凭证格式
会计凭证格式
会计凭证格式会计凭证是会计工作中的重要组成部分，用于记录和证明企业经济业务的发生和变动情况。
凭证的编制按照一定的规定和格式进行，以确保会计信息的准确性和可读性。
本文将介绍常见的会计凭证格式，包括凭证的构成要素、编号规则以及凭证的填制方法。
一、会计凭证的构成要素一个完整的会计凭证通常包括以下几个要素：凭证号、日期、摘要、借方金额、贷方金额、科目、制单人等。
1. 凭证号凭证号是用于标识凭证的序号，通常按照时间顺序进行编制。
凭证号的编制可以按日、月、年进行，例如日编制时，每天从1开始累加，月编制时，每个月的凭证号从1开始累加，年编制时，每年的凭证号从1开始累加。
2. 日期日期是指凭证所涉及的经济业务发生的具体日期，一般按照年、月、日的顺序填写。
3. 摘要摘要是对经济业务的简要说明，用于凭证的内容概述。
摘要应该简洁明了，准确表达经济业务的性质和内容。
4. 借方金额和贷方金额借方金额和贷方金额分别记录经济业务的借方和贷方发生额。
借贷记账法是会计核算的基本原则，凭证的借方金额和贷方金额应该相等。
5. 科目科目是指经济业务所涉及的会计科目，可以是资产、负债、所有者权益、成本、费用和收入等。
6. 制单人制单人是凭证的编制人员姓名或编号，用于标识凭证的责任人。
二、会计凭证的编号规则会计凭证的编号规则可以根据企业的需要进行设置，但一般遵循以下原则：1.凭证号应该按照时间顺序编制，方便查询和核对凭证的顺序；2.凭证号应该连续不重复，以确保凭证的完整性和准确性；3.凭证号可以按照日、月、年等不同的时间范围进行编制。
在实际操作中，可以采用以下几种凭证号的编制方式：1.手工编制：根据每个凭证的顺序，手工填写凭证号。
2.自动编制：通过会计软件系统自动生成凭证号，提高编制效率和准确性。
根据企业的具体情况，可以选择适合自己的编制方式。
三、会计凭证的填制方法会计凭证的填制方法是根据经济业务的实际情况，按照凭证格式和会计规定进行填写。
会计凭证格式都有哪些
会计凭证格式都有哪些基于会计凭证不仅为会计⼯作的第⼀要素，也是推动业务⼯作,监控其运作和完成进程的⼯具，故经济发达、法制完善国家，在相关的公司法、票据法、商业会计法和企业会计制度中，对会计凭证的内容、格式，⼀般都有统⼀的规定。
(⼀)收款凭证系专供办理现⾦、银⾏存款(包括⽀票、汇票等票据)收⼊事项使⽤的记账凭证，其内容、格式如证式6-1，并按⽩纸红字(线条)印刷，以符传统会计惯例。
在会计实务中，系根据交款⼈缴纳的现⾦、银⾏⽀票等票据及有关⾜以说明交款数额、内容、性质或事由的原始凭证编制。
如为⼈民币，直接填⼊“记账本位币”栏即可;若为外币，应注明“币种”，并将外币⾦额填⼊“原币”栏，再按“记账汇率”折合为⼈民币，填⼊“记账本位币”栏。
收款凭证的现⾦科⽬本⾝为借，填于凭证的左上⽅;对应的贷⽅科⽬、⾦额及摘要，分别填于相应栏的同⼀⾏;“记账本位币”栏的合计数，为借⽅现⾦科⽬的⾦额。
(⼆)付款凭证系专供办理现⾦、银⾏存款(包括⽀票、汇票等票据)⽀付事项使⽤的记账凭证，其内容、格式如证式6—2，并按⽩纸兰字(线条)印刷，以符传统会计惯例。
在会计实务中，系根据有关⾜以说明应预付现(包括⽀票、本票等票据)原因、性质及⾦额的原始凭证编制之。
如为⼈民币，直接填⼊“记账本位币”栏即可;若为外币，则应注明“币种”，并将外币⾦额填⼊“原币”栏，再按“记账汇率”折合为⼈民币，填⼊“记账本位币”栏。
付款凭证的现⾦科⽬本⾝为贷，填于凭证的左上⽅;对应的借⽅科⽬、⾦额及摘要，分别填于相应栏的同⼀⾏;“记账本位币”栏的合计数，为贷⽅现⾦科⽬的⾦额。
(三)转账凭证系专供办理⾮现⾦交易事项账务处理使⽤的记账凭证，其内容、格式如证式6-3，并按⽩纸绿字(线条)印刷，以符传统会计惯例。
主要系根据经济个体内部的交易事项，如因⽣产产品领⽤原材料，产成品的⼊库与出库，资产折旧、折耗计提与摊销，应收应付、预收预付账项的整理调整、结算，以及会计错误的更正等具体⼯作需要⽽填制。
会计中各种原始凭证样图
会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号：单位主管会计用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行进账单（回单） 1年月日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根)1第号5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 17、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 111、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：15、增值税专用发票省增值税专用发票No00000000发票联校验码：开票日期：年月日第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：16、货物运输业发票公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：第一联发票联付款方记账凭证承运人盖章：开票人：17、普通裁剪发票省裁剪发票存根联①销售方存根备查18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日附单据共张主管部门审核填报人。
