人力资源管理在内部控制中的风险与作用
内控风险评估报告
内控风险评估报告内控风险评估报告根据我公司内部控制制度的要求，为了确保公司的内部控制能够达到预期目标并保障公司的正常运营，我们进行了一次内控风险评估，评估结果如下：一、经营风险1.市场风险：由于公司所处行业竞争激烈，市场需求波动较大，存在产品销售不畅、价格竞争加剧等风险。
2.供应商风险：公司与供应商的合作关系密切，若供应商出现质量问题、交货延误等情况，可能会对公司的生产和供应链造成影响。
二、财务风险1.资金风险：公司在现金流管理方面存在不足和不规范的问题，可能导致公司资金周转不畅，甚至出现资金断裂的情况。
2.外汇风险：公司在境外采购和销售业务中存在外汇风险，汇率波动可能对公司的财务状况和利润产生不利影响。
三、人力资源风险1.人员流失风险：由于行业竞争激烈，公司面临员工离职率较高的问题，可能导致人员流失对公司运营和绩效产生不利影响。
2.人力资源管理风险：公司的人力资源管理存在一些问题，如员工培训与发展不完善、绩效考核不合理等，可能导致员工工作积极性不高、团队合作不畅等问题。
四、信息技术风险1.网络安全风险：公司在信息技术安全管理方面存在隐患，如未能有效防范网络攻击、数据泄露等问题，可能导致公司的业务中断和信息泄露。
2.信息系统风险：公司的信息系统存在一定的薄弱环节，如系统出现故障、信息处理不及时等，可能对公司的决策和业务运作造成不可预测的影响。
综上所述，公司的内部控制存在一定的风险和不足，需要采取一系列措施来加强风险防控和内部控制管理。
具体建议如下：1.加强市场调研，不断关注市场动态，制定相应的市场推广策略，以适应市场变化。
2.建立供应商管理制度，对供应商进行严格的评估和选择，并与供应商建立稳定的合作关系。
3.优化公司的现金流管理，加强对资金的监控和管控，确保公司的资金周转畅通。
4.建立外汇风险管理制度，采取适当的对冲措施，减少外汇波动对公司的影响。
5.加强人力资源管理，建立完善的培训和发展体系，提高员工的工作积极性和团队协作能力。
内部控制简答题
内控简答题第一章1。
请简述内部控制理论的产生于发展历经的阶段，并指出每一阶段的特点。
答：内部控制理论与实践的发展大体上经历了内部牵制、内部控制系统、内部控制结构、内部控制整合框架四个不同的阶段，并已初步呈现向企业风险管理整合框架演变的趋势。
(1）内部牵制阶段：内部控制从内部牵制的基础上发展起来。
主要特点是以任何个人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务权力的方式进行组织上的责任分工,每项业务通过正常发挥其他个人或部门的功能进行交叉检查或交叉控制。
”内部牵制的基本思路是分工和牵制.这一阶段的不足之处在于人们还没有意识到内部控制的整体性，强调内部牵制机能的简单运用，不够系统和完善。
（2)内部控制系统阶段：将内部控制分为内部会计控制和内部管理控制.由此内部控制正式被纳入制度体系之中，同时管理控制成为内部控制的一个重要组成部分。
（3)内部控制结构阶段：20世纪80年代进入内部控制结构组成三要素：控制环境，会计系统和控制程序。
对内控发展的贡献：其一，首次将控制环境纳入内部控制的范畴.其二，不再区分会计控制和管理控制，而统一以要素来表述。
(4)内部控制整合框架阶段：1992年9月，COSO发布《内部控制——整合框架》是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
它对内部控制的发展最重要的贡献：对内部控制下了一个迄今为止最权威的定义。
提出了内部控制三目标：经营目标、报告目标和合规目标，构成五要素:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控.（5）企业风险管理整合框架阶段：2004年9月,COSO发布《企业风险管理一整合框架》.这一阶段的显著变化是将内部控制上升至全面风险管理的高度来认识.提出风险管理四目标：战略目标、经营目标、报告目标和合规目标构成八要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控。
2.《企业风险管理——整合框架》（ERM框架）与《内部控制——整合框架》相比进步：答：（1）从目标上看，ERM框架涵盖内部控制框架中的经营、财务报告和合规三个目标，并且新提出一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时扩大了报告的范畴。
人力资源的内部控制ppt课件
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（三）人力资源规划与企业战略的关系
