资金需求量分析
创业计划书资金需求分析
创业计划书资金需求分析在创业的道路上，资金如同血液一般，为企业的生存和发展提供着源源不断的动力。
因此，对资金需求进行准确、全面的分析是创业计划书中至关重要的一环。
这不仅能让创业者清晰地了解创业所需的资金规模，还能为后续的资金筹集提供有力的依据。
一、启动资金需求启动资金是创业初期所必需的一次性投入，涵盖了多个方面。
首先是设备和设施的购置。
比如，对于一家生产型企业，可能需要购买生产设备、工具以及租赁厂房；而对于一家服务型企业，或许需要配备办公家具、电脑等设备。
这些硬件设施的投入往往是一笔不小的开支。
其次是原材料和库存的采购。
如果是制造业，原材料的采购成本占据了重要比例；对于零售商，初始的库存备货也需要资金支持。
再者，人员招聘和培训也需要资金。
包括招聘费用、员工的薪资以及在入职初期为提升员工业务能力而进行的培训费用。
还有企业注册、许可证办理以及法律和财务咨询等方面的费用。
这些看似琐碎的支出，累积起来也可能相当可观。
以一家小型餐饮企业为例，启动资金可能包括厨房设备的采购（如炉灶、冰箱、洗碗机等）约_____万元，店铺的装修和租赁押金约_____万元，首批食材和调料的采购约_____万元，员工招聘和培训约_____万元，以及办理营业执照、卫生许可证等费用约_____万元。
这样算下来，启动资金可能需要_____万元左右。
二、运营资金需求在企业开始运营后，持续的运营资金投入是确保企业正常运转的关键。
运营资金主要用于支付日常的开支，如员工工资、水电费、原材料采购、市场推广、租金等。
员工工资是每月的固定支出，其金额取决于员工数量和薪资水平。
水电费、物业费等日常开销虽然单笔金额不大，但长期积累也不容忽视。
原材料的持续采购是保证生产或服务不间断的基础。
企业需要根据销售情况合理预测原材料的需求量，并预留足够的资金用于采购。
市场推广费用对于提升企业的知名度和产品的销售量至关重要。
这包括广告投放、促销活动、参加展会等方面的支出。
创业计划书资金需求分析
创业计划书资金需求分析创业计划书是一份重要的文件，用于描述创业者的商业构想和拟议的商业运营。
资金需求分析是其中至关重要的一部分，它涉及确定创业项目所需的资金金额以及如何获取这些资金。
本文将首先简要回答这个问题，然后展开讨论资金需求分析的相关内容。
直接的答案是，创业计划书的资金需求分析部分包括以下几个要素：1. 开支预测：预测创业项目在发展初期所需投入的各种费用，如起步资金、设备购买、市场推广、员工薪资和租金等。
2. 资金筹集计划：制定一份明确的计划，说明如何筹集项目所需的资金。
这可以包括向风险投资者、银行贷款、政府拨款或个人储蓄等渠道寻求资金。
3. 资金用途说明：详细说明所需资金的具体用途，以使投资者或贷款人了解资金将被合理地运用到何处。
以上是对创业计划书资金需求分析的简要回答。
接下来，我们将详细讨论这些要素，并提供更多的背景信息和内容扩展。
开支预测是资金需求分析的核心之一。
创业者需要仔细评估项目启动和运营所需的各种费用。
这可以通过市场调查、行业标准数据和专业咨询来确定。
费用包括但不限于以下几个方面：1. 起步资金：这是项目最初阶段所需的资金，用于购买设备、装修场地、购买初始库存等。
2. 市场推广费用：创业者需要制定市场推广计划，并预算相应的资金用于广告、宣传、促销活动等。
3. 员工薪资和福利：根据业务需求，确定所需的员工数量和薪资水平，并预算相应的资金。
4. 租金和设施费用：如果创业项目需要租赁场地，成本将涵盖租金、设施维护和水电费等。
资金筹集计划是指创业者如何筹集所需资金。
这通常是一项艰巨的任务，需要制定一个详细而合理的计划。
以下是一些常见的资金筹集方式：1. 风险投资者：创业者可以寻求风险投资者的支持，以换取资金和专业知识。
这通常需要向投资者提供详细的商业计划和预期回报。
2. 银行贷款：如果创业者有足够的信用和还款能力，他们可以通过向银行申请贷款来筹集资金。
这通常需要提供创业计划书、财务预测和个人财务状况等资料。
资金需求分析范文
资金需求分析范文
首先，资金需求分析需要考虑的是企业或个人所需资金的种类和用途。
资金的种类可以分为经营资金和投资资金。
经营资金主要用于日常运营活动，如支付工资、采购原材料、支付租金等，而投资资金则用于扩大生产
规模、升级设备或开拓新业务等。
根据资金的不同用途，企业或个人可以
合理划分资金需求的比例，并为不同的资金需求制定不同的筹资计划。
其次，资金需求分析需要考虑的是资金的数量和期限。
资金数量的确