欠款凭证的格式样本
欠款凭证的格式样本欠款人姓名：[欠款人姓名]身份证号：[具体身份证号码]联系地址：[详细地址]联系电话：[电话号码]出借人姓名：[出借人姓名]身份证号：[具体身份证号码]联系地址：[详细地址]联系电话：[电话号码]鉴于欠款人于[借款日期]向出借人借款人民币[大写金额]元整（小写：￥[具体金额]元），双方经协商一致，就该欠款事宜达成如下协议：一、欠款金额。
欠款人确认尚欠出借人借款本金人民币[大写金额]元整（小写：￥[具体金额]元）。
二、还款方式。
1. 欠款人承诺按照以下方式还款：[具体描述还款计划，例如：分[X]期偿还，每期于每月[X]日偿还人民币[大写金额]元整（小写：￥[具体金额]元）]2. 还款方式为[具体还款方式，如银行转账、现金等]，如采用银行转账方式，欠款人应将还款转至出借人指定银行账户：开户银行：[银行名称]银行账号：[账号]账户名：[账户姓名]三、利息及逾期利息。
1. 双方约定借款利息为[年利率/月利率] [X]%，利息计算期间自借款之日起至实际清偿之日止。
2. 若欠款人未能按照本协议约定的还款期限按时足额还款，则视为逾期还款。
逾期期间，欠款人应按照未还款金额的[逾期利率] [X]%向出借人支付逾期利息。
四、违约责任。
1. 若欠款人未按照本协议约定按时足额还款，除应支付借款本金、利息、逾期利息外，还应承担出借人为实现债权而支付的一切费用，包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等。
2. 出借人有权采取合法手段追讨欠款，包括但不限于向法院提起诉讼、向欠款人的工作单位或亲属告知欠款情况等。
五、争议解决。
本协议履行过程中如发生争议，双方应首先友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地（[具体签订地]）的人民法院提起诉讼。
六、其他条款。
1. 本协议自双方签字（或盖章）之日起生效，一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。
2. 本协议未尽事宜，双方可另行协商并签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。
通用记账凭证格式
通用记账凭证格式
通用记账凭证的格式因不同的软件或系统而异，但通常都包含以下信息：
1. 日期：凭证的填制日期。
2. 凭证编号：每张凭证的唯一编号。
3. 经济业务摘要：简要描述经济业务的内容。
4. 会计科目：涉及的会计科目，如应收账款、应付账款等。
5. 金额：借贷方的金额。
6. 所附原始凭证张数：与该记账凭证相关的原始凭证数量。
7. 填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。
此外，通用记账凭证的填制除要做到内容完整、书写清楚和规范外，还必须符合以下要求：
1. 除结账和更正错账可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附原始凭证。
2. 记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总填制，也可根据原始凭证汇总表填制；但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
3. 记账凭证应连续编号。
4. 填制记账凭证时若发生错误，应当重新填制。
5. 记账凭证填制完成后如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处划线注销。
请注意，在实际操作中，还需要根据具体的会计准则和公司规定进行操作。
原始凭证样本范文
原始凭证样本范文银行转账凭证
支付单位：XXX公司
收款单位：XXX银行
用途：用于XXX公司员工本月工资支付
付款日期：2024年9月25日
付款账号户名：XXX公司
收款日期：2024年9月25日
收款账户户名：XXX银行
汇款记录：
汇款行：XXX银行
记账凭证：XXX公司
汇款凭证号：A1234XXXX
