用友软件固定资产教案
一、建立账套
固定资产数据以账套为单位进行管理，所以初始化的第一步是建立账套，并设置账套参数。
账套参数主要包括启用月份、折旧规则、编码方案、财务接口以及其他一些约定或规则。
其中，折旧规则用于确定折旧汇总分配周期、是否月初折旧等；编码方案包括确定资产、部门等代码的设置规则，例如，确定资产类别使用国家规定的4级6位编码，即2—1—1—2分类编码；财务接口用于确定与总账的对账科目、折旧科目等等。
当然，这些参数在建账完成后一般是不能修改的，所以必须经过周密考虑之后正确确定。
二、初始设置
固定资产系统的初始设置主要包括资产类别、使用或保管部门、资产使用状况、资产增减方式等等，其中还涉及许多代码信息，必须一一定义并输入完整的数据资料。
1．资产类别设置
为了准确核算和统计固定资产，必须对固定资产进行科学分类。
企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法，并将设置内容输入系统。
资产类别设置可能包括许多内容，例如，包括类别编码、名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方法、卡片样式等等。
资产类别编码必须唯一，同一上级的类别名称也不能相同，而且类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。
2．部门设置
固定资产的使用、保管和维护都必须确定到具体部门，部门设置即将所有可能涉及的部门预先输入系统，以便引用。
部门档案一般包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。
必须按照建账时定义的部门编码规则给部门编码，许多系统都采用分级编码，编码不能省略而且必须唯一，部门名称也必须录入。
部门属性可包括电话、地址、备注、负责人等辅
助信息。
3．折旧科目设置
资产计提折旧后必须把折旧归人成本或费用，所以在初始化时必须设定折旧科目，以便每月计提折旧之后系统能按此科目自动编制转账凭证。
在实际工作中有些企业是按部门归集折旧费用的，即一个部门内的资产的折旧费用将归集到一个固定的科目，这时可以指定部门与折旧科目的对应关系。
例如，管理部门的设备如果指定折旧科目为“管理费用——折旧费”，则每月计提折旧时作如下分录：
借：管理费用——折旧费
贷：累计折旧
同样，如果生产部门的设备折旧科目指定为“制造费用——折旧费”，则每月计提折旧时作如下分录：
借：制造费用——折旧费
贷：累计折旧
当然，也有些企业是按资产类别分摊计提折旧费用的，甚至完全没有规律，即同一个部门、同一类资产的折旧费用可能分摊到不同的科目，这时就必须逐一指定资产的折旧科目。
4.固定资产增减方式的设置
固定资产增加和减少都有若干种不同的情况，设置增减方式正是为了区分资产增加的来源和减少的原因，用以确定资产计价和处理的原则，并可分别对增减进行汇总管理。
企业资产增加的方式主要有直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租人等等；
减少的方式主要有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。
5.固定资产使用善状况设置
固定资产使用状况与资产核算和管理密切相关，不仅影响到正确计算和计提折旧，而且企业也需要按固定资产的使用情况进行统计，以了解和提高资产的利用效率。
资产的使用状况主要有：在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、不需用、来使用等。
6.固定资产折旧方法的设置
设置固定资产折旧方法是系统自动计算折旧的基础。
如前所述，固定资产的折旧方法主要有平均年限法即直线法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法即合计年限法，此外，有些系统还提供自定义折旧法和不折旧的选择。
三、装入固定资产初始卡片
1．固定资产卡片结构
通用固定资产卡片包括资产编号、资产名称、类别编号、规格型号、所属部门、增加方式、存放地点、使用状况、使用年限、折旧方法、启用日期、已折旧月份、币种、原值、净残值率、净残值、累计折旧、月折旧率、月折旧额、对应折旧科目。
此外，企业还可以根据实际情况自行增加一些项目。
例如，车牌照号、出厂日期、电话、号码、公司名称、技术参数、技术资料编号、建筑承包商、生产厂商等等。
增加项目之后还可以进行卡片设计，根据企业需要设计出具有特色的卡片。
固定资产卡片字段不少都可顾名思义，所以下面只对其中几个主要项目作简单介绍。
(1)资产编号：资产编号是具有唯一性的确定每项资产的编号，一般采用分组码。