定需要综合考虑企业或个人的规模、生产经营情况以及发展战略等因素，
确保资金数量与资金需求相匹配。
同时，还需要确定资金的使用期限，以
分为短期资金需求和长期资金需求。
短期资金需求一般用于满足日常经营
所需，而长期资金需求一般用于企业或个人的投资扩展和战略发展。
第三，资金需求分析需要考虑的是资金的筹措方式。
资金的筹措方式
可以分为自筹和外筹两种。
自筹是指企业或个人通过自己的收入、盈利或
存款等方式筹措资金。
外筹则是指企业或个人通过债务融资、股权融资、
招商引资、私募融资等方式筹措资金。
在确定资金的筹措方式时，需要综
合考虑企业或个人的融资成本、风险承受能力以及资金需求的紧迫程度等
因素，选择最合适的筹资方式。
资金需求量分析
一、因素分析法是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。
资金需要量＝（基期资金平均占用额－不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测期资金周转速度变动率）二、销售百分比法销售百分比法是考试中经常出现的方法我们应当列为重点学习！为了便于理解陈华亭老师使我们先做一个假设假设：某些资产和某些负债随销售额同比例变化（或者销售百分比不变）。
【理解】比如基期应收账款为100万元，基期销售额为1000万元，则应收账款的销售百分比为10%。
假定该比例不变，当销售额为2000万元时，应收账款为2000×10%＝200（万元）。
从增量角度考虑，当销售额增加10万元时，应收账款的增加为：10×10%＝1（万元）。
随销售额同比例变化的资产——敏感资产随销售额同比例变化的负债——敏感负债（1）需要增加的资金量＝增加的资产－增加的负债增加的资产＝增量收入×基期敏感资产占基期销售额的百分比增加的负债＝增量收入×基期敏感负债占基期销售额的百分比（2）外部融资需求量＝增加的资产－增加的负债－增加的留存收益增加的留存收益＝预计销售收入×销售净利率×利润留存率外部融资需求量＝增加的资产－增加的负债－增加的留存收益＝A/S1×ΔS－B/S1×ΔS－S2×P×E注：（1）做题时并不需要判断敏感资产和敏感负债，题中一般会明确说明。
具体地说，如果题中说明了某项资产或负债占销售收入的比例，则意味着该资产或负债为敏感资产或敏感负债。
（2）如果存在长期资产的增加，计算外部融资需求量时，公式还需要加上Δ非敏感资产。
结合上面的知识点我们举一个例子：已知：某公司2009年销售收入为20000万元，2009年12月31日的资产负债表（简表）如下：资产负债表（简表）2009年12月31日单位：万元该公司2010年计划销售收入比上年增长20%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，需要320万元资金。
资金需求分析范文
资金需求分析范文对于企业而言，资金需求分析是非常重要的一项工作。
它不仅可以帮助企业了解自己的资金状况，还能够为企业未来的发展规划提供重要的依据。
在本文中，我将对资金需求分析进行详细的论述，探讨其意义、方法和步骤，并通过一个具体的案例来说明如何进行资金需求分析。
一、资金需求分析的意义资金需求分析是企业经营管理中非常重要的一环。
它可以帮助企业合理规划资金使用，避免资金过度闲置或投入不足的问题。
通过对资金需求的准确分析，企业可以更好地进行财务预测和资金计划，确保企业的正常运营和持续发展。
资金需求分析还可以帮助企业更好地了解自身的财务状况。
通过对现金流量的分析，企业可以清晰地了解自己的资金流入和流出情况，从而及时调整经营策略，避免出现资金周转困难的情况。
二、资金需求分析的方法和步骤1. 收集资料：首先，企业需要收集相关的财务数据和经营信息，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些资料将成为资金需求分析的基础。
2. 分析现金流量：企业可以通过对现金流量表的分析，了解自身的现金流入和流出情况。
分析过程中，可以使用各种财务比率来评估企业的现金流量状况，比如现金比率、速动比率等。
3. 预测资金需求：根据现金流量分析的结果，企业可以进行资金需求的预测。
预测过程中，可以考虑企业的发展计划、市场环境等因素，制定出合理的资金需求计划。
4. 确定融资途径：在确定资金需求之后，企业需要进一步确定融资的途径。
融资途径可以包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