备注：XXX公司本月薪资支付
审核人：XXX
审核日期：2024.9.25
确认人：XXX
确认日期：2024.9.25
经办人：XXX
经办日期：2024.9.25
支付凭证联：
付款单位凭证单位负责人签字XXX
支付凭证联：
复核人签字XXX
出纳签字XXX
本凭证双方有效，本凭证仅限于本次汇款用途，不可抵扣其他用途的费用。
上述事项已落实，本凭证系XXX公司专用章、有效期为一年。
上述支付事宜已完成，凭证保留在XXX公司财务处。
特此凭证。
XXX公司。
收款凭证的格式及范文
收款凭证的格式及范文一、收款凭证格式。
1. 表头部分。
收款凭证：这几个大字要醒目地写在最上方中间位置，就像给这个凭证戴上了一顶帽子，让大家一眼就知道这是啥玩意儿。
在标题下方，左边写填制凭证的日期，比如“2023年5月10日”，这个日期就像这个收款故事开始的时间戳，记录着这笔收款发生的日子。
接着是凭证编号，你可以按顺序编，像“收字第1号”之类的，这编号就像这个收款凭证的身份证号，方便以后查找。
再旁边是收款凭证的字第X号，这也是为了让整个凭证管理起来井井有条的一个小标识。
2. 主体部分。
摘要：这是对这笔收款的简单描述。
比如说“销售商品收到货款”或者“收到客户张三的欠款”，就像给这笔收款写个小标签，让别人一看就知道是怎么回事儿。
借方科目：这是收钱的一方对应的科目。
如果是企业收到现金，那借方科目可能就是“库存现金”；如果是收到银行转账，那就是“银行存款”。
就好比是这笔钱的“接收站”，钱都到这儿来了。
金额：这里要把收到的钱数准确无误地写上去，精确到小数点后两位，可不能马虎，这可是实实在在的钱数呢。
比如“1000.00元”。
贷方科目：这是表示钱从哪儿来的科目。
如果是销售商品收到的钱，那贷方科目可能就是“主营业务收入”，如果是收回之前的欠款，那可能就是“应收账款”。
就像在追踪钱的来源，它是从哪个“钱袋子”流过来的。
金额（贷方）：这个金额要和借方金额相等，保持会计的平衡，就像天平的两边要一样重。
3. 签名盖章部分。
在凭证的右下角，制单人要签上自己的名字，就像为这个收款凭证打上自己的烙印，表示“这事儿我负责记录的”。
审核人也要签字，审核人就像一个把关的卫士，看看这笔收款记录有没有问题。
记账人签字也不能少，记账人负责把这笔收款准确地记到账本上。
如果有财务主管的话，财务主管也要盖章或者签字，这就表示经过了更高一层的审核。
二、收款凭证范文。
# 收款凭证。
日期：2023年6月15日。
凭证编号：收字第3号。
字第X号。
摘要：销售服装收到现金。
报销凭证格式
报销凭证格式
一、报销凭证的基本要素
1. 报销单号：每份报销凭证应有唯一的单号，方便管理和查找。
2. 报销日期：填写报销凭证的日期。
3. 报销事由：说明报销的具体原因，如差旅费、办公用品、交
通费等。
4. 报销金额：明确报销的金额，包括具体的数字和币种。
5. 报销人员信息：填写报销人员的姓名、职位和部门。
6. 报销备注：可选填，用于补充说明报销事项的细节或特殊要求。
二、报销凭证的格式要求
1. 标题：在凭证上方居中，使用粗体字注明“报销凭证”。
2. 横线：以粗线将报销凭证的标题与内容分隔开。
3. 表格：使用表格来规范报销凭证的信息布局，包括表头和内
容行。
- 表头：列出各项基本要素，如报销单号、报销日期等。
- 内容行：填写具体的报销信息，如各项费用明细。
4. 签字：在凭证底部留出足够空间，用于报销人员签字确认。
5. 报销人员盖章：根据公司规定，可在凭证上留出盖章位置，用于报销人员的印章盖章。
三、报销凭证的保存和备份
为了便于管理和查阅，报销凭证的保存和备份工作非常重要。
下面是一些建议：
1. 数字化保存：可以将报销凭证扫描成电子文件，保存在电脑或云存储中，方便随时查阅和检索。
2. 文件分类：将报销凭证按照日期、报销人员或报销事由进行分类整理，便于管理和归档。
3. 备份存储：建议至少保存两份备份，一份存放在本地，一份存放在外部设备或云存储中，以防数据丢失或损坏。
4. 定期清理：定期清理已经过期或无效的报销凭证，减少冗余和混乱。
以上是报销凭证的格式要求和保存备份的建议，希望对您有所帮助。
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附件２：凭证格式
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜｜格式一编号：｜｜境外公司（个人）营业税和个人所得税完税证明｜｜（存根）｜｜公司（个人）与我国公司签订的合同，已于年｜｜月日缴纳了营业税元，个人所得税元。
｜｜（若为公司，此格免于填写）。
