中国人民银行总行现金出纳制度
出纳现金管理制度【7篇】
出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。
现金出纳管理办法
现金出纳管理办法第一章总则第一条为加强XXX公司（以下简称“公司”）现金出纳工作的管理，规范操作，防范风险，根据中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》、财政部《会计基础工作规范》及公司有关规章制度，制定本办法。
第二条本办法适用于本公司。
第三条本办法所称现金出纳包括现金业务和银行结算业务（含网上银行结算业务），公司办理现金出纳业务，执行本办法。
第四条财务部是现金出纳业务的归口管理部门，负责具体办理各项现金出纳业务。
其他部门应配合财务部做好现金出纳工作。
第二章现金出纳工作的基本规定第五条公司办理现金出纳业务时，应严格执行国家现金管理规定和银行结算制度。
第六条现金出纳业务实行个人负责制。
财务专用章等重要物品由财务部指定专人负责保管，其他现金出纳业务有关物品的管理和业务的办理由出纳人员负责。
具体包括：（一）负责办理现金收付、银行结算业务；（二）负责保管备用现金、支票等重要银行结算凭证；（三）负责登记支票登记簿及其他相关登记账簿；（四）负责货币资金收付业务的合规性、合理性。
第七条出纳人员应符合以下基本条件：（一）熟悉《现金管理暂行条例实施细则》、《会计基础工作规范》、人民银行《支付结算办法》和公司各项财务管理规定；（二）具有一定的假币鉴别能力；（三）工作严谨细致，清正廉洁，坚持原则，具有较强的安全保密意识。
第三章现金结算业务第八条现金业务主要包括现金的交存、提取、收入和支出等。
第九条银行账户分现金支票和转账支票，对公司支票的购买和使用情况分别在支票登记簿上进行明细登记。
支票应按支票号顺序使用，严禁跳号使用。
第十条原则上每日库存现金不得超过1万元。
财务部应根据业务需要，合理估计现金需要量，如库存现金不足时，应及时办理现金提现。
第十一条到开户银行提取现金时，按以下程序办理：（一）办理提现时，由出纳人员签开现金支票，财务部负责人对现金支票审核无误后，印章保管人员在现金支票的指定位置加盖银行预留印鉴章，出纳人员在支票登记簿上进行登记；出纳人员持现金支票，按相关规定到开户银行提现；（二）现金取回后，出纳人员及时将现金支票存根转交会计及时入账并作为记账凭证附件。
出纳现金管理规定
出纳现金管理规定为了加强收取现金管理，出纳与会计人员分清责任，银行制定了相关管理规定，下面店铺给大家介绍关于出纳现金管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。
出纳现金管理规定条例第一章总则第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。
第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。
按照本办法的规定做好现金出纳工作。
第三条出纳工作必须坚持以下原则一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。
二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。
三、坚持交接手续和查库制度。
第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。
执行中需要超过计划时，报请追加计划。
经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。
第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。
根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。
第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。
二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。
除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。
三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。
管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。
