营业税起征点,小微企业增值税起征点是多少
小规模纳税人增值税起征点是多少？
小规模纳税人增值税起征点是多少？增值税起征点的幅度调整为：销售货物的，为月销售额5000元至20000元；销售应税劳务的，为月销售额5000元至20000元；按次纳税的，为每次（日）销售额300元至500元。
虽说小规模纳税人在纳税群体中所占比例相对较小，但却是增值税的重要组成部分。
纳税人只有达到税种的起征标准才需要纳税，增值税自然也不例外。
那么▲小规模纳税人增值税起征点是多少呢？下面就由的小编为您做相关介绍，希望对您有所帮助。
增值税2011年，财政部10月31日发布第65号和66号财政部令。
公布修订后的增值税、营业税、资源税暂行条例实施细则，其中，增值税、营业税起征点有较大幅度上调。
新税法11月起在全国全面实施。
（一）根据关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定，1、增值税起征点的幅度调整为：（1）销售货物的，为月销售额5000元至20000元；销售应税劳务的，为月销售额5000元至20000元；（2）按次纳税的，为每次（日）销售额300元至500元。
2、营业税起征点的幅度规定调整为：（1）按期纳税的，为月营业额5000元至20000元；（2）按次纳税的，为每次（日）营业额300元至500元。
此次上调增值税、营业税起征点将有利于减轻企业尤其是小微企业的相应税负。
以增值税为例，原来增值税暂行条例规定，销售货物的起征点为月销售额2000元至5000元；销售应税劳务的，起征点为月销售额1500元至3000元；按次纳税的起征点为每次（日）销售额150元至200元。
（二）《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)明确，增值税小规模纳税人(包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位)，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的，可以享受免征增值税优惠政策。
（三）小规模纳税人1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。
公司缴税营业额起征点及税收等级划分
大中型企业，只要有应税收入，就要申报纳税。
没有起征点限制。
小微企业和个体工商户，目前的政策是月营业（销售）额不足3万元的，免征营业税（或增值税）及附加税。
相关政策：《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》财税〔2014〕122号规定：自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。
1.公司每月营业额达到多少才缴税?只要你们有收入就交税,并且根据你们公司的性质来看你们交纳的税种,如果只是单纯的服务业就只交营业税,混合销售的交纳增值税和营业税,每个季度和年底还要交纳所得税(如果你们的利润为正的话就交,为负的就不交)小规模纳税人月销售额不超过3万免征增值税，超过优惠额度后按照实际销售额缴纳增值税及其附加税。
2.怎样划分纳税人级别？一般纳税人资格、级别填写需要询问税务局相关部门。
一般新认定的一般纳税人暂定是C级。
一般纳税人评级根据纳税人纳税情况分A、B、C、D四个等级。
一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。
一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
一般纳税人评定标准：根据〈中华人民共和国增值税暂行条例实施细则〉第二十八条规定：①从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以上的；②除上条规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以上的。
应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
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对财政部、国家税务总局第65号令的政策解读
乐税智库文档政策解读策划 乐税网对财政部、国家税务总局第65号令的政策解读【标 签】增值税起征点,小微企业,应征增值税销售额【业务主题】增值税【来 源】 编者按：近日，财政部、国家税务总局发布第65号令，公布了《关于修改〈中华人民共和国增值税暂行条例实施细则〉和〈中华人民共和国营业税暂行条例实施细则〉的决定》，从2011年11月1日起，调整增值税起征点。
帮助基层进一步准确理解和执行起征点调整政策，现作如下政策解读，供大家学习参阅。
对财政部、国家税务总局第65号令的政策解读 一、正确理解起征点适用范围和对象 财政部第65号令提到，此次起征点调整是为了贯彻落实国务院关于支持小型和微型企业发展的要求。
因此，许多媒体在对此项政策进行报道和解读时，都认为小型、微型企业将享受此项税收政策优惠。