｜｜年月日｜｜主管地方税务局盖章｜｜（骑缝章）｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜编号：｜｜境外公司（个人）营业税和个人所得税完税证明｜｜（售付汇专用）｜｜银行（外汇管理局）：｜｜公司与我国公司签订合同或协议（合同号：）。
合同总金｜｜额为（币种）元。
该公司已于年月日就履行合同所取得的收｜｜入（币种）元向我局缴纳了营业税元（税票号：），个人所得税元｜｜（税票号：，若为公司，此格免于填写）。
｜｜特此证明。
｜｜（主管地方税务局盖章）｜｜年月日｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜格式二编号：｜｜境外公司企业所得税完税证明｜｜（存根）｜｜公司与我国公司签订的合同，已于年月日｜｜缴纳了企业所得税元。
｜｜年月日｜｜主管地方税务局盖章｜｜（骑缝章）｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜编号：｜｜境外公司企业所得税完税证明｜｜（售付汇专用）｜｜银行（外汇管理局）：｜｜公司与我国公司签订合同或协议（合同号：），｜｜合同总金额为（币种）元。
该公司已于年月日就履｜｜行合同所取得的收入（币种）元向我局缴纳企业所得税元｜｜（税票号：）。
｜｜特此证明。
｜｜（主管国家税务局盖章）｜｜年月日｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜
｜格式三编号：｜
｜工资、薪金所得个人所得税完税证明｜
｜（存根）｜
｜（姓名），国籍，受雇于公司，在年月日至｜
｜年月日取得的工资、薪金报酬元，已在我局申报缴纳了｜
｜个人所税元。
｜
｜年月日｜
｜主管地方税务局盖章｜
｜（骑缝章）｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜编号：｜
｜工资、薪金所得个人所得税完税证明｜
｜（售付汇专用）｜
｜银行（外汇管理局）：｜
｜（姓名），国籍，受雇于公司，在年月日｜
｜取得的工资、薪金报酬元，其中由我国境内公司支付的合计人民｜
｜币元。
上述所得共已在我局申报缴纳了个人所得税元（税｜
｜票号：）。
｜
｜特此证明。
｜
｜（主管国家税务局盖章）｜
｜年月日｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜格式四（一式两联）｜｜特许权使用费、利息免税所得汇出数额控制表｜｜（售付汇专用）｜｜纳税人名称：支付人名称：｜｜合同号：合同总金额：｜｜免税文件号：主管税务局：（盖章）｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜｜序号｜日期｜项目｜当期售付汇金额｜累计金额｜银行确认（盖章）｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜说明：｜｜１．合同总金额填写合同约定的金额，合同无约定总金额的，填写合同规定的支付方式｜｜（如入门费＋３％）；｜｜２．主管税务局（盖章）栏目，由出具免税文件的税务机关审核企业所填写的合同总金额｜｜及售付汇金额是否合理后盖章。
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜格式五编号：｜｜外商投资企业和外国企业所得税纳税情况证明单｜｜（存根）｜｜公司注册资本元，其中外方公司占公司股份％。
该公司于｜｜年月日开业，年为第一个获利年度年度应纳税所得额元，已征（免）企｜业所得税元。
｜｜年月日｜｜主管国家税务局盖章｜
｜（骑缝章）｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜境外公司企业所得税完税证明｜｜（售付汇专用）｜｜银行（外汇管理局）：｜｜公司系我局管辖的外商投资企业（或外国企业），根据企业报送的纳税资料证｜｜明，该公司注册资本元，其中外方公司占公司股份％。
该公司于年月日｜｜开业，年为第一个获利年度。
年度应纳税所得额元，已征（免）企业所得税元｜｜（税票号：），税后利润元。
｜特此证明。
｜｜（主管国家税务局盖章）｜｜年月日｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜格式六（一式两联）编号：｜｜境外劳务费用不予征税确认证明｜｜（售付汇专用）｜｜公司（支付人）：｜｜根据你公司提供的资料，你公司向境外公司（个人）所支付的发生在境外的｜｜（劳务费名称），价款元，根据我国现行税法的规定，此类活动发生在我国境外，在我｜｜国不予征税。
｜｜有关这些费用的合理性问题，我局将根据税法的有关规定，进一步审核确认。
｜｜支付人主管税务机关盖章｜｜（主管企业所得税）｜｜年月日｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－。