曲江文旅2020年上半年经营风险报告
曲江文旅2020年上半年财务分析结论报告
曲江文旅2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负13,257.34万元，与2019年上半年的7,630.74万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损13,257.34万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为35,177.35万元，与2019年上半年的44,816.86万元相比有较大幅度下降，下降21.51%。
2020年上半年销售费用为2,239.43万元，与2019年上半年的2,989.03万元相比有较大幅度下降，下降25.08%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年上半年管理费用为7,422.88万元，与2019年上半年的7,601.98万元相比有所下降，下降2.36%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为21.54%，与2019年上半年的11.7%相比有较大幅度的提高，提高9.84个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2020年上半年财务费用为1,963.8万元，与2019年上半年的1,150.04万元相比有较大增长，增长70.76%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
曲江文旅：2020年半年度业绩预亏公告
西安曲江文化旅游股份有限公司2020年半年度业绩预亏公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：1、经财务部门初步测算，预计2020年半年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比，将出现亏损，实现归属于上市公司股东的净利润约为-11,000万元左右。
2、预计2020年半年度实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润约为-13,500万元左右。
一、本期业绩预告情况(一)业绩预告期间2020年1月1日至2020年6月30日。
(二)业绩预告情况1、经财务部门初步测算，预计2020年半年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比，将出现亏损，实现归属于上市公司股东的净利润约为-11,000万元左右。
2、归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润约为-13,500万元左右。
3、本次业绩预告数据未经注册会计师审计。
二、上年同期业绩情况(一)归属于上市公司股东的净利润：6,502.97万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润：5,834.29万元。
(二)每股收益：0.30元注：公司于2019年7月实施完成了利润分配及资本公积转增股本，公司总股本由原179,509,675股变更为215,411,610股。
公司按照最新股本调整上年同期每股收益。
三、本期业绩预亏的主要原因主营业务影响：1、受新冠疫情影响，公司所辖景区自2020年1月24日起关闭，公司所管辖酒店（含餐饮）自2020年1月27日起暂停营业。
2020年2月29日，大唐芙蓉园景区、西安城墙景区、大明宫国家遗址公园、楼观道文化展示区等恢复对外开放，开放后至5月29日实施三个月预约免费入园。
公司运营管理的曲江海洋极地公园至5月22日恢复试营业，恢复试营业后至5月29日实施预约免费入园。
公司2020年上半年收费景区经营期不足2个月。
曲江文旅2020年三季度财务风险分析详细报告
曲江文旅2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为4,077.97万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为14,764.02万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为81,311.34万元，2020年三季度已有长期带息负债为105,150万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为85,389.32万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为30,401.16万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是61,179.8万元，实际已经取得的短期带息负债为14,764.02万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为45,790.48万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为53,485.14万元，在5年之内偿还的贷款总规模为68,874.46万元，当前实际的带息负债合计为119,914.02万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要9.2个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为8级。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
曲江文旅2020年三季度经营成果报告
曲江文旅2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为9,015.45万元，与2019年三季度的4,354.22万元相比成倍增长，增长1.07倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为9,206.21万元，与2019年三季度的4,159.61万元相比成倍增长，增长1.21倍。
以下项目的变动使营业利润增加：管理费用减少140.52万元，销售费用减少418.8万元，营业成本减少4,062.6万元，共计增加4,621.92万元；以下项目的变动使营业利润减少：财务费用增加789.13万元，营业税金及附加增加69.32万元，共计减少858.44万元。
各项科目变化引起营业利润增加5,046.6万元。
3、投资收益
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负190.76万元，与2019年三季度的194.61万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损190.76万元。
5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为34,751.11万元，比2019年三季度的33,862.51万元增长2.62%，营业成本为19,137.04万元，比2019年三季度的23,199.64万元下降17.51%，营业。
600706曲江文旅2023年上半年现金流量报告
曲江文旅2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为74,183.32万元，与2022年上半年的59,703.43万元相比有较大增长，增长24.25%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为60,338.98万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的81.34%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加10,113.37万元。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为76,141.79万元，与2022年上半年的79,515.07万元相比有所下降，下降4.24%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的43.41%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金；吸收投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年曲江文旅投资活动需要资金3,802.91万元；经营活动创造资金10,113.37万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年曲江文旅筹资活动需要净支付资金8,268.93万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负1,958.47万元，与2022年上半年负19,811.63万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少90.11%。