企业需要综合考虑自身情况和市场条件，选择合适的融资方式。
5. 控制风险：融资是企业获取资金的一种方式，但同时也伴随着一定的风险。
企业在进行资金需求分析的过程中，需要综合考虑风险因素，并制定相应的风险控制措施，以确保融资过程的安全和稳定。
三、案例分析以某公司为例，进行资金需求分析。
该公司是一家刚创立不久的中小型企业，主要从事电子产品的研发和销售。
通过对该公司相关财务数据的分析，得出以下结论：1. 现金流量状况：该公司的现金流入主要来自销售收入，现金流出主要用于生产成本、管理费用和税收等方面。
资金需要量预测计算公式
资金需要量预测计算公式
资金需求量预测是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业未来一段时间内所需的资金量，以便合理安排资金的使用和筹集。
资金需求量的预测可以通过多种方法进行计算，以下是其中一种常见的方法：
首先，资金需求量的预测可以从营运资金的角度来考虑。
营运资金是企业日常运营所需的资金，通常包括应收账款、应付账款、存货、现金等。
资金需求量的计算公式可以如下：
资金需求量 = 预计营业收入× 营运资金周转率现有营运资金余额。
其中，预计营业收入是未来一段时间内预计实现的营业收入总额，营运资金周转率是企业每年的营运资金周转次数，现有营运资金余额是指当前企业手头上的营运资金余额。
其次，资金需求量的预测也可以从投资和融资的角度来考虑。
企业在未来可能需要进行新的投资或者筹集新的资金来支持扩张或者更新设备等。
资金需求量的计算公式可以如下：
资金需求量 = 预计投资支出 + 预计偿还债务预计获得融资额。
其中，预计投资支出是指未来一段时间内预计需要的投资支出
总额，预计偿还债务是指未来一段时间内预计需要偿还的债务总额，预计获得融资额是指未来一段时间内预计可以获得的融资总额。
除了以上两种方法外，资金需求量的预测还可以结合企业的经
营计划、市场需求、行业发展趋势等因素进行综合分析和预测。
在
实际应用中，企业可能会根据具体情况采用不同的方法和模型来进
行资金需求量的预测计算，以便更准确地把握资金需求情况，合理
安排资金使用和筹集。
资金需求量分析范文
资金需求量分析范文一、宏观角度的资金需求量分析宏观角度的资金需求量分析是指从整体经济的角度出发，对一个国家或地区的资金需求进行研究和分析。
宏观角度的资金需求量分析通常考虑以下几个方面：1.经济增长率：经济增长是资金需求的一个重要因素。
经济增长带来了投资和消费的增加，从而增加了对资金的需求。
2.政府支出：政府支出是宏观经济中的重要组成部分，对资金需求量有着直接的影响。
政府投资项目和社会福利支出等都需要大量的资金。
3.产业结构调整：产业结构调整可能会引发资金需求的波动。
一些传统产业的衰退和新兴产业的兴起都会对资金需求量产生影响。
4.房地产市场：房地产市场的繁荣会对资金需求量产生较大影响。
房地产投资需要大量的资金，尤其是在购房时需要支付的首付款。
5.外部经济环境：外部经济环境（如国际金融危机、汇率波动等）对资金需求量也会产生一定的影响。
不同的经济环境对资金需求的波动程度不同。
二、微观角度的资金需求量分析微观角度的资金需求量分析是指对企业或组织个体的资金需求进行研究和分析。
微观角度的资金需求量分析通常考虑以下几个方面：1.企业规模：企业规模的大小对其资金需求量有着直接影响。
一般来说，规模较大的企业需要更多的资金来支持其运营和发展。
2.所在行业：不同行业的企业资金需求量有着差异。
一些高技术产业和新兴产业需要更多的资金用于研发和创新。
3.企业发展阶段：企业的发展阶段也会对其资金需求量产生影响。
初创企业和成长型企业通常需要更多的资金来支持其扩张和发展。
5.经营策略：不同的经营策略对资金需求量也有一定影响。
一些企业可能选择高风险高回报的投资项目，从而需要更多的资金。
通过宏观和微观角度的资金需求量分析，企业和组织可以更好地进行财务规划，并合理安排资金的筹集和使用。
同时，还可以帮助政府制定宏观经济政策，促进经济的稳定和发展。
在实际应用中，资金需求量分析是一个复杂而重要的课题。
除了以上提到的因素外，还有许多其他的影响因素需要考虑。
年度资金需求分析报告
年度资金需求分析报告年度资金需求分析报告摘要：本报告旨在对某公司未来一年的资金需求进行分析和预测。
通过综合考虑公司经营规模、业务增长预期、项目和投资计划以及现有资金状况等因素，我们对公司未来一年的资金需求进行了详细的调研和分析。
根据我们的研究结果，我们提出了针对公司资金需求的建议和策略。