(2)增加方式：用于区分固定资产的来源。
如上所述，固定资产按来源可分为直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等。
(3)所屑部门：即对固定资产保管使用的部门。
对于要进行车间核算的企业它是明确折旧费用分配的一个重要依据，因为折旧费可以先转入车间制造费用，再分配到具体产品。
(4)使用状况：用于区分固定资产的使用状态，既是统计的关键字，也是一项固定资产是否计提折旧的依据。
(5)折旧方法：确定对于某一项固定资产到底采用什么方法计算折旧。
(6)启用日期：即固定资产开始使用的日期，系统将从这个日期开始自动计算已计提折旧的月份。
(7)原值和累计折旧：原值即记录入账的价值；累计折旧用于登记已经提取折旧的累计额。
据此可以计算固定资产的净值。
(8)对应折旧科目：指该项固定资产在每月计提折旧时的借方科目，系统将根据该项设置，每月自动编制固定资产折旧转账凭证。
用友管理软件的固定资产系统
用友管理软件的固定资产系统
21
日常处理__资产增加
统
22
6.3.2 固定资产减少核算
固定资产减少的基本途径， 固定资产减少的基本途径 ， 可分 为固定资产的出售、报废、毁损、 为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏 等。
用友管理软件的固定资产系统
23
日常处理__资产减少
用友管理软件的固定资产系统
15
6.2.4 基础设置——折旧计算公式定义
折旧计算公式定义是指 定义固定资产卡片中项目间 的计算关系。 的计算关系。
用友管理软件的固定资产系统
16
6.2.5 基础设置——设计卡片格式
设计屏幕输入及打印输出的固定 资产卡片格式。 资产卡片格式。系统已设计了基本卡 片格式， 片格式，使用者可根据本单位管理需 要自行设计。 要自行设计。
用友管理软件的固定资产系统
2
GD6.1 固定资产核算系统概述 GD6.2 固定资产基础设置 GD6.3 固定资产日常操作 GD6.4 期末处理
用友管理软件的固定资产系统
3
6.1固定资产核算系统概述 6.1固定资产核算系统概述
6.1.1 固定资产核算系统的任务
反映和监督固定资产的收入、调出、保管、 使用以及清理报废等情况。 正确计算固定资产折旧。 分析固定资产利用效果。
2 3
1
用友管理软件的固定资产系统
9
初始设置__设置控制参数__初次启动设置
3
10
5
11
6
14 15
8 1
2
4 7 13 9
12
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用友管理软件的固定资产系统
初始设置__设置控制参数__补充参数设置
1
2
用友软件培训学习PPT教程-固定资产
具有灵活性、可配置性、易用性等特点，能够满足不同企业的
个性化需求。
用友软件在固定资产录入中的应用
数据导入功能
支持从Excel等格式导入固定资产数据，提高数据录入效率。
资产分类管理
根据企业实际情况，对固定资产进行分类管理，方便查询和统计。
资产信息维护
提供详细的资产信息录入界面，方便用户对固定资产信息进行维 护。
用友软件在固定资产日常管理中的应用
折旧计提管理
根据企业折旧政策，自动计提折旧，生成折 旧报表。
资产变动管理
记录资产变动情况，如调拨、报废、处置等， 便于跟踪和管理。
资产盘点管理
通过与条形码或RFID技术结合，实现快速盘 点和资产管理。
报表分析功能
提供各类固定资产报表，帮助企业进行资产 分析和决策。
按所有权分类
分为自有固定资产和租入 固定资产。
固定资产的管理意义
提高资产使用效率
通过合理配置和管理固定资产，可以充分发挥资产的使用 价值，提高资产的使用效率。
保障资产安全完整
通过建立健全的固定资产管理制度，可以规范资产的使用 和维护，减少资产的损失和浪费，保障资产的安全完整。
促进企业可持续发展
固定资产是企业的重要资产，其管理和利用状况 于企业的可持续发展具有重要意义。
资产转移
对调拨、借用等资产转移 情况进行记录和管理，确 保资产使用和保管责任的 落实。
资产的维修与保养
定期检查
对固定资产进行定期检查，确保 设备运行正常，及时发现和解决
潜在问题。
维修计划
制定维修计划，对需要维修的固定 资产进行及时维修，确保设备正常 使用。
保养维护
对固定资产进行保养维护，延长设 备使用寿命，提高设备使用效率。
用友NC固定资产使用流程详解PPT学习教案
资产减少
第11页/共28页
资产变动
原值增加 原值减少 累计折旧调整 使用状况变动 净残值（率）调整 使用年限调整 折旧方法调整 工作总量调整 使用部门调整 管理部门调整 资产类别调整 折旧承担部门调整 产权转移