人力资源规划还通过人事政策的制定对人力资源管理活动产生持续和重要的影响。 1、人力资源规划与企业战略的关系
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人力资源内部控制流程示例
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（一） （二）
（三）
目标设定 风险评估
控制环境
1.1 建立科学的人力资源制度，不断优化人力资源结构，合理引进和开发人 才，实现人力资源合理配置；
1.2 建立良好的人力资源管理机制，明确人力资源的招聘、培训、使用、薪 酬待遇、业绩考评、晋升、辞退等管理要求；
1.3加强对人力资源工作的监督，促进人力资源激励约束机制健全有效。
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三、人力资源管理控制环节
（一）人力资源的引进与开发
1、高管人员的引进与开发
高管人员公开选拔、竞争上岗的一般流程（如图）：
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2、专业技术人员的引进与开发
专业技术人员引进主要采取外部招聘方式进行。外部招聘的主要形式有：发布广告、借助中介法、上门招聘法、熟 人推荐法、网络招聘法等。专业技术人员引进的一般流程如图所示。
2.1人力资源政策违反国家法律法规，人员需求计划不合理，岗位职责安排不 科学；
2.2 招聘员工的程序流程不健全，对应聘人员的考察不全面；
2.3 新员工对规章制度不了解，业务能力和道德素养无法胜任岗位职责; 2.4 管理层不了解员工的胜任能力，可能导致企业用人不当; 2.5 干部任免不符合规定程序，可能导致舞弊风险的产生; 2.6 人力资源激励政策和薪酬制度不合理，可能挫伤员工积极性; 2.7 离职员工的交接工作不到位；离职员工在职期间的工作存在问题未被发 现
人力资源部风险管理控制报告
人力资源部风险管理控制报告1.引言本报告旨在对人力资源部门的风险进行分析与管理控制，为企业提供有效的风险控制策略和优化的人力资源管理建议。
2.风险分析2.1 内部风险2.1.1 人才流失风险人才流失是企业人力资源部门面临的重要内部风险之一。
人员离职可能导致组织知识流失、工作效率低下和团队合作力下降等问题。
为减少人才流失风险，人力资源部门应采取以下措施：•建立有效的员工激励机制，提供具有竞争力的薪酬和福利待遇；•提供良好的职业发展和晋升机会，激发员工的工作动力和归属感；•建立健全的员工培训和发展体系，提供持续学习的机会；•加强员工关系管理，增加员工满意度。
2.1.2 人力资源管理政策风险人力资源部门制定的管理政策可能存在合规性风险和操作风险。
缺乏严密的人力资源管理政策和操作流程可能导致员工权益受损、劳动纠纷增加，甚至面临法律诉讼风险。
为降低这些风险，人力资源部门应：•定期评估和完善人力资源管理政策，确保符合法律法规要求；•加强对员工权益的保护，建立有效的员工投诉处理机制；•提供明确的操作流程和规范，确保人力资源管理工作的合规性和规范性。
2.2 外部风险2.2.1 劳动力市场风险劳动力市场的波动性和就业形势的变化可能对企业的人力资源管理带来风险。
高失业率、劳动力短缺等因素都可能对企业的招聘、培训和人员调配带来挑战。
为降低劳动力市场风险，人力资源部门应：•定期进行劳动力市场分析，掌握市场动态和趋势；•加强对外部劳动力资源的招聘渠道和关系建设；•开展人才储备和继任计划，提前做好人员储备工作。
2.2.2 法律法规风险社会法律法规的变化和不确定性也可能给企业的人力资源管理带来风险。
缺乏对法律法规变化的及时跟踪和合规指导可能导致企业违法风险和法律纠纷。
为降低法律法规风险，人力资源部门应：•建立法律法规咨询渠道，及时获取最新的法律法规信息；•进行内部培训，提高员工对法律法规的了解和遵守意识；•健全合规审核机制，确保人力资源相关政策和操作符合法律法规要求。
20个案例分析：人力资源风险及其控制
20个案例分析：人力资源风险及其控制案例1: 欺诈行为的雇员公司X的一名雇员在财务部门进行了欺诈行为，造成了公司的财务损失。
为了控制这种风险，公司应该加强内部控制措施，例如实施严格的审计制度和监控系统，确保财务活动的透明度和准确性。
案例2: 雇佣不合格员工公司Y在招聘过程中雇佣了一个不合格的员工，导致他们无法胜任工作并给公司带来了一系列问题。
为了降低这种风险，公司应该加强招聘程序，包括仔细筛选和面试候选人，并进行背景调查，以确保雇佣合适的人选。