一、背景某公司是一家中型企业，主要从事互联网行业相关业务。
公司成立时间较短，近几年业务增长迅猛。
公司拥有一定的市场份额，竞争力较强。
目前，公司的资金主要来自股东投入和银行贷款。
二、资金需求分析1. 经营规模公司计划扩大经营规模，增加新的业务线和产品。
这将需要大量的资金投入，以支持新业务的开展和满足市场需求。
2. 业务增长预期根据市场分析和行业趋势，公司预计未来一年业务将保持稳定增长。
这将需要相应的资金用于市场推广、产品研发和人才招聘等方面。
3. 项目和投资计划公司计划进行一些重要的项目和投资，以提高产品质量和服务水平，增强市场竞争力。
这些项目和投资需要一定的资金支持。
4. 现有资金状况公司目前的现金流情况相对稳定，但不足以满足未来一年的资金需求。
公司需要增加资金储备，以应对可能出现的紧急情况和突发事件。
三、资金需求预测根据以上分析，我们预计公司未来一年的资金需求将在3000万人民币左右。
这其中包括经营资金、项目投资、市场推广和人力资源等各方面的需求。
其中，经营资金需求约占总资金需求的60%，投资需求约占总资金需求的30%，其他需求约占总资金需求的10%。
四、资金策略和建议1. 筹措资金公司可以通过多种方式筹措资金，例如：增加股东投入、申请银行贷款、寻找投资合作等。
根据公司的发展前景和信用状况，可以选择适合的筹资方式。
2. 风险管理公司应制定科学的资金风险管理策略，防范可能出现的资金风险。
同时，公司应保持适度的流动性，不过度依赖借贷，合理管理现金流。
3. 提高投资回报率公司应该对投资项目进行细致的分析和评估，确保每一项投资都能够为公司带来良好的回报。
资金需求分析范文
资金需求分析范文一、需求背景随着经济的快速发展以及市场竞争的激烈，企业需要不断提升自身竞争力，并实现可持续发展。
而资金需求作为企业运作的基础和支撑，成为企业发展的关键因素之一、因此，对于企业来说，进行资金需求分析是非常必要的。
二、资金需求的定义和分类资金需求是指企业为了实现自身发展目标，需要从外部获得的资金数量和时间，并在预期的时间内进行合理的运用。
根据资金运作的特点和用途的不同，资金需求可以分为经营性资金需求和投资性资金需求。
1.经营性资金需求：经营性资金需求是指企业进行日常经营活动所需要的资金。
主要包括流动资金的周转、原材料采购、工资支付、租金费用等。
经营性资金需求一般较为短期，但需要保持充足，以确保企业的正常运作。
2.投资性资金需求：投资性资金需求是指企业用于扩大经营规模、升级设备、开发新产品等投资活动所需的资金。
这类资金需求一般较为长期，需要通过资本市场或金融机构进行融资。
三、资金需求分析的方法1.资金预测法：通过对企业历史财务数据和市场环境进行分析，预测未来一段时间内的资金需求。
根据企业的经营规模、发展计划以及市场竞争状况，可以对未来的资金需求进行估算。
2.资金调度法：通过对企业现有资金的调度和运用情况进行分析，确定资金的有效利用程度，并进行优化配置。
借助现金流量表、资金计划表等工具，可以帮助企业更好地管理和调度资金。
3.资金筹措法：根据资金需求的规模和时间进行筹措。
可以选择自有资金、银行贷款、股权融资、债券发行等方式进行资金筹措。
在选择资金筹措方式时，需要综合考虑成本、风险、可行性等因素，并制定合理的融资计划。
四、资金需求分析的目的1.保证企业正常经营：通过充分了解和合理规划企业的经营性资金需求，确保企业在经营过程中有足够的流动资金支持，保证企业正常运作。
2.支持企业发展：通过对企业投资性资金需求的分析，为企业的扩大经营规模、升级设备、开发新产品等提供资金支持，促进企业持续发展。
3.降低融资成本：通过对资金需求的合理分析和筹措，可以减少资金的不必要占用，提高资金利用效率，降低企业的融资成本。
企业外部资金需求量预测及动态调整解析
企业外部资金需求量预测及动态调整解析随着市场经济的发展，企业在经营中常常会面临资金需求的问题。
资金在企业经营中扮演着至关重要的角色，是企业进行生产经营活动的重要资源。
由于企业经营活动的不确定性以及市场环境的变化，企业经常难以准确预测和满足自身的外部资金需求。
针对企业外部资金需求量的预测及动态调整成为了一项至关重要的任务。
企业外部资金需求量的预测是指企业根据过去的经营数据和市场趋势，预测未来一段时间内所需要的资金量。
要正确预测外部资金需求量，需要考虑多方面的因素，包括企业规模、行业特点、市场需求、竞争状况等。
下面我们来详细分析企业外部资金需求量的预测方法：1. 财务分析法财务分析是企业外部资金需求量预测的重要方法之一。
