全球系统重要性保险机构评估方法
全球系统重要性保险机构的评估方法和政策措施
S
I I
C
D
S
规模 和除 对 冲 和 复 制 之 外 的 衍生 品 交 易 两 个 指 标
。
。
其中
,
后 者 主 要 衡 最 投 机 性衍 生 品 交 易
?
评 估 中未 使 用
③
保 险 负 债 流 动 性 指 标 主 要 是 短 期 内 保 除合 同 的 退 保 数 量
。
9 5
金 融 发 展
2
0
1
。
I
A
I
S
研究 发 现
,
,
在 金 融 危 机 中 经 营传 统 业 务 的 保 险 机 构 是 风 险 的
(
吸收 者 业务
(
,
而 不 是传 播 者
C
但
)
些 经 营 非 传 统保 险 业 务
如 保 险 连 接证 券 等
)
和 非 保险 金 融
,
如
、
D
S
、
银 行 业务 等
的 保 险集 团 和 金 融 控 股 公 司 易 受 金 融 市 场 波 动 的 影 响
。
2
;
级 资 产 是 在 不活 跃 市 场
,
,
但 可用 模 型 计 算
1 、
价格 的 资产
。
级 资 产是 估 值 方 法 与技 术不 透 明 的 资 产
本 指 标 先 计算
3
级 资 产 的水 平
然 后 再计 算 其 占
2
、
3
级资 产 总
和 的 比例 ② 程度
,
衍 生 品 交易 包 括 出售 的 在本次
.
5
%
2023年初级银行从业资格之初级风险管理经典试题
2023年初级银行从业资格之初级风险管理经典试题单选题（共100题）1、声誉风险是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立的宝贵的无形资产。
关于管理声誉风险的办法，下列表述不正确的是（）。
A.强化全面风险管理意识B.改善公司治理和内部控制C.制定风险对策并优先实施D.预先作好应对声誉危机的准备【答案】 C2、（2020年真题）商业银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的（）。
A.2.5%B.1.5%C.1%D.2%【答案】 C3、商业银行之间的竞争日趋激烈，不可避免地出现收益下降、产品/服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象。
这属于商业银行面临的外部风险中的()。
A.竞争对手风险B.行业风险C.客户风险D.品牌风险【答案】 B4、在以下限额类别中，最基本的限额是( )。
A.市场限额B.信用限额C.行业限额D.客户限额【答案】 D5、风险资本主要为了覆盖和抵御银行的（）。
A.坏账损失B.预期损失C.大规模损失D.非预期损失【答案】 D6、对大多数商业银行来说，（）是最大、最明显的信用风险来源。
A.应收账款B.现金C.存款D.贷款【答案】 D7、关于下列各种限额指标中，允许的最大损失额是指()。
A.头寸限额B.风险价值限额C.止损限额D.敏感度限额【答案】 B8、（）是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。
A.预期损失B.灾难性损失C.威胁性损失D.非预期损失【答案】 B9、下列各项中不是风险处置纠正的内容的是（）。
A.风险纠正B.风险防范C.市场退出D.风险救助【答案】 B10、协议双方同意在约定的未来某个日期按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种金融工具的标准化协议是()。
A.期权合约B.掉期合约C.期货合约D.远期合约【答案】 C11、激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品/服务的品牌管理质量直接影响商业银行的盈利能力和发展空间，商业银行面临的这种战略风险是()。
中国人民银行、银保监会、财政部有关部门负责人就《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》答记者问
