响，要充分发挥内部控制的作用，就必须不断地对内部控制制度进行创新，使之不断完善，真正符合企业的实际情况，对此可以从下述方面入手：(1)内部控制制度应适应企业内部因素的变化而不断更新。
随着企业内部条件的变化，内部控制制度在实施过程中会暴露出一些突出问题，如体系的不够健全、内容不够完备、可操作性不强、滞后明显等，对此，应当对原有的内部控制制度进行修正。
修正进要充分考虑企业当前发展的实际，比如：企业的规模、性质、生产工艺过程、管理模式等，建立一套新的内部控制制度。
(2)内部控制制度应适应外部环境的变化而不断调整，经济环境的变化、国家政策法规的不断完善，要求企业必须从内部控制制度上进行创新，以防止由于环境变化而影响内部控制的实施，通过定期和不定期调整内部控制制度的内容，有利于企业内部控制的有效实施，在进行内部控制制度调整过程中，一方面要删去不符合国家相关政策、法规的条款;另一方面要根据环境的变化增加新的内容。
2.强化企业的内部牵制内部牵制是分离制约的需要，是实现内部控制目的的必然要求，强化内部牵制要做到：(1)对一项具体业务进行分工时，不能由一个部门或一个人完成一项业务的全过程，而必须有其他部门或人员参与，并且与之衔接的部门或人员能自动地对前面已完成的工作进行正确性检查，它由适当授权、不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等环节组成，如会计信息政策归类过程中，除了制单外必须有复核并由财会主管审批;又如现金流转业务中，现金收支的审批、印鉴的保管、记账等业务应分工管理，相互牵制。
(2)在内部牵制中必须采取工作轮换制，这样才能更好地达到牵制效果。
工作轮换是根据不同岗位在管理系统中的重要程度明确规定并严格控制每一员工在某个岗位、在管理系统中的重要程度，明确规定并严格控制每一员工在某个岗位的履职时间，对关键岗位应频繁轮换，从轮换中暴露出存在的问题，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷，以便采取措施克服。
(3)内部牵制既包括相关部门之间的牵制，也包括上、下级之间的牵制。
3.加强内部控制的执行和落实为发挥内部控制应有的作用，应当加强内部控制的执行和落实，为此，除了企业应设置内部控制执行机构、配备足够的执行人员，提高管理者素质，以克服“暗箱操作”和不正当干扰外，还要着重进行如下工作：(1)制订和完善内部控制标准，正确记录经济业务执行情况。
只有这样才能把工作实绩与标准目标进行比较，借以发现差异并分析造成差异的原因以及各种因素对差异的影响程度，提出纠正措施予以补救，从而达到内部控制的目的。
(2)要特别关注重要的控制程序的执行。
如：核对会计记录数字的准确性、保存调节表、日常编报资料和试算表、核对预算及执行结果等。
(3)发挥企业内部审计的作用，切实加强考核、监督机制，保护企业的资产安全。
此外，还要将内审人员从会计、财务人员中分离出来，直接对董事会负责，这样才能真正发挥内审人员的作用，监督企业朝着合理、合法的良性轨道发展。
4.建立良好的企业的内部控制环境要切实加强和完善企业内部控制，应当特别注意企业的内部控制环境建设：(1)树立以人为本的管理观念。
人是观念创新的根本的灵魂，企业制定经营目标、设置核对机制，都必须依靠人的创造性工作，强调以人为本，要求企业内部控制要充分发挥人的作用、依靠人的创造性工作，强调以人为本，要求企业内部控制要充分发挥人的作用，依靠提高人的综合素质、道德水准和法规意识，充分发挥控制者和被控制者的主动性、积极性和创造性，从而达到内部控制的最佳效果。