四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。
第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。
第二章现金收付与整点第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。
银行现金出纳管理办法模版
银行现金出纳管理办法模版附件：xx银行现金出纳管理办法第一条为加强现金出纳业务管理，保证现金业务的顺利开展，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》，结合我行实际，特制定本办法。
第二条现金出纳工作的主要任务。
（一）办理人民币和外币现金收付、整点、清分、调运及残缺票币的兑换工作。
（二）调剂市场各种票币的比例，做好现金供应工作。
（三）妥善保管人民币、外币现金实物。
（四）做好出纳现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。
（五）宣传爱护人民币，做好反假币，反破坏人民币工作。
（六）加强柜面监督，维护财经纪律，打击贪污、盗窃、冒领等投机违法活动。
第三条现金出纳工作的主要原则。
（一）临柜必须在录像监控下，双人管库，双人押运。
（二）账实分管，先收款后记账，先记账后付款。
（三）每日轧账，核对库存，做到账账、账表、账实相符。
（四）现金换人经管时，必须按规定办理交接。
（五）坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库。
（六）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。
（七）维护国家利益和银行信誉，坚持服务与监督并重。
第四条收付现金应根据合法的凭证办理。
第五条凡营业期间办理的现金收付业务，必须纳入当日账务处理，做到日清日结。
第六条柜员收入的原捆钞券，无论是本行的还是他行的钞券，均应当面拆封清点，钱捆复点无误前不可销毁钱捆封签和腰条，不得办理对外支付。
第七条大额现金收付业务应审批通过后方可办理，并应积极履行反洗钱反恐融资法定义务。
第八条办理现金收付业务时，应按照《现金管理暂行条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等文件的相关规定，对对公客户使用现金的范围进行监督。
第九条支行应通过办理现金收付，了解市场票币流通的券别比例，并做好市场主辅币的调剂工作。
第十条支行应根据总（分）行所核定的现金库存限额，合理设立现金尾箱及核定尾箱库存额。
银行现金出纳管理制度
银行现金出纳管理制度第一章总则第一条为规范银行现金出纳工作，保障银行资金安全，提高出纳工作效率，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于银行所有出纳岗位工作，出纳岗位人员应严格遵守本管理制度的规定。
第三条出纳岗位人员应具备相关专业知识和技能，熟悉银行有关规章制度，遵循银行的业务流程和操作规范。
第四条出纳岗位人员要严守职业操守，忠诚维护银行利益，不得利用职务之便谋取个人利益。
第五条出纳岗位人员应遵守机密保密制度，不得泄露客户信息及银行内部资料，确保信息安全。
第六条出纳岗位人员在工作中应积极配合监管部门的检查和调查，如实提供相关信息。
第七条出纳岗位人员要严格遵守税法、反洗钱法等相关法律法规，不得从事违法违规活动。
第八条出纳岗位人员如发现有风险和违规行为应及时向主管领导报告，配合进行调查处理。
第二章出纳日常工作第九条出纳岗位人员应按照工作计划和任务要求，认真完成日常的现金清点和进出账务处理。
第十条出纳岗位人员需要准确清点银行存款、取款和资金流动情况，确保账面余额与实际金额一致。
第十一条出纳岗位人员每日对账务进行记录，并配合相关部门开展日终工作，确保数据准确性和完整性。
第十二条出纳岗位人员要熟悉操作银行系统，确保资金结算的及时性和准确性。
第十三条出纳岗位人员应加强对异常交易和异常现金存取的监控和管理，如有发现及时上报。
第十四条出纳岗位人员需注意现金的安全保管，妥善保管现金和有价证券，防止财务损失。
第十五条出纳岗位人员要勤勉尽责，杜绝差错发生，确保现金出入账务流程的准确性和规范性。
第三章突发事件处置第十六条出纳岗位人员在发生突发事件时，应冷静应对，及时向主管领导报告，并按照规定程序处理。