中国人民银行、银保监会、财政部有关部门负责人就《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》答记者问文章属性•【公布机关】中国人民银行,中国银行保险监督管理委员会,财政部,中国人民银行,中国人民银行,中国银行保险监督管理委员会,财政部•【公布日期】2021.11.01•【分类】问答正文中国人民银行银保监会财政部有关部门负责人就《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》答记者问为进一步增强我国金融体系的稳定性和健康性，保障我国全球系统重要性银行具有充足的损失吸收和资本重组能力，防范化解系统性金融风险，经国务院同意，人民银行会同银保监会、财政部联合发布《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》（以下简称《办法》），有关部门负责人就《办法》回答了记者提问。
一、《办法》出台的背景是什么？答：2008年国际金融危机后，防范“大而不能倒”成为反思危机教训、完善金融监管体制的重要内容。
为有效解决“大而不能倒”问题，二十国集团（G20）领导人于2015年11月批准了金融稳定理事会提交的《全球系统重要性银行总损失吸收能力条款》，明确了总损失吸收能力的国际统一标准，提出大型金融机构应具备充足的损失吸收能力，在陷入危机时，采取“内部纾困”的方式维持关键业务和服务功能的连续性，避免动用公共资金进行“外部救助”。
根据金融稳定理事会要求，多数国家或地区结合自身实际建立了总损失吸收能力的监管框架。
2011年以来，中国银行、工商银行、农业银行和建设银行相继入选全球系统重要性银行名单，在我国和全球金融领域的影响力不断提升。
为进一步增强我国全球系统重要性银行抵御风险的能力，强化市场约束，人民银行会同银保监会、财政部深入研究国际金融监管改革成果，结合我国实际情况，起草了《办法》，构建了我国总损失吸收能力监管体系，对总损失吸收能力定义、构成、指标要求、监督检查和信息披露等方面进行了规范。
二、实施《办法》对我国全球系统重要性银行有何影响？答：《办法》规定的总损失吸收能力要求符合市场预期，考虑到配套政策后，我国全球系统重要性银行达标压力不大，在其经营承受范围内，不会影响信贷供给能力。
2022年-2023年初级银行从业资格之初级风险管理通关提分题库(考点梳理)
2022年-2023年初级银行从业资格之初级风险管理通关提分题库(考点梳理)单选题（共30题）1、背景：某9层综合楼的电气安装工程，电气配管项目人工费为2000元（超过5m人工费为1000元），材料费为5000元，机械使用费为500元。
请回答下列问题：A.330元B.660元C.518元D.1650元【答案】 C2、商业银行通常采用（）方式来应对非预期损失。
A.提取损失准备金B.冲减利润C.资本金D.购买商业保险【答案】 C3、客户被看作商业银行的核心资产，现在越来越多的商业银行将产品研发、未来发展计划向客户／公众告知，增强对客户／公众的透明度。
这对声誉风险管理的意义有（）。
A.提高商业银行的声誉B.增加客户对银行声誉风险管理的干预程度C.增加客户对商业银行声誉风险管理的了解程度D.广泛征求客户的意见，提早预知和防范新产品可能引发的声誉风险【答案】 D4、甲银行向乙企业承诺提供如下信用额度：贷款额度为500万元。
信用证额度为300万元，现乙企业已从甲银行提取400万元贷款，并通过甲银行开出200万元信用证。
假设信用证的信用转换系数为0.2，则当前乙企业的信用风险暴露是（）。
A.440万元B.560万元C.620万元D.540万元【答案】 C5、（2018年真题）从所有权角度看，商业银行资本的主要部分是（）A.自有资本B.经济资本C.借入资本D.核心一级资本【答案】 C6、（2018年真题）下列不属于风险管理类指标的是（）。
A.资本金收益率B.信用风险指标C.市场风险指标D.操作风险指标【答案】 A7、（2021年真题）下列不属于商业银行流动性应急机制中预警信息的是（）A.银行股票价值大幅上涨B.资产规模急剧扩张C.资产质量恶化D.银行评级下调【答案】 A8、下列各项中，最容易引发操作风险的业务环节是（）。