案例3: 高员工离职率公司Z的高层员工离职率较高，给公司的稳定性和运营带来了困扰。
为了控制这种风险，公司应该关注员工福利和职业发展，提供具有竞争力的薪酬和福利待遇，以及良好的工作环境和晋升机会。
案例4: 法律合规问题公司A因未遵守劳动法规定而面临法律诉讼和罚款。
为了控制这种风险，公司应该建立一个法律合规团队，负责监测和确保公司遵守所有相关法律法规，包括劳动法、雇佣合同和劳动关系等。
案例5: 员工不当行为公司B的一名员工在工作场所进行了不当行为，导致其他员工的投诉和不满。
为了控制这种风险，公司应该建立一个明确的行为准则和道德规范，提供培训和教育，以确保员工了解和遵守公司的行为规范。
案例6: 员工培训不足公司C的员工培训不足，导致他们无法胜任工作，影响公司的运营效率和业绩。
为了控制这种风险，公司应该投资于员工培训和发展计划，提供必要的技能和知识，以提高员工的能力和专业水平。
案例7: 薪资和福利不公平公司D的薪资和福利制度存在不公平现象，引发员工不满和不稳定。
为了控制这种风险，公司应该建立公平的薪酬和福利体系，确保员工的工资和福利合理、公正，并与市场竞争力保持一致。
案例8: 员工健康与安全问题公司E的员工在工作过程中受伤，并因此提起了诉讼。
为了控制这种风险，公司应该建立健康与安全管理制度，提供必要的培训和装备，确保员工的工作环境安全，并遵守相关的健康与安全法规。
内部控制风险点汇总
内部控制风险点整理一、组织架构风险点(1) 治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
应避免以下情况的出现：仁虽然形式上减利了董事会、监事会，但真正的法人治理结构并未到位，管理流于形式; 2、虽然聘任了经营班子，但实际工作中董事会的监控作用严重弱化，不能有效制定科学的决策；3、内部控制局限于纯粹的内部控制，没有上升到以风险为导向的管理，管理者的这种内部控制意识、造成企业经营决策失误风险较大，从而导致企业经营的失败。
(2) 内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
如有些企业未单独设立审计部门或者将审计部门与财务部门混为一起，这样造成各部门、管理人员之间权责交叉，缺少相关制约，内部控制制度评价和企业各组织机构执行智能的效率方面作用不能有效发挥。
二、发展战略风险点企业发展战略风险主要产生于企业对企业外部环境和自身拥有的战略资源和竞争优势认识不够全面和深刻，从而导致制定的企业发展战略不能充分利用企业自身优势和外部环境，限制企业自身优势发展。
发展战略风险在企业实际经营中主要表现为：(1) 缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
(2) 发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
(3) 发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。
三、人力资源风险点(1) 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。
(2) 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失' 经营效率低下或关键技术' 商业秘密和国家机密泄露。
(3) 人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。
四、社会责任风险点(1) 安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故(2) 产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿' 形象受损，甚至破产。
从人力资源角度探讨内控缺陷及对策
从人力资源角度探讨内控缺陷及对策内控是企业管理中非常重要的一环，目的是为了保障企业的财务、管理和运营活动的合法性、规范性以及有效性。
而内控缺陷则是指企业在内部管理、制度、流程等方面存在缺陷，导致了企业资产的流失、管理混乱以及违法违规行为等问题。
本文将从人力资源角度探讨内控缺陷及对策。
一、内控缺陷的成因1. 人员不足或不合格缺乏专业的内部控制人员和缺乏适当的内部控制培训是常见的内部控制缺陷。
此外，内部控制人员的质量也是内部控制缺陷的一个重要因素。
如果内控人员缺乏理论知识，或者不了解企业业务流程、制度和政策，那么他们就会很难对企业的内部控制进行有效监管。