Note: 对新增卡片当月不能做变动
对折旧的影响 下月生效
财务会计平台 科目分类定义 凭证模版定义
基础设置 折旧方法 使用状况 增减方式 资产类别 卡片项目 卡片样式
第4页/共28页
客户化-参数设置（集团）
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客户化-参数设置（公司）
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固定资产-基础设置-参数设置
复制的卡片 数应与之一 致
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卡片录入
根据参数的设置
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资产变动
原值变动不提供批 变动功能
先将光标置 于第一条记 录
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资产评估
评估项目 原值 累计折旧 净值 净残值率 工作总量 使用年限
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NOTE: 对折旧额的影响与资产变动一致
资产评估
第15页/共28页
资产减值
卡片上增加“减值准备”项目 将“减值准备”作为影响计提折旧的因素 账表中提供了有关减值准备的查询
原始卡片录入
不能录入、修改、复制和删除新增卡片 只可以浏览
新增资产录入
不能录入、修改、复制和删除原始卡片 只可以浏览
第8页/共28页
卡片录入
原始与新 增的区别
第9页/共28页
资产减少
通过此功能，用户可以将退出企业的固定资 产的卡片和企业其他固定资产卡片分开，并 输入一些与清理有关的信息
可在参数设置中设定删除已做减少处理的卡 片的年限
用友NC,固定资产操作手册教案资料
用友N C,固定资产操作手册用友NC固定资产操作手册固定资产模块包括：固定资产卡片管理、固定资产变动管理和固定资产分析。
固定资产的日常业务可以通过NC动态会计平台自动生成总账系统的记账凭证。
固定资产的主要业务内容有：1、可自由设置卡片项目，实现固定资产卡片管理功能。
2、提供资产附属设备和辅助信息的管理。
3、提供原值变动表、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表。
4、可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。
5、提供对固定资产的评估功能，包括对原值、使用年限、净残值率、折旧方法等进行评估。
6、提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法公式计提折旧功能，并按分配表自动生成记账凭证传至总账。
7、提供各类固定资产账簿、统计分析表。
3.1、账簿初始化固定资产的资产类别、折旧方法、增减方式、使用状况、变动原因、卡片项目、卡片样式7项内容由总部统一管理。
各单位无权进行操作。
第一次使用NC系统进行初始化需进行如下操作：双击“财务会计—固定资产—参数设置”(如下图)。
各单位一定要把“使用期限的最后一个月折旧提足”前面的对勾去掉，其他的选项为默认。
3.2、录入原始卡片原始卡片录入业务：是指卡片所记录的资产的开始使用时间要早于其录入系统的月份。
也就是在启用固定资产模块之前所拥有的固定资产，如我们启用固定资产模块日期为2010年1月1日，那么2010年1月1日之前的固定资产卡片就是原始卡片，而2010年1月1日以后购入的固定资产就不能录入成原始卡片，而是通过“资产增加”节点操作的（详见3.4新增资产）在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。
进入“固定资产-录入原始卡片”节点按照流程和要求进行“录入”、“保存”。
顺序步骤描述备注1 登陆注意进入时间是最小未结账月。
用友T3标准版固定资产模块培训资料课件
数据导出
将固定资产数据导出为Excel或其他 格式，方便进行进一步的数据处理和 分析。
系统集成
与其他财务软件或ERP系统集成，实 现固定资产数据的共享和同步更新。
CHAPTER
03
固定资产模块与其他模块的集 成
与总账模块的集成
自动生成凭证
固定资产模块与总账模块集成后 ，固定资产的增减变动可以自动 生成凭证并传递到总账模块，简
学员反馈
01
通过问卷调查和口头反馈，收集学员对培训内容的满意度、对
讲师的评价以及对后续培训的需求和建议。
知识掌握程度
02
通过测试和实操考核，评估学员对固定资产模块知识的掌握程
度和应用能力。