A.柜面业务B.法人信贷业务C.个人信贷业务D.资金交易业务【答案】 A9、甲、乙两人在某银行从事柜台业务，乙为会计主管，工作中两人关系密切、无话不谈。
系统重要性保险机构的公司治理
建立科学、合理、透明的决策程序和规则，确保公司重大决策的公正性和科学性。
强化决策程序规范
完善内部监督机制，强化内部审计和风险控制，确保公司运作的合规性和稳健性。
加强监督机制建设
建立与公司业绩挂钩的薪酬激励机制，吸引和留住优秀人才，激发员工的积极性和创造力。
优化激励机制设计
提升治理文化意识
内部控制体系
建立健全的内部控制体系，包括会计制度、审计制度、风险管理制度等，以保障公司的财务报告准确性和合规性。
03
CHAPTER
公司治理机制
确保董事会在决策中发挥核心作用，建立完善的董事会决策程序和规则。
董事划与决策
建立风险管理机制，确保公司在决策中充分考虑风险因素，防止潜在风险对公司的负面影响。
制定符合公司实际的战略规划，明确公司发展方向和目标，指导公司日常经营和管理。
03
02
01
1
2
3
建立合理的薪酬激励机制，将高管薪酬与公司业绩挂钩，激励高管积极推动公司业绩提升。
薪酬激励机制
通过员工持股计划、股票期权等方式，激励员工积极参与公司治理，提高员工的工作积极性和忠诚度。
员工激励机制
在激励机制设计中，要平衡长期发展和短期利益的关系，避免过度追求短期利益而忽视长期发展。
社会责任与公众利益
系统重要性保险机构应积极履行社会责任，维护公众利益，发挥其在社会经济中的重要作用。
THANKS
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长期发展与短期利益平衡
03
内部监督机制
建立完善的内部监督机制，防止内部人控制和腐败现象的发生，确保公司资产的安全和完整。
01
监事会制度
建立完善的监事会制度，明确监事会的职责和权利，对公司董事和高管的行为进行监督和制约。
系统重要性金融机构的监管
关于系统重要性金融机构监管的文献综述摘要：在本轮国际经济危机之后，对系统重要性金融机构的监管引起了国际金融监管当局和各国金融监管机构的重视。
系统重要性金融机构在整个金融体系中发挥着重要的作用。
部分金融机构表现出明显的“大而不能倒”特征。
由此产生明显的负外部效应和道德风险，甚至对实体经济造成严重的负面影响。
降低系统重要性金融机构的道德风险及其倒闭带来的负外部性、减少纳税人负担、维护市场公平竞争成为国际金融监管改革的重要内容。
本文首先解释了系统重要性金融机构的概念，随后阐述系统重要性金融机构的评估标准和引起的系统性风险，最后总结系统重要性金融机构监管的相关措施。
关键词：“大而不倒”系统性风险金融监管宏观审慎一、系统重要性金融机构的概念系统重要性金融机构的概念虽然是在这次金融危机后首次提出，但其实质上却是金融领域一个长期存在的老问题，那就是“大而不能倒”问题，只不过这次金融危机中“大而不能倒”问题无论是范围还是程度较危机之前都大大加深。
关于系统重要性金融机构在金融危机之前它的范围仅仅局限于大规模的银行类金融机构，危机之后系统重要性金融机构的范围有所扩展。
毛奉君(2011)认为系统重要性金融机构不应指的是传统的银行类金融机构，它的范围应该从银行类金融机构扩展到投资银行、保险公司、政府特许企业（GSE）等多种类型的金融机构。
齐数天认为系统重要性金融机构（SIFIs）是指的是在金融市场中承担关键功能，其倒闭可能给整个金融体系造成损害，并对实体经济产生严重负面影响的金融机构。
按照金融稳定理事会等机构的定义，系统重要性金融机构是指那些由于自身规模、复杂性、系统性关联等原因，一旦无序倒闭将会对更大范围的金融体系和实体经济运行造成显著破坏的金融机构。
二、系统重要性金融机构的评估目前来说，对系统重要性金融机构的评估并没有一个统一的国际标准。
由于受到多方面因素的影响，对于系统重要性金融机构评估标准和方法的研究，目前仍处于起步阶段。
系统重要性保险机构的评估与监管