2. 流程设计不合理或者制度未明如法律、法规等标准企业的业务流程涉及到许多部门和角色，如果企业流程设计不合理，内部控制流程不畅或有缺陷，那么就难以保证企业的内部控制和风险管理有效性。
而企业制度未明等类似问题则会导致员工对制度的不理解、不遵守，最终导致企业的内控缺陷。
3. 管理文化不健康企业管理文化是企业内部控制的基础。
如果企业管理文化不健康，管理层对内部控制与风险管理的重视程度不高，则企业内部控制就会出现问题。
二、人力资源应采取的措施1. 专业化内控岗位的设置企业应在人力资源的基础上添加专业化的内控岗位，招募更多合格的内部控制人员，并给予他们适当的培训和发展机会，这样能提高内控人员的专业素质和有效性，从而有效提高企业内部控制的效率和有效性。
2. 流程和制度设计的优化企业需要做好业务流程和制度的设计，制定合规性高、完整且具体明确的流程和制度，加强对企业制度的宣传和培训。
另外，企业还可以通过内外部评估、监管、自我检查等手段对制度的质量进行评估甄别问题，逐步优化制度、流程和规范。
3. 加强内控文化的建设企业应该加强内控文化的建设，注重员工对企业内部控制和风险管理的知识宣传和培训，并将内部控制作为组织文化的重要内容，让员工在日常工作中能够自觉地遵守企业的内部控制和制度以及相关规范。
内部控制的重要性与作用
内部控制的重要性与作用内部控制是指组织通过制定一系列的系统、流程和规则，对内部各项活动进行监督、管理和评价，以保证企业的目标能够有效实现并规避可能发生的风险。
内部控制在企业管理中具有至关重要的作用，本文将就内部控制的重要性与作用进行论述。
一、内部控制的重要性内部控制的重要性体现在以下几个方面：1. 提高企业效率：通过建立有效的内部控制体系，能够规范企业各项活动流程，加强资源配置和利用，提高工作效率，从而帮助企业实现经济效益的最大化。
2. 防范风险：内部控制的建立和执行，有助于发现和预防潜在的风险和问题，减少作出错误决策的可能性，降低各类风险对企业造成的影响，维护企业的长期稳定发展。
3. 保护企业资产：内部控制的一个重要功能是确保企业财务资产的安全性和保护性。
通过制定科学的审计机制和资产管理制度，可以有效避免资产盗窃、挪用等问题的发生，保护企业的财富。
4. 提升企业形象：良好的内部控制不仅可以保护企业自身的利益，还能够提升企业的声誉和形象。
有效的内部控制体系有助于增强企业的透明度和诚信度，提高与各方利益相关者（如股东、员工、客户等）的关系。
二、内部控制的作用内部控制在企业管理中发挥着多方面的作用：1. 财务管理作用：内部控制可以确保企业财务报告的真实性和准确性，保证企业资金使用的合理性和安全性，规范企业日常财务活动的进行，为企业决策提供准确和可靠的信息。
2. 风险管理作用：内部控制能够帮助企业识别和分析各类风险，并采取相应的控制措施进行防范。
通过制定风险评估和应对策略，确保企业能够及时应对各类风险事件，并降低风险对企业的冲击。
3. 决策支持作用：内部控制通过确保企业信息的真实、全面和及时，提供给企业管理层做出科学决策的依据。
同时，内部控制还可以提供相应的风险评估和内部审计报告，为管理层决策提供重要参考。
4. 运营管理作用：内部控制能够规范企业各项运营流程，建立科学的管理制度，提升工作效能和管理水平。
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人力资源管理在内部控制中的风险与作用摘要：随着社会主义市场经济发展水平的不断提升，我国事业单位也得到了极大的发展。
作为事业单位内部控制建立与实施的基础，人力资源管理的优劣对单位内部环境具有关键性的作用。
在单位生存与经营中有效提升人力资源管理水平，能够促进单位内部控制的顺利实施，并实现单位发展的最终目标。
人力资源与内部控制的风险控制应完善人力资源管理体系，建立与完善激励约束机制，健全人力资源退出机制。
关键词：人力资源管理;内部控制;风险控制;作用;概况
以职务分离、财户核对为主要内容的内部牵制是内部控制的初期阶段，随着市场经济的快速发展，内部控制系统构成因素也逐渐转变为组织结构、职分、业务程序与处理系统等。
内部控制作为现代管理的必然产物，同时也是事业单位内部管理的重要组成部分。
英国利物浦商学院Lovegrove教授认为人力资源管理的主要要素包含激励、交流、报酬制度、招聘与培训等多个方面。
作为单位生存与经营活动中最为活跃及起决定作用的重要因素，人力资源是唯一具有主观能动性与创造性的因素。
在单位内部控制中人力资源管理水平的高低将直接影响到单位的发展，为此，相关工作人员必须明确划分其职能，并将工作中的矛盾降到最低。
在充分发挥人力资源管理作用的同时，必须有效控制其存在的风险，实现事业单位发展的经济效益与社会效益。
