出纳管理制度
出纳现金管理制度【7篇】
出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。
公司出纳管理制度（四篇）
公司出纳管理制度第一章总则第一条为加强公司出纳管理，规范出纳工作流程，确保公司资金的安全、合规与准确性，特制定本管理制度。
第二条公司出纳管理制度适用于公司所有出纳人员，包括全职和兼职出纳人员。
第三条公司出纳人员应遵守公司相关法律法规，坚持工作纪律和职业道德，忠诚履行职责，维护公司形象和利益。
第四条公司出纳人员应具备良好的财务知识和运用财务软件的能力，并定期参加相关培训。
第五条公司出纳人员应将与公司业务相关的信息和数据保密，不得泄露给未经授权的人员。
第二章出纳岗位职责第六条公司出纳人员的主要职责包括：1.负责公司日常收支款项的收取、支付、核对和登记等工作；2.按照公司财务制度和流程，妥善保管和使用公司资金，确保公司资金的安全性；3.按时完成财务报表和统计表的填写和汇报工作；4.协助公司内外部的财务审计、税务检查等相关工作；5.维护与合作伙伴和银行等金融机构的良好关系，做好资金调拨和结算工作；6.协助公司其他部门开展财务相关工作，提供必要的财务支持和咨询。
第三章资金收付管理第七条公司出纳人员应按照公司财务制度和相关规定，妥善处理公司的资金收付工作，并确保信息准确、完整和及时。
第八条公司出纳人员应按照公司财务制度和流程，制定合理的支付计划，确保资金的及时支付，同时要注意合理控制支付风险，防止资金的滞留或错误的支付。
第九条公司出纳人员应定期对资金的收付进行核对，保证账务准确性和完整性，并记录相关凭证，便于财务监管和审计。
第四章资金保管管理第十条公司出纳人员应按照公司财务制度和相关安全规定，妥善保管公司的资金。
第十一条公司出纳人员应将公司资金存放于指定的银行账户中，并确保账户资金的安全性和合规性。
第十二条公司出纳人员应根据公司资金需要，合理配置银行存款，确保资金的合理运作和利用。
第十三条公司出纳人员应制定合理的资金预测和计划，及时调拨资金保证公司正常运营和特殊项目的资金需求。
第五章财务报表和统计工作第十四条公司出纳人员应按时准确填写所辖范围内的财务报表和统计表，确保财务数据的真实性和可靠性。
出纳规范管理制度范本
出纳规范管理制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范出纳工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司财务部门的出纳工作，包括现金、银行存款的管理，以及与出纳相关的其他工作。
第三条出纳工作应遵循合法、合规、规范、安全的原则，确保公司资金的安全、及时、准确。
第二章职责与权限第四条出纳人员的职责：（一）负责现金、银行存款的日常管理；（二）负责编制现金、银行存款报表；（三）负责资金的收付，确保资金的安全、及时、准确；（四）负责保管现金、银行存款相关的凭证、账簿、印章等；（五）配合财务部门完成其他相关工作。
第五条出纳人员的权限：（一）有权拒绝不合法、不合规的财务支出；（二）有权要求提供合法、完整的财务凭证；（三）有权参与财务制度的制定和修改；（四）有权对财务工作提出建议和意见。
第三章现金管理第六条现金的收付：（一）现金收入应当及时、准确地记载在现金日记账上；（二）现金支出应当经过审批，取得合法、完整的财务凭证；（三）每日营业结束时，应当清点现金，确保现金账面余额与实际余额相符。
第七条现金的保管：（一）现金应当存放在保险柜中，加锁保管；（二）保险柜密码应当保密，不得泄露；（三）每日营业开始前，应当检查保险柜，确保现金安全；（四）定期对现金进行盘点，确保现金账面余额与实际余额相符。
第四章银行存款管理第八条银行存款的收付：（一）银行存款收入应当及时、准确地记载在银行存款日记账上；（二）银行存款支出应当经过审批，取得合法、完整的财务凭证；（三）每月至少核对一次银行存款余额，确保银行存款账面余额与实际余额相符。
第九条银行存款的保管：（一）银行存款账户的密码、印章等应当保密，不得泄露；（二）银行存款账户的支票、汇票等应当加锁保管；（三）定期对银行存款进行盘点，确保银行存款账面余额与实际余额相符。
第五章监督与检查第十条财务部门应当定期对出纳工作进行监督与检查，确保出纳工作的合法、合规、规范、安全。
出纳管理制度
出纳管理制度为了提高出纳工作的精度和效率，规范出纳操作，加强出纳管理，制定本《出纳管理制度》。
一、岗位职责1. 出纳应遵守有关国家法律和规定，如《公司法》《纳税法》《出纳办法》等。
2. 出纳应维护公司的财务秘密，严格遵守公司的保密制度，保证资料的机密性。
3. 出纳应按时按量领取和保管公司的现金、支票、银行存款单据和其他财务文件，确保公司资金安全。
4. 出纳应及时入账、出账，核对账目无误，保证财务数据的准确性。
5. 出纳应设置好每时每刻的银行账户余额，并及时向财务经理报告余额，并保证公司的流动资金充裕。
6. 出纳应安排好公司资金的存放和转移事宜，缩小公司流动资金的占用和流转。
7. 出纳应认真做好现金收支明细账和银行存款明细账，及时编制各种财务报表。
8. 出纳应定期进行资金清点和盘点，发现问题及时报告财务经理或相关领导，尽早解决问题。
9. 出纳应开具收据或付款凭证，并妥善保管与现金交易有关的各类单据和凭证。
二、制度规定1. 系统规定文件：对出纳工作的全面规定，规范出纳工作流程，确保出纳操作的准确性。
2. 收支票据监管制度：规定出纳工作中的各类票据的收支、管理、保管及监督。
3. 出纳备用金管理制度：确定公司各部门备用金的数量和管理规定，并做好备用金的收发和审批工作。
4. 现金领取和保管制度：规定公司现金领用和保管的细节，确保公司现金安全。
5. 银行存款管理制度：规定公司银行账户的开立、日常管理、调拨和结转的制度。
三、操作流程1. 每天上班前，出纳应先检查本班次前结束的现金交接，并核对上个班次的银行余额，保证每班次的现金、银行余额正确交接。