系统重要性保险机构的评估与监管把防范化解重大风险作为文章梳理了金融危机以来国际系统重要性保险机构监管的最新理念及监管规制，以期对我国系统重要性保险机构监管规则的制订提供有益借鉴。
一、国际系统重要性保险机构评估与监管的最新进展（一）国际系统重要性保险机构的认定全球系统重要性保险机构（G-SII）是指在金融市场中承担了关键功能，具有全球性特征的保险机构。
为维护全球金融稳定，金融稳定理事会（以下简称“FSB”）牵头相关国际组织积极推进G-SII的评估与认定。
国际保险监督官协会（以下简称“IAIS”）于2012年5月发布《全球系统性重要保险人：建议评定方法》（简称《G-SII评定方法》）。
评估样本为总资产超过600亿美元且在母国以外的保费收入超过总保费收入5%，或总资产超过2000亿美元且在母国以外有保费收入的保险机构。
2013年7月，FSB和IAIS基于规模、国际活跃度、可替代性、非传统非保险业务和关联性五项指标，并辅以一定的监管调整认定了首批9家G-SII，平安集团成为发展中国家及新兴市场中唯一一家入选的保险机构。
表1：G-SII认定标准1（二）FSB与IAIS对国际系统重要性保险机构监管与处置IAIS公布《对全球系统重要性保险机构的政策措施》，提出了系统重要性保险机构监管的基本框架，即：强化监管，有效恢复和处置，损失吸收资本要求（BCR）、更高损失吸收资本要求（HLA）。
1.加强监管力度。
IAIS以保险机构的核心监管原则（ICPs）为基础，建立共同监管框架，主要包括建立系统性风险管理计划、更有效的流动性计划及管理、对非传统非保险业务更有效的风险隔离、业务限制及禁止规则。
同时，制订一系列特殊监管目标。
首先，加强流动性管理，针对NINT和跨国业务，G-SII应具有充足的流动性准备，其监管指标应包括：常规的流动性监管、业务集中程度对流动性的影响、流动性对于公司评级的影响、对于资产负债流动性的考察等。
其次，加强系统性风险的结构性调整。
保险业流动性风险及其监管
保险业流动性风险及其监管金融机构不审慎管理流动性的话，就可能陷入严重的财务困境甚至“突然死亡”。
较之商业银行，保险业务的负债期限更长、投资的流动性更强，保险业是向市场提供流动性的，所以保险机构对自身流动性风险的关注不多。
“次贷”危机的教训让人们认识到，保险机构的流动性风险管理对于自身稳健运行、消费者权益保护和金融稳定发展具有重要意义。
一保险业流动性风险的性质（一）流动性风险的含义根据国际保险监督官协会（International Association of Insurance Supervisors，IAIS）的定义，保险机构的流动性风险是指，在通常的和有压力的环境中，保险机构在业务、投资或（再）融资活动中，是否能及时和充分地满足预期和非预期的付款业务或抵押要求的不确定性（IAIS，2014）。
流动性风险既可以是微观层面的个体风险（stand-alone risk或individual risk），也可以是宏观层面的系统性风险（systemic risk）。
在保险业中，流动性风险成为系统性风险的情形包括：（1）一个或一系列冲击影响了保险业中大部分机构的流动性；（2）保险机构应对流动性事件的行为造成了风险传染效应；（3）系统重要性保险机构陷入了流动性困境。
IAIS于2017年12月发布的报告从“活动引起的”（activity-based）角度关注了系统性风险，认为流动性风险暴露和宏观经济风险暴露是两种主要的系统性风险暴露（IAIS，2017b）。
（二）流动性风险的形成保险机构依赖于保费、投资和其他来源获取收入，需要保持充足的流动性用于预期的和非预期的债务支出，并处理融资缺口。
全球系统重要性保险机构（G-SII）的评估方法（IAIS，2016）认为，保险业流动性风险有如下三个来源或加剧的渠道。
1.用低流动性资产匹配高流动性负债（“借短贷长”）保险机构的一些产品允许投保人在不事先提示和仅受到很小处罚的情况下从保单中取回现金，即使这些产品名义上是长期的。