对此，应有正确理解。
（一）《增值税暂行条例实施细则》第三十七条、第九条明确规定：增值税起征点的适用范围限于个人。
个人是指个体工商户和其他个人。
个体工商户，是指有经营能力并依照《个体工商户条例》的规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的公民。
《个体工商户条例》第二条第一款规定：“有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。
”其他个人，一般指自然人。
（二）关于小型微型企业标准。
《工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）对中小企业，主要是根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点进行划分。
如对工业中小微型企业划型标准为：从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。
其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。
小微企业营业税起征点是多少
⼩微企业营业税起征点是多少国家对于⼩型还有微⼩型企业，是有⼀定的优惠政策的，为了让这些企业能够更好的发展，在交纳营业税的时候也会做⼀些⼩的改动，从最开始到每⽉2万块钱提⾼到每个⽉3万块钱的起征点。
瑞-安律师通过你的问题带来了以下的法律知识，希望对你有帮助。
⼩微企业营业税起征点是多少⼩微企业营业税起征点从营业收⼊每⽉2万元提⾼到3万元。
这项措施，虽然政府少了⼀部分税收收⼊，但企业的经营成本降低了，⼩微企业死亡率从16.82%下降⾄16.78%。
就业⼈⼝新增了83万，相当于政府⽤5万元来增加了⼀个就业，其成本远远低于通过固定资产投资来拉动就业的成本。
如果将起征点从3万元提⾼到5万元，将增加96万个就业岗位;提⾼到7万元，将增加172万个就业岗位;提⾼到10万元，将增加到284万个就业岗位。
⽽随着起征点的提升，企业死亡率会递减，当达到10万之后再提⾼起征点，企业死亡率下降的速度就趋于平缓。
报告指出，起征点提⾼到10万元后，将创造2287亿元的社会财富，拉动约0.36%的经济增长。
⼩微企业营业税优惠政策⼀是明确了“以⼀个季度为纳税期限的纳税⼈”如何确定免税销售额和营业额的问题。
财税⽂件分段、按⽉规定了⼩微企业享受免征增值税、营业税的销售额或营业额，如：财税〔2013〕52号明确⽉销售额2万元以下的企业和⾮企业性单位免税;新出台的财税[2014]71号明确销售额2-3万元间的增值税⼩规模纳税⼈和营业税纳税⼈(包含个体⼯商户、其他个⼈、企业和⾮企业性单位)免税。
本着减轻⼩微企业税收负担的原则，公告明确对于按季申报的纳税⼈，季销售额或营业额不超过9万元(含9万元)的，免征增值税或营业税。
⼆是明确了兼营不同应税项⽬免税计算问题。
兼有增值税应税项⽬和营业税应税项⽬的纳税⼈，既属于增值税纳税⼈，⼜属于营业税纳税⼈。
为⽀持⼩微企业发展，公告明确，纳税⼈分别核算增值税应税项⽬销售额和营业税应税项⽬营业额，分别享受⽉销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税和⽉营业额不超过3万元(按季纳税9万元)免征营业税的优惠政策。
2024年小微企业纳税标准及2024年小微企业纳税标准表
2024年小微企业纳税标准及2024年小微企业纳税标准表的详细内容如下：一、小微企业简介小微企业是指在我国国家标准中规定的从业人数不超过200人，年营业收入不超过3000万元的企业。
小微企业在我国经济中占据了重要的地位，是促进就业、创新和经济增长的重要力量。
二、小微企业纳税制度根据我国的税收政策，小微企业可以享受一些优惠的纳税政策，以减轻其负担并促进其发展。
根据最新的税收政策，2024年小微企业纳税标准有所调整。
三、2024年小微企业纳税标准1.企业所得税2024年，小微企业的企业所得税税率继续为25%。
企业所得税的计算方式为税率乘以应纳税所得额，其中应纳税所得额等于企业实际利润减去适用于小微企业的免征额和减免额，再乘以适用的税率。
2.增值税2024年，小微企业的增值税税率分为3%和6%两档。
具体税率的适用范围根据不同行业和产品进行分类。
小微企业的增值税计算方式为销售额乘以相应税率，然后减去已缴纳的进项税额得到需要缴纳的税额。
3.城市维护建设税和教育费附加2024年，小微企业的城市维护建设税和教育费附加税率仍然为7%。
这两项税费的计算方式为销售额乘以7%的税率。
4.土地使用税2024年，小微企业的土地使用税税率保持不变。
小微企业的土地使用税按照土地面积、使用年限、地块所在地等因素计算，并根据相应的税率计算纳税额。
5.印花税2024年，小微企业的印花税豁免。
小微企业在购买商品、接受劳务、办理贷款等交易中不需要缴纳印花税。
表格中的数据是根据最新的税收政策制定的，并根据纳税人的实际情况进行调整。
