《企业改制上市流程》word版
股改的7大流程11个步骤
股改的7大流程11个步骤一、上市公司股改程序一、上市公司股改程序按照当前实行的先规范改制，后股票发行上市的原则，企业首先须规范地进行股份公司改造，在股份公司完成设立后，由有主承销资格的证券公司进行辅导，满一年后，如果符合《公司法》规定的股票发行上市的基本条件，才能提出股票发行的申请。
企业规范地改制设立股份公司应当按以下步骤进行：1、工作准备（1）主发起人设立改制工作筹备委员会。
（2）选择有证券从业资格的中介机构：包括证券公司、会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所等。
（3）召开筹备委员会，并制订工作计划。
2、改制工作的实施（1）提出企业改制方案和股票发行上市的可行性研究报告。
企业改制方案的内容包括：① 公司的设立方式。
设立方式有整体改制设立、部分改制设立、发起人共同出资设立、有限责任公司变更设立等形式。
② 注册资本的确定。
为了与上市公司股本总额不少于5000万元的要求相衔接，公司设立时的总股本应不低于3000万元。
③ 股权结构的确定及发起人情况。
为了避免出现变相向社会公开募集股份的嫌疑，发起人的个数（包括法人和自然人）一般不应超过30个。
④ 出资及折股情况。
发起人可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资，但须与主营业务相关，并办理过户手续。
⑤ 股份公司主营业务确定。
公司的主营业务须突出，即主营业务收入应占总收入的70%以上，主营业务的利润占总利润的70%以上；控股股东不得与股份公司发生同业竞争。
⑥ 股份公司应当有独立的生产经营系统，不得形成严重的关联交易。
对所形成的关联须以书面协议的形式予以确定。
⑦ 改制的企业应当分离其办社会的职能，剥离非生产性资产，控股股东与拟上市公司应实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立。
二、上市辅导及申报材料制作股份公司设立完成后，即可进入辅导程序。
1、股份公司与有主承销资格的证券全公司签订辅导协议，并进行上市辅导。
在辅导期间，股份公司应当按照上市公司的要求，对公司的运作进行进一步的规范。
《企业改制上市流程》课件
财务审计
1. 内部审计工作 2. 财务审计委托 3. 审计报告修改与修订 4. 颁布审计报告
上市审核和发行股票的流程
上市审核是企业成功上市的关键步骤。审核包括发审委评审、证监会审核和荐股人审核，审核通过后， 企业可以发行股票。
1
发审委评审
发行股票募集说明书的初审和复审，根据规定要求申请企业的质量和交易程序是否符合 要求，是否存在虚假陈述和重大遗漏。
财务整合
统一会计政策、财务报表、内部 控制制度等，实现集中管理、审 计和财务分析。
上市前必备的准备工作和文件
上市前需要制定一系列的准备工作，包括准备文件、召开会议、推进财务审计等。
准备文件
1. 发行股票募集说明书 2. 财务报告及财务审计报告 3. 资产评估报告 4. 公司章程及修订文件
会议召开
1. 董事会决议 2. 监事会决议 3. 股东大会决议 4. 发审委会议
法律法规
要求企业遵守相关的法律法规，反腐倡廉，社 会责任感强。
如何进行资产重组和业务整合
资产重组和业务整合是改制的关键环节。企业可以通过收购、兼并、分立等方式进行资产整合，通过淘汰、整 合、优化等方式进行业务整合。
尽职调查
业务整合
详细了解目标公司的财务、管理、 业务等情况，发现风险和机会。
清理：去除重复、低效、高风险 业务；整合：梳理、协同、优化 业务；拓展：创新、扩大、补充 业务。
2 上市
把企业的股份转变为可以公开进行交易的证券，是企业快速融资、扩大规模和提高知名 度的重要手段。
改制流程的步骤和阶段
1
筹备
2
包括市场研究、财务分析、业务整合、
法律尽职调查等准备工作。
3
验收
公司上市的条件及流程修订版
公司上市的条件及流程修订版在当今的商业世界中，公司上市成为了许多企业发展的重要目标之一。
上市不仅能够为公司带来大量的资金，提升公司的知名度和声誉，还能为股东提供更多的流动性和增值机会。
然而，公司上市并非一件简单的事情，需要满足一系列严格的条件，并遵循特定的流程。
接下来，让我们详细了解一下公司上市的条件及流程。
一、公司上市的条件1、主体资格公司应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。
自公司成立后，持续经营时间应当在 3 年以上。
如果有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
2、独立性公司在业务、资产、人员、财务和机构等方面应当保持独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
3、规范运作公司的治理结构健全，股东大会、董事会、监事会和独立董事等制度应完善并能有效运行。
公司的董事、监事和高级管理人员应具备相应的任职资格，且不存在违法违规行为。