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全球系统重要性保险机构评估方法IAIS研究发现，从系统性风险角度考虑，经营传统业务的保险机构是风险的吸收者，而不是传播者。
但一些经营非传统保险业务（如财务保证保险）或非保险业务（如CDS、非对冲目的交易、衍生品交易等）的保险机构和保险集团较为脆弱，易受金融市场变化的影响，更有可能产生或扩大系统性风险。
因此，部分从事非传统/非保险业务的保险机构可能具有系统重要性。
一、G-SIIs评估方法
IAIS推荐使用基于指标的评估方法，该方法与巴塞尔委员会的G-SIBs评估方法类似，指标类别存在部分重叠。
但保险机构与银行机构的结构和业务存在较大差异，对全球金融体系影响的性质和程度也不尽相同。
因此，为反映保险机构可能产生的负外部性及其对全球金融体系稳定性的影响程度，G-SIIs的指标评估法筛选了部分特定指标。
巴塞尔委员会报告指出，任何评估方法都无法完全衡量所有国际金融机构的系统重要性。
因此，IAIS认为需要对指标评估法的结果进行监管判断与确认，包括附加的定性和定量评估。
附加的定量评估采取赋予各业务条块特定风险权重的形式，也被称为“保险金融稳定评估方法（IFS评估法）”。
（一）数据采集范围和质量
鉴于保险机构业务模式和金融市场的动态特征，保险机构的系统重要性评估需要最新、连续和高质量的数据。
IAIS从全球13个国家（地区）挑选了48家保险机构，基于其报送的2010年末数据进行G-SIIs评估。
保险机构样本入选标准包括：总资
产超过600亿美元同时在其母国以外的保费收入超过总保费收入的5%；总资产超过2000亿美元同时在其母国以外的保费收入占总保费收入的比重为0-5%；根据监管判断加入的个别保险机构，如财务保证保险公司。
在研究G-SIIs评估方法的过程中，IAIS与各国监管机构紧密合作，将获取的监管数据与公开信息进行比对，以提高数据的质量和连续性。
（二）评估过程
1.指标评估法。
该方法与巴塞尔委员会的G-SIB评估方法相似，但在评估指标的选择、分组和权重设置上反映了保险机构在结构与业务方面的特殊性。
指标评估法下的五个指标类别分别为：（1）规模；（2）全球活跃性；（3）关联性；（4）非传统和非保险业务；（5）可替代性。
IAIS设计的五大类18项具体指标（见表1），从多个维度识别保险机构在各类别中的系统重要性程度和性质。
此外，为反映投机性衍生品交易的规模以及“保险流失”（insurance run）风险，最终的评估方法可能会增加“非对冲目的衍生品交易额”和“保险负债的流动性”两项指标。
11级资产是可在活跃市场上观测到价格的，不需要进行价格调整的资产；2级资产是在不活跃市场，但可用模型计算出价格的资产；3级资产是估值方法与技术不透明的资产。
本指标先计算3级资产的水平，然
后再计算其占1、2、3级资产总和的比例。
在设置指标权重时，鉴于保险机构可能引发系统性风险的业务主要集中于非传统/非保险业务，同时考虑到保险业与银行业间存在较强的关联性，因此对非传统/非保险业务和关联度指标赋予较高的权重。
同时，由于大多数保险机构遵循大数法则来分散风险，规模指标与其他类指标的关联性较强，IAIS对规模类指标设置的权重较低；在评估系统重要性银行的指标体系中，BCBS专门设计了“复杂性”指标，IAIS将其列入其他类指标的范畴（如集团内担保）。
对于单个保险机构而言，G-SIIs分值的计算方法是首先计算上述18项指标中每项指标的分值，然后将各指标分值与相应的指标权重相乘并加总。
每项指标的得分值等于单个保险机构该项指标数值与统计的所有保险机构对应指标数值总和之比。
2.IFS评估法。
该方法将保险业务分为传统保险业务、半传统保险业务、非传统保险业务、非保险的金融类业务和非保险的非金融类业务五大类，分别赋予 2.5%、12.5%、22.5%、100%和0%的权重。
保险机构将资产按照以上5种类型进行拆分，然后将各类业务资产与对应权重相乘再加总计算出G-SIIs分值。
由于保险机构财务信息披露标准与IFS分类标准并不完全匹配，且机构资产年度变化比较明显，监管部门通常使用IFS评估法来验证指标评估法结果的有效性。