税种，税率，税基----------，----------，----------------------企业所得税，25%，应纳税所得额增值税，分别为3%和6%，销售额城市维护建设税和教育费附加，7%，销售额土地使用税，根据面积、使用年限等因素计算，土地面积印花税，免征，N/A以上是2024年小微企业纳税标准及2024年小微企业纳税标准表的内容。
小微企业增值税免税起征点
小微企业增值税免税起征点有朋友问小微企业增值税免税起征点的资料，小微企业增值税的免税起征点有没有相关的规定？一起来看看小微企业增值税的相关资料吧！小微企业增值税免税起征点上调市国税三分局税源管理三科相关负责人介绍，根据国家税务总局发布的2014年第57号公告，从今年10月1日起，由国税负责征收增值税的小规模纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的免征增值税。
这就意味着免税起征点从2万元上调至3万元。
张先生的营业额经国税部门核定为每月2.5万元，按照3%的增值税率，他每年可少缴9000元，这对于销售额并不大的张先生来说是一笔不小的开支。
据测算，全市国税部门负责征管的42252户小规模纳税人中，月定额在3万元(含)以下的39129户，年核定销售额或营业额累计达34.44亿元。
按照新的免税政策，他们每年可免缴定额税款1.03亿元。
据悉，为了让企业及时掌握信息，国税部门将公告内容在全市代征点张榜公布，并深入企业广泛宣传和解读新政，让纳税人及时知晓，得到实实在在的实惠。
一、小微企业的划分标准中、小、微型企业的划分标准的依据为工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号)。
该通知第六条规定：个体工商户和本规定以外的行业参照本规定进行划型。
二、个体工商户和其他个人适用增值税起征点的优惠政策1、适用增值税起征点的优惠政策：(1)生产销售货物和劳务：纳税人销售额未达到国务院财政、税务主管部门规定的增值税起征点的，免征增值税;达到起征点的，依照本条例规定全额计算缴纳增值税。
【政策依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)第十七条(2)提供应税服务：个人提供应税服务的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税;达到起征点的，全额计算缴纳增值税。
【政策依据】《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条2、增值税起征点的适用范围(1)增值税起征点的适用范围限于个人。
微小型、高新技术企业税收优惠政策
微小型、高新技术企业税收优惠政策微小型、高新技术企业税收优惠政策一，微小型企业减税现在国家把扶持小型微利企业纳入公共财政政策范围内，在税收政策上扶持小型微利企业，有利于扩大就业，有利于保持社会稳定，有利于增强经济活力，还可以增加财政收入。
微小型企业，国家对小微企业的发展一直高度重视。
近年来近年来出台了一系列扶持小微企业发展的税收优惠政策。
这些政策主要包括：大幅提高增值税和营业税起征点，将个体工商户增值税和营业税的起征点提高到月销售额或营业额5000到*****元和每次(日)销售额或营业额300到500元；延长小型微利企业减半征收企业所得税政策至2015年，并扩大范围；自2011年11月1日至2014年10月31日，对金融机构与小型微型企业签订的借款合同免征印花税，将金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至2013年底，将符合条件的农村金融机构金融保险收入减按3%的税率征收营业税的政策延长至2015年底。
延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策；将符合条件的国家中小企业公共服务示范平台中的技术类服务平台纳入现行科技开发用品进口税收优惠政策范围结合深化税收体制改革，完善结构性减税政策，研究进一步支持小型微型企业发展的税收优惠政策。
此外，对企事业单位、社会团体和个人等向基金捐赠资金的，企业在年度利润总额12%以内的部分，个人在申报个人所得税应纳税所得额30%以内的部分，准予在计算缴纳所得税税前扣除。
新企业所得税法中小型微利企业税负的大幅降低。
过去，大多数微利企业要按27％或33％的税率交纳企业所得税；从2008年1月1日起小型微利企业减按20％的税率交纳企业所得税，比标准税率低5个百分点。
新企业所得税法对小型微利企业格外关照，我国中小企业数已达到4200多万户，占全国企业总数的99％以上，经工商部门注册的中小企业数量达到430多万户，个体经营户达到3800多万户。
中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58％，生产的商品占社会销售额的60％，上缴税收占50％，提供了全国80％左右的城镇就业岗位。
小微企业最新增值税优惠政策
小微企业最新增值税优惠政策《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2022〕52号)规定：自2022年8月1日起(税款所属期)，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