同时，公司的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。
4、财务状况公司的财务状况良好，具有持续盈利能力。
最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元；最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元。
此外，发行前股本总额不少于人民币 3000 万元，最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于 20％，最近一期末不存在未弥补亏损。
5、募集资金运用公司募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。
募集资金数额和投资项目应当与公司现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。
募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。
企业改制辅导至发行审核流程
企业改制辅导至发行审核的流程民营企业一、企业改制为股份有限公司(一）拟定总体改制方案拟改制企业应聘请具有改制及主承销经验的证券公司作为企业股份制改造的财务顾问，企业和财务顾问根据企业自身的实际情况，按照有关法律法规提出关于本次股份制改造的总体方案,方案一般包括以下事项：1、发起人概况：（1)历史沿革(含控股、参股企业概况）；（2)主营业务、经营范围;(3）资产规模；（4）经营业绩；（5)组织结构；（6）投资结构2、资产重组方案：（1）重组目的及原则；（2）重组的具体方案(包括业务、资产、人员、机构及财务等方面的重组安排)（二）选聘中介机构除财务顾问外，一般还包括具有从事证券相关业务资格的会计师事务所、资产评估机构和律师事务所.（三）开展改制工作中介机构确定后，以财务顾问为牵头召集人,召开中介协调会，明确各中间机构的具体分工，讨论企业的重组方案，确定工作时间表。
各中介机构应协助企业完成以下工作:1、明确主营业务、资产归属、规模等2、各中介机构完成尽职调查注意:若整体改制涉及引入战略投资者、风险投资等事宜，应首先办理与之相关手续，包括根据所签署的投资协议在投入资金到位后进行验资，办理增资后工商变更。
3、确定改制基准日；4、在改制基准日之前完成资产重组方案；5、以改制基准日为标准，由资产评估机构、土地评估机构、审计机构分别出具资产评估报告、土地评估报告、审计报告，完成正式的改制方案;6、确定发起人,签订发起人协议，拟定公司章程草案；7、向工商行政管理部门办理公司名称预先核准。
(四）发起人出资设立验资帐户，各发起人按发起人协议规定的出资方式、出资比例出资，以实物资产出资的应该办理完毕有关产权转移手续。
资金到位后，由会计师（可以为已聘请的审计会计师,如有需要也可另外聘请）验资，出具验资报告。
（五）召开董事会，发出召开创立大会通知董事会对公司筹备情况进行审议，审议公司章程草案，对改制股份有限公司形成决议，并确定创立大会时间，发出召开创立大会的通知。
国企改革借壳上市流程和时间规定
国企改革借壳上市流程和时间规定下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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《企业上市流程》课件
编制招股说明书
招股说明书是企业向投资者全面 介绍自己的有关情况、经营业绩 、财务状况等内容的法律文件， 也是企业上市过程中的重要文件
之一。
准备相关证明文件
包括公司章程、股东名册、财务 报表等文件，确保文件的真实性
和完整性。
提交申请并受理
选择上市地点
根据企业自身情况和战略 规划，选择合适的上市地 点，如上海证券交易所、 深圳证券交易所等。
完成辅导工作
完善企业治理结构
01
在辅导过程中，进一步完善企业治理结构，建立健全的内部控
制体系。
提高信息披露质量
02
加强企业信息披露工作，提高信息披露的质量和透明度。
完成财务、法律等准备工作
03
按照上市要求，完成企业财务、法律等准备工作，确保企业符
合上市条件。
03
申请与核准
制作申请文件
确定上市主体
提交申请材料
将制作好的申请文件和相 关证明文件提交给证券监 管部门或交易所进行审查 。
受理与审核
证券监管部门或交易所对 申请材料进行受理和审核 ，确保申请材料的合规性 和完整性。
审核流程与核准
01
初审
证券监管部门或交易所对申请材料进行初步审查，核实申请材料的真实
性和完整性。
02 03
反馈与补正
针对初审中发现的问题，证券监管部门或交易所会向企业发出反馈意见 ，要求企业进行补正。企业需按照反馈意见要求进行补正，并重新提交 申请材料。
合规性审查
合规性要求
企业上市需要符合一系列的合规性要求，包括公司治理、内部控制、财务报告等方面。这些要求是为 了保证企业的规范运作和透明度，保护投资者的利益。