2. 日常工作中，出纳应按照各种票据的收付制度，配合会计人员及时进行记录，每天应根据现金交接单编制出纳日报表，列出支出和收入明细，包括日期、项目、金额。
3. 出纳在办理支票或转账各项业务时，应查询核对银行账户余额及付款或收款的账号、名称、金额是否正确，确保交易及时完成。
出纳管理制度及流程
出纳管理制度及流程公司的出纳部门是公司财务管理的重要组成部分，其职责是处理公司的现金收支、资金管理和会计账户。
为确保公司财务管理的规范和有序，出纳管理制度及流程的建立和执行就显得尤为重要。
出纳管理制度是约束公司出纳工作的规定和规范的总称。
其目的在于规范出纳的职责、权利与义务，明确出纳的操作流程，规避欺诈行为，保障资金安全。
一、出纳管理流程1.审核凭证。
出纳应首先审核各种凭证的真实性，以减少公司的财务风险。
2.备付金管理。
公司应设定备付金额度，出纳在备付金使用时需呈交支出明细，需要经过公司高层的批准。
3.现金管理。
出纳应根据公司的财务计划，合理安排现金需求，开设多个现金账户，并确保现金账户的安全。
4.日终结算。
出纳需对当天的现金收付款进行结算，核对账目，确保公司财务数据的准确性。
5.凭证管理。
出纳应准确地记录每一笔现金收付款的流水账，确保公司的财务数据不丢失、不遗漏。
6.财务报告。
出纳应定期完成财务报告，向公司部门或高层汇报，使上级得知公司的财务状况。
二、出纳管理制度1. 开立与管理现金账户公司应开立多个现金账户，方便出纳根据财务计划合理安排现金的使用。
各账户的余额应及时进行调节、管理，避免现金账户停滞、浪费或不足。
同时，出纳应保证现金账户存取安全，遵循勤检查、稳绘制的原则。
2. 维护财务资料出纳应该对每一笔现金收付款进行记录，要审慎合理处理凭证和清单，按照规定在财务簿和电子表格中登记和归档，以备不时之需。
同时，应不断地更新财务报告，及时反针问题，并提出建议，有利于公司做出更有针对性的决策。
3. 财务审查出纳应该建立独立审查制度，控制公司公款使用的费用支出，审核公司经费、服务费、稿费等的合法性与合规性，避免经费管理混乱，防止资金损失，同时完善财务风控工作。
综上所述，出纳管理制度及流程是保证公司财务管理有序、规范和安全的基础。
如果循规蹈矩、严格执行，不仅能有效预防财务风险，保护公司财产安全，更有助于提高公司的经营效益和提升声誉。
公司出纳管理制度范文3篇
公司出纳管理制度范文3篇制定公司出纳管理制度，是为了规范企业出纳管理，建立健全现金日记账、银行存款日记账等管理账簿，保证企业现金、支票、网银、银行承兑汇票等管理制度和授权审批制度规范执行。
下面是公司出纳管理条例内容，欢迎参阅。
公司出纳管理制度11、货币资金核算。
日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(2)办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
(4)保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
(5)保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
出纳管理制度十篇
出纳管理制度十篇出纳管理制度篇11、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。
2、公司业务人员、选购人员，因选购、出差或其它缘由需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、缘由、金额，经主管部门同意，方可办理借款。
3、借款在办完业务后，要准时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经督促不报帐者，在工资中扣除。
4、选购人员购货款的报销，需供应完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对比发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，其次联交财务存，第三联交选购人员报帐，如发觉书写不清晰的，在问明后，重新注明所写内容，避开财务人员做帐不明确。
5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。
6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。
7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必需附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，假如每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应供应所租赁单位所用机械实际租赁费用，供应给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。
一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，依据台帐、合同，计算出访用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。
出纳的管理制度
出纳的管理制度
出纳管理制度的核心在于规范操作流程、明确岗位职责以及强化内部控制。
以下是该制度范本的主要内容：
一、基本职责
出纳人员负责日常的现金收付、银行存款的管理以及相关账务处理。
他们必须确保所有交易的真实性、合法性，并及时准确地记录每一笔资金流动。
二、操作规程
1. 现金管理：出纳人员应严格遵守现金管理规定，确保现金的安全。
每日需对现金进行盘点，并与账面记录核对无误。
2. 银行往来：所有银行转账需有相应的审批流程，并由指定的授权人员签字确认。