9月17日，国务院主持召开了国务院常务会议，决定对小微企业加大税收支持，从2022年10月1日至2022年底，月销售额不超过3万元的小微企业、个体工商户和其他个人暂免征收增值税、营业税等政策。
企业或非企业型单位是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位，包括分支机构。
2、月销售(营业)额不超过3万元怎么理解营业额是指提供营业税应税劳务取得的营业额(含免税项目营业额)，营业税差额征收的为扣除减除项目后的计税营业额。
月营业额不超过3万元的营业税纳税人均适用营业税优惠政策，不受经济类型、经营行业和经营规模的限制。
具体有如下几类情况：(1)按月申报营业税的企业或非企业型单位，从事营业税应税项目的月营业额不超过2万元(含2万元)的。
(2)按季申报营业税的企业或非企业型单位，从事营业税应税项目的季度营业额不超过9万元(含9万元)的。
(3)纳税人兼营增值税和营业税应税项目的，应该分别核算增值税应税项目销售额和营业税应税项目营业额，其中月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的，暂免征收营业税。
(4)按次申报纳税的纳税人，不能享受营业税优惠政策规定的税收优惠政策。
3、我是增值税纳税人，该优惠政策对我单位的规模行业有限制吗对于增值税纳税人必须是小规模纳税人，且月销售额不超过3万元的才可免征增值税;而营业税纳税人只要当月营业额不超过3万元，不分规模行业均可免征营业税。
营业税优惠政策中所述小微企业不等同于《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2022〕300号)所述的小型微型企业。
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营业税起征点指营业税条例规定的征税对象达到征税数额开始征税的起点。
征税对象达不到起征点的免税，达到或超过起征点的就征税对象全额计算征税。
1、起征点的比例税率
有起征点的比例税率是比例税率的一种。
指对某些征税对象规定一个征税起点，征税对象实际数额不足征税起点不征税，达到或超过征税起点，就全部数额按比例计征的税率。
例如我国现行营业税条例和实施细则规定，从事临时经营的起征点为每次(日) 营业收入额15元至30元，幅度比例税率为百分之5 ～10，具体的起征点和适用税率由各省、市、自治区在上述规定的幅度内规定。
2、营业税怎么算
营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。
它是一种价内税。
不同的行业，适用的营业税税率不同。
交通运输业百分之三；建筑业百分之三；金融保险业百分之五；邮电通信业百分之三；文化体育业百分之三；娱乐业百分之五～百分之二十；服务业百分之五；转让无形资产百分之五；销售不动产百分之五。
营业税应纳税额的计算：纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。
应纳税额计算公式：应纳税额＝营业额×税率。
从2016年5月1日起，国家将全面实施营改增政策，并且将范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活性服务业。
所谓的营改增就是营业税改增值税。
增值税的税率。
目前有百分之十七，百分之十三、百分之十一、百分之六。
小规模纳税人适用征收率百分之三。
在计算营业税的时候，注意所缴行业是否列入了营改增的范围。
3、哪些是小微企业？
工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
4、小微企业增值税起征点：
增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(含3万元)的，免征增值税。
其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，免征增值税。
5、小微企业增值税超过起征点怎么计税？
小微企业增值税超过起征点，需要按照当期收入的全额计征增值税。
6、小企业税收优惠有哪些？
增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无
形资产的销售额。
增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受暂时免征收增值税优惠政策。
按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受免征增值税政策的销售额度。
其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受免征增值税优惠政策。
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