应用实践
03
跟踪学员在实际工作中的应用情况，了解培训成果的转化效果
，及时调整和完善培训内容和方法。
下一步学习计划
资产盘亏
对丢失或损坏的固定资产进行盘亏处理。
资产报废
对无法使用或无维修价值的固定资产进行报 废处理。
资产减值
对固定资产的价值进行调整，以反映其当前 市场价值。
资产查询与报表分析
资产查询
通过系统查询固定资产的详细信息， 如资产名称、规格、数量、原值、折 旧方式等。
报表生成
根据需要生成各类固定资产报表，如 资产清单、折旧表、报表分析等。
准确计算制造成本
通过集成，可以更加准确地计算产品的制造成本，因为包括了固定 资产的折旧费用等。
提高成本核算的效率
集成减少了手动录入和核对的工作量，提高了成本核算的效率和准 确性。
与预算模块的集成
预算执行控制
通过与预算模块的集成，可以对 固定资产的购置、折旧等费用进
行预算控制，确保不超预算。
用友NC固定资产使用流程详解课件
报表分析
提供丰富的报表和数据 分析工具，帮助企业进 行资产管理和决策支持
。
系统应用价值
01
02
03
04
提高资产管理效率
通过自动化和智能化的管理方 式，降低人工成本，提高管理
效率。
保障资产安全
实现资产信息的实时更新和监 控，有效防止资产流失和浪费
。
优化资源配置
通过对资产使用情况的实时分 析，优化资源配置，提高资产
资产卡片管理
资产卡片录入
将固定资产的基础信息录入系统，包 括资产名称、规格型号、使用部门、 使用人等。
资产卡片查询
根据资产卡片信息，快速查询固定资 产的详细情况，方便日常管理和盘点 。
资产折旧管理
折旧方法选择
根据企业会计准则和相关政策，选择合适的折旧方法，如直线法、加速折旧法 等。
折旧计算与分摊
根据选择的折旧方法和资产卡片信息，自动计算每月折旧额，并分摊到相应的 资产卡片上。
04
固定资产日常业务处理
资产新增
资产新增申请
根据企业需求，通过系统 发起资产新增申请，填写 相关信息，如资产名称、 规格、数量、价值等。
资产验收
相关部门对新增资产进行 验收，确保资产质量、性 能符合要求，并完成相关 手续。
该系统通过整合企业内外部资源，实 现资产采购、入库、领用、调拨、维 修、折旧、处置等全流程管理，提升 企业资产运营效率。
系统功能特点
全面管理
涵盖固定资产全生命周 期，从采购到处置，实 现资产信息的全面管理
。
灵活配置
支持多种资产分类、折 旧方法、处置方式等， 满足企业个性化需求。
集成性高
与用友NC其他模块（如 财务、供应链等）无缝 集成，实现数据共享和
用友U8v10.0总账固定资产培训
在固定资产模块中，选择“计提本月 折旧”功能，系统会自动计算并生成 折旧凭证。
如何进行固定资产清理？
打开固定资产模块，选择需要清理的 固定资产卡片，点击“资产清理”按 钮，按照提示进行清理操作。
问题处理方法
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固定资产卡片信息录入错误如何修改？
收集学员对培训效果的评价和反馈，包括课程设 计、讲师水平、培训环境等方面。
反馈与改进建议
针对学员提出的问题和建议，进 行汇总和分析，找出共性和个性
问题。
根据学员的反馈和评估结果，对 培训课程和教学方法进行优化和
改进，提高培训质量和效果。
对于需要进一步深入学习的学员， 提供个性化的辅导和指导，帮助
他们更好地掌握知识和技能。
在此添加您的文本16字
在固定资产模块中，找到错误的卡片，点击“修改”按钮 ，直接修改相关信息。
在此添加您的文本16字
折旧计提不正确如何调整？
在此添加您的文本16字
如果本月已经计提折旧，需要先做反向操作，取消本月计 提折旧，然后重新计提。
在此添加您的文本16字
固定资产清理后如何删除凭证？
在此添加您的文本16字
谢谢观看
法等。
录入折旧数据
在系统中录入固定资产的折旧 数据，如折旧开始时间、结束 时间、折旧金额等。
生成折旧清单
系统自动生成折旧清单，列明 每项固定资产的折旧情况。
审核与过账
审核折旧清单信息，确保无误 后进行过账处理。
04
问题解答与常见问题处 理
常见题解答
固定资产卡片如何录入？ 打开固定资产模块，点击“资产增加
固定资产期末处理
计提折旧
用友U8固定资产ppt课件
4、日常业务
资产减少 资产在使用过程中，总会由 于各种原因，如毁损、出售、 盘亏等，退出企业，该部分 操作称为“资产减少”。本系 统提供资产减少的批量操作， 为同时清理一批资产提供方 便。
4、日常操作
部门调整单
资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动，通过部门转移功能实现。
4、日常操作
