存货管理制度

存货管理制度

第一章总则

第一条为规范公司存货进出管理、堆放管理,确保存货账实相符,以及加快存货盘活管理等，特定本制度。

第二条存货包括原材料、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自制半成品等。

第三条存货应当制定各品种最高库存量，明确责任人；同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管员应当拒绝收货。

第四条未经财务部门同意，不得私自设置仓库，车间尚未使用或剩余的物资在月终盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货；同时，也不得私自增加仓库有关人员。

第五条仓库使用的有关单据（单据）的格式、联次、报送对象和管理，严格按照公司《单据管理制度》的规定执行。

第六条仓库进出物资都必须办理入库手续和出库手续，涉及的所有单据都必须经仓管员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具单据，也不得给予签字确认。

第七条仓库所有单据的内容必须填写完整、书写工整，不得涂改；否则，视同单据无效，会计收到仓库传来的单据必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正，确保单据书写规范。

第二章存货进出管理

第八条存货进出仓库，仓管员应当和当事人当面点清数量，当面开具单据（包括入库单、出库单和收据证明单据），做到单据和数量完全相符。

第九条存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司《经济业务流程管理制度》有关规定和本制度的要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都有签字确认后，才能收货和发货。

第十条发货一般要遵循先进先出、频者就近的原则。

第十一条原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件入库

1、待检程序：

仓库凭采购人员的采购通知单或订单（包括寄库和来料加工都要有关部门的通知）和供应商的送货单或发票按品种、规格型号、数量与供应商当场点清数量后进入待检区，并当天上报质检部门，同时挂上黄色待检标识牌。仓管员凭实际收到的物资数量（待检），可先开具临时收料待检单给供应商，并写上“此条为临时收货证据，三天内有效，三天后视同已办理入库或退货而自动作废”。

质检部门能够即时检验的，可直接进入以下“入库程序”办理入库。

2、入库程序：

质量检验报告合格后，仓管员凭质量检验报告确认的品种、规格型号、数量填制“货物验收入库单”，并由质检员签字确认。同时将物资转入合格区，挂上绿色合格标识牌。

质量检验报告单、采购通知单（或订单）和供应商的送货单或发票随同“入库单”报送财务部门。

3、退货程序：

质量检验报告不合格的物资应当及时退货，暂时没有退货的应将物资转入暂存区，并挂上红色不合格标识牌。同时，仓管员要跟踪退货管理。已入库物资又发生退货的，保管员凭采购部出具的退货通知单，开具“货物验收入库单”红字单，办理退货手续，承运人确认送货签回单等由采购经办人负责跟踪。

第十二条产成品、自制半成品入库

由质检部现场检查质量，经检验合格后，仓管员开具“入库单”，由工人（或送货人）、质检员签字确认。同时将产成品或自制半成品转入合格区，挂上绿色合格标识牌。

第十三条原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品和

自制半成品出库

1、车间领用：

生产用直接原材料：由车间统计员统一填写“领单”，由工人（领料人）和车间班组长（审批人）签字，仓管员凭“领料单”发货。

生产用间接原材料：主要是机物料等维修配件及低值易耗品，由车间统计员开单，维修性质的领料实行以旧换新，车间主任签字后，保管员凭单发料，保管员对退回的旧料设帐管理；技改新增性质的领料设备部开具领料单，设备部负责人签批后保管员发料，同时所属车间统计员应对此类业务进行记录，在按装业务完成时，由设备部保管员共同组织对所领用机物料配件情况，进行现场验收，车间负责人要协助确认。财务将对机物料及低值易耗品领用及退旧帐目进行检查。

2、销售出库和移库：

仓管员凭货运部销售会计开具的“发货通知单”发货，销售会计根据实际发货数量填写“发货单”，提货人（承运人）凭“发货单”办理承运手续以及出门手续：保管员在“发货单”出门证联盖“仓库章”，货运部办好承运手续后在出门证联盖货运专章，保管及保安据盖章齐全的“发货单”出门证联放行货物。

3、免费赠送：

免费赠送包括两种情况，一种免费赠送客人；另一种是免费赠送客户。

赠送客人：财务台账会计凭总经理的审批条开具“物资流转发货单”(备注注明赠送)，仓管员凭单发货，并根据实际发货数量填写流转发货，由提货人签字确认,提货后,台账会计审核无误后，经总经理签字批准后,保安凭单据出门证联放行。

赠送客户：货运部销售会计凭相关合同或总经理的审批条开具“发货通知单”，仓管员凭单发货，并根据实际发货数量填写，由提货人凭“通知单”向销售会计开取“发货单”并按财务制度规定办理出门手续(加盖货运章)，仓管员和保安凭单据放行。赠送客户的发票应当在财务经理的指导下进行开

具。

免费赠送的相关合同和总经理审批条应当随同“物资流转发货单”同时送交财务部门；反之，按照销售的形式进行核算。

货物增送要按视同销售业务进行财务处理。

4、车间退货：

由车间统计员统一填写“领料单”，填写时使用红字，由工人（送货人）、车间主任（审批人）和质检员（确认能否再次使用）签字，仓管员凭“领料单”（红字）收货，并将物资存放在相适应的区域（合格区、次品区、退货区）。

第十四条销售退货

按照公司《销售退货管理制度》有关规定执行，由质检员检验质量，按照质检员确认的的品种、规格型号、数量和产品等级（合格品、次品等），由仓管员开具“退货验收入库单”，由质检员、送货人签字确认，并将物资存放在相适应的区域（合格区、废品区、退货区）。

不符合《销售退货管理制度》有关规定的，仓管员有权拒绝收货，并及时向相关负责人（主要是仓管部经理及财务经理）反馈情况。

第十五条寄放出库

1、如果供应商要出库寄放物资，由材料会计凭“供应商书面通知”开具“提货单”，仓管员凭“提货单”发货，并根据实际发货数量填写“流转发货单”，“流转发货单”由提货人签字确认，仓库盖章，提货人将“流转发货单”交财务审核无误后，在出门证联加盖财务章，仓管员和保安凭单据放行。

2、如果公司要出库寄放物资，按照以上相关入库和出库条款要求，先办理入库手续再办理出库手续，不得只办理出库手续。

第十六条内部调拨

1、同等级物资内部调拨的，由出货仓仓管员开具“内部调拨单”，由仓库主管审批签字确认后执行，由送货人和进出仓仓管员签字确认，收货仓凭“内部调拨单”入账。