第十七条出纳岗位人员在遇到客户纠纷和投诉时，应尽快处理并报告，确保客户满意。
第十八条出纳岗位人员在发现资金异常流动或遭受损失时，需立即向主管领导报告并协助调查。
第十九条出纳岗位人员在发现现金存取规则的违反行为时，要及时纠正并报告，维护银行规定。
人行现金收付管理制度
人行现金收付管理制度一、总则为了规范和加强人民银行现金收付管理，保障国家金融安全和人民群众利益，制定本管理制度。
二、基本原则1. 遵守法律法规，秉持诚实守信原则，保密客户信息。
2. 严格执行人行规章制度，做到公开、公平、公正。
3. 确保资金安全，做到稳妥、可控。
4. 提高服务效率，便民利民、全天候。
三、收付方式1. 现金收款：接受各类硬币、纸币存款，确保无误差。
2. 现金付款：按照客户要求，提供相应金额的现金支付服务。
四、现金收付基本流程1. 现金收款流程：（1）客户前来存款，出示身份证明，填写存款单；（2）现金柜员核对存款金额，记录入账；（3）存款单交由出纳进行存入人行账户。
2. 现金付款流程：（1）客户出示取款凭证和身份证明；（2）出纳核对账户余额，确认可取款金额；（3）出纳按客户要求提取相应金额现金；（4）出纳在账户上记录取款金额，客户签字确认。
五、现金库管理1. 人行设立专门的现金库房，专人管理。
2. 确保现金库房防盗、防火、防水等安全设施完备。
3. 设立现金清点台账，保证每日清点现金数量无误。
4. 每日对库房内现金进行封存登记，确保安全。
六、现金清分处理1. 人行设立现金清分中心，对各类现金进行清点、分类。
2. 确保清分设备齐全，能够高效、准确地处理各类面额的纸币、硬币。
3. 经过清分后的现金，进行封装、封存备用。
七、风险防控1. 人行设立风险防控管理部门，负责监测、防范各类风险。
2. 建立现金风险控制指标，及时发现风险并采取措施。
3. 加强内部控制，员工管理严格，确保工作人员不与客户串通。
八、责任制度1. 各级人行机构设立现金收付管理岗位，明确相关工作职责。
2. 确保每一笔现金收付操作均有专人监督、审核。
3. 定期进行现金审核、清点，发现问题及时解决。
九、违规处理1. 对违反现金收付管理制度的员工，按规定进行严肃处理。
2. 对涉嫌犯罪的行为，及时移交司法机关处理。
3. 对客户携带假币、伪造货币等行为，配合相关部门进行处理。
现金 银行出纳管理制度
现金银行出纳管理制度第一章总则第一条为规范现金银行出纳管理工作，维护公司资金的安全性和稳定性，保障公司财务的正常运转，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部门现金银行出纳管理工作，负责公司现金银行出纳岗位的职责分工、操作流程、对帐核对、保管结算等相关制度。
第三条公司财务部门应根据公司实际情况，依据法律法规、制度规定，建立健全现金银行出纳管理制度，明确职责分工，实行专人专职管理，确保资金运作的合理性和安全性。
第四条公司财务部门应定期组织现金银行出纳人员进行培训，提升其对现金银行出纳管理的理解和认识，熟练掌握操作技能，提高资金管理的效能和安全性。
第五条为防范内外部风险，确保资金安全，公司财务部门应建立健全现金银行反假钞、防诈骗等风险控制机制，保障公司资金的安全流转。
第六条公司财务部门应建立健全现金银行出纳管理工作的考核评价机制，对出纳人员的工作绩效进行定期检查评估，确保出纳工作的规范运行和持续改进。
第七条公司财务部门应不断完善现金银行出纳管理制度，根据实际情况进行调整和修订，保障公司资金管理工作的规范性和有效性。
第二章职责分工第八条公司财务部门应建立健全现金银行出纳管理工作的职责分工，规范出纳人员的操作流程，明确每个岗位的职责和权限。
第九条公司财务部门应设立专职现金银行出纳岗位，负责公司现金收支、结算、对账等工作，管理公司的日常现金资金流动。
第十条公司财务部门应设立专职清算员，负责公司现金收支的清点核对、银行结算的对账核对等工作，确保公司资金的准确流转。
第十一条公司财务部门应设立专职监督员，负责对现金银行出纳管理工作进行监督和检查，发现问题及时处理，保障公司资金流动的安全和稳定。
第十二条公司财务部门应设立专职备用金出纳员，负责公司备用金的保管和管理，确保公司备用金的安全和合理使用。
第十三条公司财务部门应设立专职财务差错处理员，负责公司财务差错的处理和调整，保障公司账目的准确性和真实性。
第三章操作流程第十四条出纳员应严格按照公司规定的操作流程进行现金管理工作，不得擅自处理公司资金，确保公司资金的安全和合理使用。
中国人民银行关于修改出纳制度中几项规定的指示