600706曲江文旅2023年上半年决策水平分析报告
曲江文旅2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2022年上半年利润总额亏损10,623.57万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利1,273.54万元。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2022年上半年营业利润亏损10,653.82万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利1,225.69万元。
在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，但这种扭亏增盈，主要是应收账款迅速增长的贡献。
二、成本费用分析曲江文旅2023年上半年成本费用总额为67,110.79万元，其中：营业成本为49,841.27万元，占成本总额的74.27%；销售费用为2,757.43万元，占成本总额的4.11%；管理费用为9,902.06万元，占成本总额的14.75%；财务费用为3,455.24万元，占成本总额的5.15%；营业税金及附加为1,154.78万元，占成本总额的1.72%。
2023年上半年销售费用为2,757.43万元，与2022年上半年的1,746.45万元相比有较大增长，增长57.89%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2023年上半年管理费用为9,902.06万元，与2022年上半年的9,644.72万元相比有所增长，增长2.67%。
2023年上半年管理费用占营业收入的比例为14.39%，与2022年上半年的21.48%相比有较大幅度的降低，降低7.09个百分点。
三、资产结构分析曲江文旅2023年上半年资产总额为372,144.72万元，其中流动资产为158,808.84万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的75.64%、9.19%和7.31%。
非流动资产为213,335.88万元，主要以固定资产、长期待摊费用、无形资产为主，分别占非流动资产的67.4%、14.19%和5.61%。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的78.61%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
曲江文旅2020年经营风险报告
曲江文旅2020年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险曲江文旅2020年盈亏平衡点的营业收入为130,665.61万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供18,827.07万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)长期投资0 -100 0 - 0 -2、营运资本变化情况2020年营运资本为18,827.07万元，与2019年的-9,777.24万元相比增长了292.56%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来5,351.06万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货3,655.66 -1.88 4,199.47 14.88 4,455.97 6.11 应收账款53,636.84 12.98 55,540.62 3.55 74,911.64 34.88 其他应收款3,326.97 14.55 2,993.57 -10.02 3,388.89 13.21 预付账款1,505.77 105.94 3,858.2 156.23 1,964.22 -49.09 其他经营性资产8,698.99 140.72 4,809.68 -44.71 3,856.16 -19.83 合计70,824.24 21.18 71,401.55 0.82 88,576.88 24.05经营性负债增减变化表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 应付账款46,297.83 14.99 56,299.39 21.6 65,356.63 16.09 其他应付款9,035.39 21.6 9,974.31 10.39 11,650.69 16.81 预收货款2,222.4 12.45 2,284.8 2.81 179.47 -92.15 应付职工薪酬6,167.4 10.3 6,310.55 2.32 6,244.38 -1.05 应付股利186.77 - 186.77 - 0 -100 应交税金1,115.09 19.5 946.66 -15.1 1,440.46 52.16 其他经营性负债3,224.09 66.75 5,968.34 85.12 9,056.31 51.74 合计68,248.95 17.41 81,970.82 20.11 93,927.94 14.594、营运资金需求的变化2020年营运资金需求为负5,351.06万元，与2019年负10,569.27万元相比，经营活动为企业创造的资金大幅度下降。
曲江文旅2020年上半年经营成果报告
曲江文旅2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为负13,257.34万元，与2019年上半年的7,630.74万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损13,257.34万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为负13,269.01万元，与2019年上半年的7,399.43万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损13,269.01万元。
以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少9,639.51万元，销售费用减少749.6万元，营业税金及附加减少327.27万元，管理费用减少179.1万元，共计增加10,895.49万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少307.43万元，财务费用增加813.75万元，共计减少1,121.18万元。
各项科目变化引起营业利润减少20,668.44万元。
3、投资收益
2019年上半年投资收益为307.43万元，2020年上半年投资收益为零。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为11.67万元，与2019年上半年的231.31万元相比有较大幅度下降，下降94.95%。
5、经营业务的盈利能力
实现利润增减变化表(万元)。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
曲江文旅2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
曲江文旅2020年上半年的经营业务经营成本大于经营收入，企业亏损运转，经营业务很不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供15,698.7万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。