原值增加减少： 资产在使用过程中，除发生下列情况外，价值不得任意 变动：
1. 根据国家规定对固定资产重新估价； 2. 增加补充设备或改良设备； 3. 将固定资产的一部分拆除； 4. 根据实际价值调整原来的暂估价值； 5. 发现原记固定资产价值有误的；
本系统原值发生变动通过"原值变动"功能实现。原值变 动包括原值增加和原值减少两部分。
4、日常操作
使用状况变动 资产在使用过程中，使用状况发生的变化，通过使用状况变动功能
ERP-U8 固定资产
目录
第一节：固定资产模块概述 第二节：主要功能 第三节：操作流程 第四节：注意事项
第一节、固定资产模块概述
本系统适用于各类企业和行政事业单位进 行设备管理、折旧计提等。同时可为总账系 统提供折旧凭证，为成本管理系统提供设备 得折旧费用依据。
第二节、主要功能
系统设置 提供外币管理资产设备 用户可自定义资产分类编码方式和资产类别 用户可自定义固定资产得使用年限、残值率等 用户自定义部门核算的科目，转账时自动生成凭 证 用户可自定义使用状况，并增加折旧属性，使用 更灵活 恢复月末结账前状态，又称"反结账"，是本系统 提供的一个纠错功能 为适应行政事业单位固定资产管理的需要，提供 整套账不提折旧功能
用友大学第6章 固定资产
6.4.2 重新初始化账套
系统在运行过程中发现账簿中的数据错 误很多或太乱，无法或不想通过反结账功能 纠错，这时可以重新初始化账套，即重新建 立固定资产子账套。
谢谢！！！
6.3.4账表管理 6.3.4账表管理
部门折旧计提汇总表
固定资产中的报表
固定资产总账 固定资产明细账 固定资产登记簿
固定资产及累计折旧表（ 固定资产及累计折旧表（一） 固定资产及累计折旧表（ 固定资产及累计折旧表（二） 固定资产折旧计算明细表 固定资产折旧清单表
账簿 分析表
部门构成分析表 价值结构分析表 类别构成分析表 使用状况分析表
部门参照、增减方式参照、 部门参照、增减方式参照、使用状况参照 ……
第6章 固定资产管理系统
6.1 6.2 6.3 6.4 初始设置 日常业务处理 期末业务处理 数据维护
6.2 日常业务处理
掌握： 掌握：
固定资产增减管理 卡片管理
熟悉： 熟悉：
变动管理
6.2.1固定资产卡片管理 6.2.1固定资产卡片管理
第6章 固定资产管理系统
6.1 6.2 6.3 6.4 初始设置 日常业务处理 期末业务处理 数据维护
6.3 期末业务处理
掌握： 掌握：
固定资产折旧处理、制单处理。
熟悉： 熟悉：
账表管理。
了解： 了解：
对账与结账处理。
6.3.1折旧处理 6.3.1折旧处理
6.3.2制单处理 6.3.2制单处理
6.1初始设置 6.1初始设置
掌握：
原始卡片录入；选项、部门档案、 部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、 使用状况和折旧方法等基础设置。
熟悉： 熟悉：
设置固定资产账套参数。
《会计信息化(用友U8V10.1版)》电子教案 项目二：财务软件初始设置 2.4固定资产初始设置
提问：1.固定资产折
旧都有哪些方式 2.固定资产业务会计分 录处理
任务描述
操作指导
注意问题
任务1
任务1：固定资产系统初始化
任务描述
操作指导 注意问题
任务1
任务1：固定资产系统初始化
◆固定资产参数包括基本参数和补充参数。
◆缺省科目设置好后，生成凭证时相关会计科目可以自动生成。
◆。对账不平不允许结账是指固定资产管理中的“固定资产”和“累
任务描述
操作指导
注意问题
任务3
任务3：设置部门对应折旧科目
任务描述
操作指导
注意问题
任务4
任务4：设置增减方式对应科目
任务要求：设置增减对应科目
增减方式目录 增加方式
直接购入 在建工程转入 投资者投入 捐赠 盘盈 减少方式 毁损/报废 出售 捐赠转出 盘亏
对应入账科目
建行存款（100201） 在建工程（1604） 实收资本（4001） 营业外收入（6301） 以前年度损益调整（6901）
资产类别编码方式：2112固定资产编码方式 按“类别编码+部 门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为3
与账务系统进行对账对账科目： 固定资产对账科目：1601固 定资产累计折旧对账科目：1602累计折旧对账不平允许固定资产 月末结账
业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资 产缺省入账科目：1601累计折旧缺省入账科目：1602减值准备默 认入账科目：1603增值税进项额缺省入账科目：22210101固定资 产清理缺省入账科目：1606
子项目2.4 固定资产系统初始设置
知识回顾 框架告知
任务布置与实施 总结提高
任务2