中国人民银行关于修改出纳制度中几项规定的指示文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1952.11.26•【文号】[52]总银会出字530、3024号•【施行日期】1952.11.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被《中国人民银行关于公布废止金融规章目录（第一批）的通知》（发布日期：1990年2月19日实施日期：1990年2月19日）废止中国人民银行关于修改出纳制度中几项规定的指示（1952年11月26日（52）总银会出字530、3024号）各区行、华北各分行：查出纳制度执行以来，对我行组织进行出纳工作曾起到了一定作用；惟在制度规定上尚欠完善，有些地方手续繁杂，在执行中亦增加了不少困难。
兹为适应今后业务的需要，简化手续，特将出纳制度中的几项规定作如下修订：一、关于第九条第四项：“收入现金不经入库不得向外支付”的规定，兹改为：“各行可在不积压资金和不出错的原则下，灵活掌握支付之。
”二、关于第十条第五项：“现金付出时，应由复核员复核无误后方准付出”的规定，原则上不变。
惟中小城市行及农村行，分出纳、专柜等，因人员较不可根据业务繁简，酌情掌握支付。
三、关于第十一条第六项：“分出纳如兼收付，其收入及付出款项必须严格分开”改为“分出纳如一人兼办收付，其收入及付出款项必须严格分开，但视业务繁简，所收入之款项可以付出。
”四、关于第四十四条：“一切错款因经手人之过失而发生者，除按照本制度出纳奖惩办法处理外，其长款应扫数归公，其短款应负责补偿”，其后增加“领导亦可视具体情况，酌情掌握处理。
”一段。
但必须教育所有出纳人员从思想上提高觉悟，重视这一工作，以免发生差错。
五、关于帐表，经研究决定取消下列几种：（1）金库开闭日记簿，（2）非营业时间收（付）款登记簿（以现金收付帐代之），（3）现金收入类别合计表，（4）现金付出类别合计表，（5）现金整理类别合计表，（6）现金兑换类别合计表，（7）错款明细表，（8）整理组工作效率表，（9）个人点款逐月登记一。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
竭诚为您提供优质文档/双击可除中国人民银行总行现金出纳制度
篇一：会计、出纳基本制度
会计、出纳基本制度
会计基本制度
第一章总则
第一条为规范和加强农村信用合作社的会计工作，根据《中华人民共和国会计法》和《金融企业会计制度》等有关法规，结合农村信用社的实际，特制定本制度。
第二条农村信用合作社及联合社(以下简称信用社)及
所属机构，在各项经济业务活动中办理会计事务，必须遵守本制度。
第三条信用社会计工作的主要任务是真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。
第四条信用社会计工作实行“统一制度，分级管理”的原则。
信用社会计工作的基本制度、办法由中国人民银行总
行制定，中国人民银行一级分行可制定实施细则或补充规定，并报总行备案。
信用社的会计工作，应在信用社主任领导下，由会计主管统一负责。
第五条信用社是独立的企业法人，实行独立核算，自主经营，自担风险，自负盈亏。
第六条信用社结算、信贷、储蓄等业务可根据本制度的规定制定相关的会计操作规程。
信用社的代理业务按照委托单位的有关规定办理。
第二章基本原则和规定
第七条会计核算的基本原则。
(一)会计核算以持续、正常的经营活动为前提，以所发生的各项业务为对象，记录和反映信用社的经济业务情况。
在各会计期间内所采用的会计政策应当一致，不得变更。
如确有必要变更，应将变更原因、情况以及对财务状况和经营成果的影响在财务报告中说明。
(二)会计核算遵循真实性原则。
以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
正确使用会计科目，确保会计资料正确可靠。
不准在法定的会计账册外另立会计账册。
不得伪造、篡改会计凭证、账簿，不得报送虚假会计报表。
(三)会计核算遵循及时性原则。
会计核算应及时并序时
进行，会计凭证传递、款项划拨不得积压延误，账务必须当日结平。
(四)会计核算遵循权责发生制原则。
凡属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都作为本期的收入和支出入账；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不作为本期的收入和支出处理。
(五)会计核算遵循谨慎性原则。