IPO项目改制上市程序及审核要点
《IPO项目改制上市程序及审核要点（修订版）》正式出版第一部份IPO项目改制上市程序IPO（第一次公布发行股票）确实是将非股分制企业改造成为符合法律要求的股分并第一次向社会公众公布发行股票，召募资金。
企业IPO进程中涉及的中介机构包括保荐人（券商）、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构。
依照中国证券监督治理委员会令第32号《第一次公布发行股票并上市治理方法》规定，发行人自股分成立后，持续经营3年以上，方可第一次向社会公众公布发行股票，但经国务院批准的除外。
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股分的，持续经营时刻能够从有限责任公司成立之日起计算。
企业从聘请中介机构进行改制到上市成功是一个较长的流程。
第一章IPO项目流程框架图注1：中国证券监督治理委员会令第32号《第一次公布发行股票并上市》取消了辅导期限一年的要求，但明确仍需履行辅导义务，一样不少于3个月。
各时期的要紧任务及工作内容如下：前期预备时期：定班子（确信内部和谐机构、聘请中介机构）；中介机构尽职调查（从财务经营业绩、标准运作、进展战略等方面确实是不是符合上市条件进行初步评估、确信存在的要紧问题和初步解决思路）；确信发行上市方案；改制前运作（股权结构调整、业务及组织架构整合、财务标准）。
设立股分公司时期：进行审计、评估及验资；召开董事会、股东会、创建大会及预备各项法律文件；办理工商记录。
标准运行及辅导时期：与券商签定辅导协议并报本地证监局备案；完善改制时未完全标准的事项；明确召募资金投向；证监局辅导验收。
第二章企业的股分制改组一、股分公司申报审批程序及申报材料目录（本文只列示了实务中显现较多的改制方式审批程序及申报材料目录）（一）内资企业设立（改建）股分（以下简称：设立公司）申报审批程序及申报材料目录1．申报审批程序2006年1月1日正式实施的新《公司法》取消了股分设立需国务院授权部门或省级人民政府批准的前置审批程序。
企业改制上市的流程及方法
企业改制上市的流程及方法章节目录第一讲新股发行制度改革及改制流程第二讲国内上市基本流程和相关安排第三讲首发上市关注的主要问题第四讲财务与会计第五讲企业改制重组达到的标准及方案的核心内容第六讲历史上二次过会通过率分析第七讲私募关注的领域一、新股发行制度改革及改制流程二、上市条件及上市前的关键问题处理（A板、中小板、创业板）三、发审上市被否决情况案例分析四、Pre-IPO改制方案要点·改制目标与利益相关者模型·改制的核心问题–有限责任公司改制–外资公司改制五、是否引入私募及私募投资者的作用？一、新股发行制度改革十八届三中全会关于资本市场的指导意见健全多层次资本市场体系推进股票发行注册制改革多渠道推动股权融资发展并规范债券市场提高直接融资比重1.1 健全多层次资本市场体系沪深交易所上市公司现状（截止12月31日）项目单位沪市深市主板中小企业板创业板新三板综合指数点2115 1057 4979 1304上市公司家953 480 701 355 356总股本亿元 25751 4490 2818 761 96总市值亿元 151165 35656 37163 15091 415平均市盈率倍10.99 19.60 34.07 55.211.2 推进股票发行注册制改革《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》提出:贯彻党的十八届三中全会决定中关于“推进股票发行注册制改革”的要求，为实行股票发行注册制奠定良好基础。
改革的总体原则是：坚持市场化、法制化取向，综合施策、标本兼治，进一步理顺发行、定价、配售等环节的运行机制，发挥市场决定性作用，加强市场监管，维护市场公平，切实保护投资者特别是中小投资者的合法权益。
·注册制改革时间表：2014年《证券法》修改完成，2015年开始实施。
核准制与注册制的区别核准制：指发行人申请发行证券，不仅要公开披露与发行证券有关的信息，符合《公司法》和《证券法》中规定的条件，而且要求发行人将发行申请报请证券监管部门决定的审核制度。
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企业改制上市流程
中小企业板、创业板企业改制上市流程表
与上市⊙ 向证券交易所提交上市申请；
⊙ 在登记结算公司办理股份的托管与登记；⊙ 在深交所挂牌上市。
企业取得中国证监会核准批文之后，在深交所发行上市的流程如下：
注：T日为发行日，L日为股票上市日。
一般情况下，L日介于T+6至T+10之间，全部发行、上市工作在3-4周内完成；发行人可以根据需要适当延长网下询价时间，但应于T-3日截止。
（本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。
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