3.分界点确定。
根据指标评估法确定保险机构排名后，需建立G-SIIs与非G-SIIs之间的分界点。
IAIS认为，从监管套利
角度考虑，分界点的确定应参考相关公开数据。
对于排名靠前的保险机构而言，公开数据相对容易获取。
此外，在确定保险机构是否具有全球系统重要性时，其历史经营状况也是需要考虑的因素。
4.监管判断和确认。
指标评估法可用于衡量G-SII考察样本内保险机构的相对重要性，确定G-SII候选者名单；IFS评估法可用于验证指标评估法结果的有效性。
但这两种方法都不足以确定G-SII候选者是否真正具有系统重要性，尤其是在两种评估方法结果的差异较大时，还需附加解释与分析。
附加的解释与分析有助于：（1）加深理解指标数据，更加准确解释指标结果；（2）揭示难以用指标进行量化的情形，如机构重组等；（3）提供关于特定半传统/非传统保险业务的风险程度、性质以及系统相关性方面的信息；（4）评估保险机构产品/负债的流动性，以及流动性要求是否会对全球经济产生系统性风险冲击；（5）更深入了解保险机构与其他金融交易对手间关联性的程度和性质；（6）更详细评估集团内部担保和表外风险所带来的系统性风险冲击。
对于每个G-SII候选机构，IAIS都将与其监管部门进行交流，获取监管部门对评估结果的意见，同时决定是否需要进行附加分析。
若附加分析结论不同于指标评估法、IFS评估法的结果，该监管判断还需提供更具说服力的论据来支撑。
在系统重要性评估过程中加入监管判断，IAIS将遵循以下原则：（1）对初始定量分析结果进行监管调整的门槛应该很高；（2）集中关注保险机构破产对全球金融体系的影响，而不是其破产或陷入困境的概率；（3）判断结论应包含记录完整、可验证的信息。
二、对G-SIIs拟采取的监管政策措施
IAIS将以《保险监管核心原则》、《SIFI监管强度与有效性》、《金融机构有效处置机制的核心要素》为基础，制定针对G-SIIs 的政策措施。
（一）主要措施
1.强化监管。
包括：（1）制定专门规则，赋予监管机构更多的监管资源和权力；（2）对G-SIIs提出更加详细和频繁的报告要求，加强监管机构与保险机构董事会、高级管理层的沟通交流；（3）评估系统性影响的分析技术；（4）相关监管部门之间跨部门、跨区域的高级别协调。
2.排除有序处置的障碍。
所有G-SIIs的母国和东道国应确保在各自管辖范围内拥有全方位处置工具、管辖区之间的协调机制以及快速反应能力。
在有序处置单个保险机构和保险集团时，特定处置工具（如投资组合转让和清盘）是确保保险合同持续有效的主要机制。
同时，也应确保对保单持有人的保护措施或其他配套机制能够得到有效实施。
（二）附加措施
1.结构性措施。
包括：（1）针对传统保险业务和非传统/非保险业务，设立单独的法律实体；（2）限制集团附属机构以及附属机构之间的业务活动，如集团内交易（IGT）和融资协议；（3）在计算集团偿付能力要求时，扣除非传统/非保险业务产生的多样化收益；（4）制定关于非传统/非保险业务部门的相关监管规则。
2.提高损失吸收能力（HLA）。
在提升保险机构损失吸收能力方面，IAIS重点考虑制定全球偿付能力监管标准、如何使偿付能力监管标准更好地捕捉引发系统性风险的驱动因子、满足高损
失吸收能力的工具等。
3.业务限制。
保险领域的非传统/非保险业务最有可能成为系统性风险的来源，因此最直接的处理措施是对这些业务进行限制。
但IAIS更倾向于采用激励性措施，而不是限制性措施。
三、实施时间表
2012年6至7月，IAIS就G-SIIs评估方法公开征求意见，随后将在各方意见的基础上对评估方法进行修改，收集2011年相关数据，对修改后的方法进行检验，于2013年上半年发布G-SIIs评估方法和名单。
自2013年起，将于每年5至6月收集上年数据，11月公布G-SIIs名单。
每3年修订一次评估方法，以反映保险业和经济情况的变化。
IAIS希望G-SIIs的相关工作进度错后G-SIBs时间表18个月，即于2014年年中完成G-SIIs的恢复与处置计划，最早于2017年实施附加措施。