合理确认和核算可能发生的费用和损失。
(六)各项财产按取得时的实际成本计价。
物价变动时，除国家另有规定外，不得调整其账面价值。
第八条信用社、县联社为独立会计核算单位，联社营业部、信用分社、储蓄所为附属会计核算单位。
附属会计核算单位的业务和财务收支，由管辖社采用并表或并账方式汇总反映。
第九条会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。
以会计科目为主体，以“借”、“贷”为记账符号，有借必有贷，借贷必相等。
表外科目采用单式记账，发生记收入方，销减记付出方，余额在收入方，并要与有关实物、单证、账簿相符一致。
第十条会计年度自每年公历1月1日起至12月31日止。
年度终了，办理决算，如遇12月31日为例假日，仍以该日为决算日。
第十一条人民币业务的会计核算以“元”为记账单位，元以下计至分，分以下四舍五入，元以上计数逗点采用三分位制。
第十二条凭证、单据、账折的各种代用符号：“第号”、为“＃”；“每个”为“＠"；人民币元符号为“￥”；年、月、日简写顺序应自左而右“年/月/日”；年利率简写为“年％"；月利率简写为“月‰”；日利率简写为“日／万分之”。
第十三条会计核算必须坚持双人临柜、钱账分管；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先借后贷；他行(社)票据，收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总
分核对；内外账务，定期核对；印、押、证，分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚等十六项基本规定。
会计核算要达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。
第三章会计核算
第十四条会计科目。
会计科目按照资金性质、业务特点、经营管理和核算要求设置。
(一)会计科目划分为表内科目和表外科目。
表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类，各科目按分类编制科目代号；表外科目用于业务确已发
生而尚未涉及资金增减变化以及有价单证、重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算。
(二)会计科目的基本规定。
1.会计科目由中国人民银行总行统一规定，中国人民银行一级分行对信用社特殊业务需要，可增设辖内科目，但在向总行及对外编报会计报表时，须归并到统一规定的相应科目内。
中国人民银行一级分行以下各级行及信用社不得增设、删除或更改会计科目及其核算内容。
2.会计科目代号由中国人民银行总行统一规定，中国人民银行一级分行增设的辖内专用会计科目，应以统一会计科目代号为基础进行编列。
3.会计科目的调整。
在年度中间，一律填制凭证通过分录结转；年度终了，应采用结转对照表方式办理新旧科目结转。
第十五条会计凭证。
会计凭证是各项业务活动和财务收支的原始记录，是办理业务和记账的根据。
(一)会计凭证的分类。
会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
记账凭证又分为基本凭证和特定凭证。
1.基本凭证。
基本凭证是信用社根据有关原始单证或业务事项自行编制凭以记账的凭证。
按其性质分为：
(1)现金收入凭证；
(2)现金付出凭证；
(3)转账借方凭证；
(4)转账贷方凭证；
(5)特种转账借方凭证；
(6)特种转账贷方凭证；
(7)表外科目收入凭证；
(8)表外科目付出凭证。
2.特定凭证。
特定凭证是根据某项业务的特殊需要而制定的具有专门用途的凭证。
(二)填制凭证，必须要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清楚。
凭证的基本要素包括：年、月、日；收
、付款人的户名和账号；收、付款人开户社(行)的名称和社(行)号；人民币符号和大小写金额；款项来源、用途、摘要和附件张数；
篇二：出纳管理制度
hn农村ys银行股份有限公司
出纳管理制度
（22**年**月**日经第一届董事会第一次会议审议通过) 第一章总则
第一条为进一步加强hn农村ys银行股份有限公司（以下简称“本行”）出纳工作管理，规范现金业务操作，努力
防范风险，根据《中国人民银行出纳基本制度》和《现金管理暂行条例》等有关规定，特制定本办法。
第二条本行辖内所有营业网点办理出纳业务均应遵守。