3. 收款与付款：收款时，出纳人员应开具正规收据，并确保款项的即时入账。
付款时，应核对支付申请及相应凭证，确保支付的准确性。
三、账务处理
出纳人员应按照会计原则和公司规定，及时准确地进行账务登记。
所有的收支事项都应在当日内完成记账，并定期与会计部门对账，确保账目的清晰和一致。
四、内部控制
1. 分权制衡：出纳与会计职能应分离，避免出现职权过于集中的情况。
2. 审计监督：定期进行内部或外部审计，检查出纳工作的合规性和准确性。
3. 风险防范：建立风险预警机制，对于异常交易及时上报并采取措施。
五、培训与发展
企业应为出纳人员提供定期的培训，包括最新的财务管理知识、法规政策变动以及操作技能的提升，以适应不断变化的工作需求。
六、绩效评估
建立出纳人员的绩效考核体系，根据工作表现进行奖励或惩罚，激励员工提高工作效率和质量。
七、违规处理
对于违反出纳管理制度的行为，企业应有明确的处理流程和处罚措施，以维护制度的严肃性和权威性。
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出纳管理制度
第一章出纳岗位职责
第一条负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。
第二条负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。
第三条每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
第四条负责发票的填开与保管，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。
第二章现金和支票的管理
第五条现金管理
（一）财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
（二）本公司日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超额部分应存入银行。
（三）财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
第六条支票管理
（一）转帐支票：由出纳保管。
员工如若转帐付款要凭总经理
批准签字后交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。
（二）现金支票：由出纳保管。
员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。
经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。
（三）支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需向总经理申请，说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。
第七条出纳标准操作要求：
按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。
（一）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。
（二）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时报告主管会计或总经理处理。
（三）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
如发现不符，应查明原因，及时报告主管会计或总经理处理。
（四）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全。
（五）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
第三章货币资金支付业务的办理程序第八条支付申请。
有关部门或个人用款时，应当提交货币资金支付申请单据，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（如：发票），及经手人签字。
第九条支付复核。
会计应当对货币资金支付申请单据进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，经手人其他办理支付程序。
第十条支付审批。
履行审批程序，逐级经财务部长、总经理签字审批后，方可办理。
第十一条办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请单据，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第十二条差旅费报销流程：
（一）借款：由出差人员填写借款单，经总经理批准到出纳处审核，审核无误，出纳方可付款。
（二）出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。
（三）出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据，到会计处审核，然后凭单据逐级经领导批准签字，出纳人员根据审批的金额付款或交主管会计冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。
第十三条出纳支付每一笔款项，不论金额大小均需逐级经领导批准签字。
出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付。
第十四条所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相
XXXXXXXXX管理制度
符如有疑问必须先查询后方能支付，支付款项应在原始凭证上由领款人签字。
第十五条本制度最终解释权归XXXX所有。