一、人力资源与内部控制的基本概况
人力资源是指能够促进整个经济与社会发展及具有劳动能力的
人口总和。
人力资源也可以说是企业组织生产经营活动而录用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员与全体员工。
作为单位生存、发展的主要动力，是单位提升核心竞争力的重要因素。
员工招聘、培训、辞退、考核等都是人力资源的内容，在人力资源管理中事业单位必须重视员工的职业道德素养，加大员工专业素质培训力度，在提升工作效率的同时，实现单位与员工的共同发展。
作为现代管理理论的重要组成部分，内部控制在实践中逐渐产生、发展及完善。
在建立与完善内部控制中必须以预防为主，这样可以有效避免各种失误的产生，进而达到管理效果及效率提升的作用。
作为政府部门管理制度的重要组成部分，行政单位内部控制的主要要素包括：内部控制环境、风险评估、内部控制活动等，内部控制是事业单位履行职能、实现总体目的而应对风险的自我约束与规范的过程。
二、人力资源管理在内部控制中的作用
随着社会主义市场经济的不断发展，我国事业单位也得到了极大的发展。
人力资源管理作为单位内部管理的重要组成部分，在充分了解与掌握人力资源管理在内部控制中作用的基础上，应加大管理力度，为单位的可持续发展提供强有力的保障。
(一)对人工成本起到预警作用
在内控系统中信息化人力资源管理可以将其内容与业务流程充分体现出来，进而促使人力资源管理系统对单位工作内容进行确定，对业务流程起到优化与规范的作用，实现人力资源管理的信息化与个性化。
尤其是相关人力资源管理信息系统的应用，可以实现定期整理
与核对工资报表与工资总额，并对人工成本增长起到有效控制及避免错报、漏报等情况的出现。
(二)对人才培训起到规划作用
员工培训是内控管理中人力资源管理的重要内容，基于此，单位人力资源管理必须加大员工培训的力度，在对员工发展加以重视的同时，应制定适合员工发展的职业生涯计划，为充分发挥员工潜能提供强有力的保障。
确定合理的培训方案，促使员工满足企业发展需求。
同时对市场经济环境因素进行充分考虑，优化人力资源管理，有效结合员工个人利益与企业利益。
(三)对员工考勤起到监督作用
作为人力资源管理日常工作的主要组成部分，考勤资料管理对提高人力资源管理水平具有重要意义。
完成一个考勤周期后，必须遵循部门、周期及年度由用人单位装订考勤资料，并加以有效管理。
作为员工职位提拔、薪水增加的重要依据，考勤工作在单位内部合理分配中的占有重要位置。
三、人力资源管理在内部控制中的风险
一是作为事业单位内部控制环境的主要内容，人力资源管理意识的强弱对内部控制制度的顺利执行具有关键性的作用。
目前大部分单位领导并不重视人力资源管理，对它也没有一个全面的认识，并缺乏责任意识，在单位内部控制重要性认识中，仅把人力资源管理作为工作来完成，并没有落实其防范风险的作用。
基于上述原因，导致人力资源在内部控制中信息不流通、管理效率降低，甚至影响到管理工作
的开展。
部分单位人力资源管理体系并不完善，无法将其功能充分发挥出来，管理层在执行内部控制制度时，往往不重视，导致人力管理部门如同虚设，进而无法进行约束效应的充分发挥。
二是在事业单位经营中对管理制度、管理程序过于强调，却对单位激励机制的建立与完善并不重视。
在人力资源管理中，部分事业单位往往只对赫茨伯格双因素理论进行分析，而忽略了激励因素。
如激励方式过于单一，将无法对员工的工作积极性进行有效提升，更不可能提高工作效率。
即使一些单位已经加大了激励方式，如对员工工资的适当提升，以此达到吸引人才、留住人才等目的，同时还进行了相关福利政策的制定。
但具体实行中，往往缺乏科学的管理模式，绩效考评方式也不合理，这些问题的出现，都严重影响了激励机制功能的有效发挥。
三是单位内部控制中人力资源退出机制不健全，致使事业单位往往出现法律纠纷与名声受损等情况。
这一风险的产生原因主要是员工辞退与员工劳动合同解除中引起的各种纠纷。
为防止与降低这种风险产生的机率，必须严格遵循单位发展的战略目标，及国家相关法律法规的前提下，对事业单位人力资源退出机制进行完善。
在此基础上，应加大与劳动部门的主动交流，给予符合劳动法规工作人员相应的经济补偿，必须将人性化与柔性化在人力资源退出机制中充分体现出来。
四、人力资源管理在内部控制中的风险控制
在单位内部控制中，人力资源管理占有重要地位。
基于此，相关部门必须重视其管理水平，在人力资源管理中，必须严格按照相关管
理要求，对管理过程中存在的风险进行充分了解及分析，提高管理水平，规范工作流程。
只有这样才能做好风险防范与控制工作，才能实现单位发展的利益最大化。