通过对企业财务报表的分析，可以对企业未来的资金需求量进行预测。
通过对企业的资产负债表和利润表进行分析，可以了解企业的资金周转速度和盈利能力，从而预测未来的资金需求量。
通过对企业的现金流量表进行分析，可以预测企业未来的现金流出情况，从而进一步预测企业的资金需求量。
统计分析是企业外部资金需求量预测的另一种重要方法。
通过对历史数据的统计分析，可以建立相应的数学模型，从而对未来的资金需求量进行预测。
模型可以包括趋势分析、季节性分析、周期性分析等多种方法，通过对不同周期的数据进行分析，可以预测未来的资金需求量。
3. 经济预测法经济预测是企业外部资金需求量预测的重要参考。
通过对宏观经济环境的研究和预测，可以了解未来的市场变化和企业经营环境，从而预测企业的外部资金需求量。
通货膨胀率、利率水平、国家政策等因素都会影响企业的外部资金需求量，因此需要综合考虑这些因素进行预测。
1. 及时调整资金使用计划企业在预测外部资金需求量后，如果发现实际情况与预测情况有差异，需要及时调整资金使用计划。
如果市场需求下降导致销售额减少，企业需要减少生产和经营成本，同时调整资金使用计划，以减少资金需求量。
如果市场需求增加导致销售额增加，企业需要增加生产和经营成本，同时调整资金使用计划，以满足资金需求量。
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、因素分析法是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。
资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）
X（ 1 土预测期销售增减率）X（ 1 土预测期资金周转速度变动率）
二、销售百分比法
销售百分比法是考试中经常出现的方法我们应当列为重点学习！为了便于理解陈华亭老师使我们先做一个假设假设：某些资产和某些负债随销售额同比例变化（或者销售百分比不变）。
【理解】比如基期应收账款为1 00万元，基期销售额为1000万元，则应收账款的销售百分比为10%。
假定该比例不变，当销售额为2000万元时，应收账款为2000X 10%^ 200 （万元）。
从增量角度考虑，当销售额增加10万元时，应收账款的增加为：10X 10%= 1 （万元）。
随销售额同比例变化的资产——敏感资产随销售额同比例变化的负债——敏感负债
（1 ）需要增加的资金量=增加的资产－增加的负债
增加的资产=增量收入x基期敏感资产占基期销售额的
百分比增加的负债=增量收入X基期敏感负债占基期销售额的
百分比
(2)外部融资需求量=增加的资产一增加的负债一增加的留存收益
增加的留存收益=预计销售收入X销售净利率X利润留存率
外部融资需求量=增加的资产一增加的负债一增加的留存收益
=A/S1X △ S— B/S1X △ S— S2X PXE
注：( 1)做题时并不需要判断敏感资产和敏感负债，题中一般
会明确说明。
具体地说，如果题中说明了某项资产或负债占销售收入的比例，则意味着该资产或负债为敏感资产或敏感负债。
( 2)如果存在长期资产的增加，计算外部融资需求量时，公式还需要加上△ 非敏感资产。
结合上面的知识点我们举一个例子：
已知：某公司2009 年销售收入为20000 万元，2009 年
12 月31 日的资产负债表(简表)如下：
资产负债表(简表)
2009年12月31日单位：万元
资产总
18000 负债与所有者权益合计18000
计
该公司2010年计划销售收入比上年增长20%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，需要320万元资金。
据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。
假定该公司2010年的销售净利率可达到10%，净利润的60%分配给投资者。
要求：
（1）计算2010年流动资产增加额；
（2）计算2010年流动负债增加额；
（3）计算2010年公司需增加的营运资金；
（4）计算2010年的留存收益；
（5）预测2010年需要对外筹集的资金量。
【答案】
（1 ）流动资产增长率为20%
2009年末的流动资产
=1000 + 3000 + 6000 = 10000 （万元）
2010 年流动资产增加额=10000 X 20% = 2000 （万元）
（2 ）流动负债增长率为20%
2009 年末的流动负债=1000 + 2000 = 3000 （万元）
2010年流动负债增加额=3000 X20% = 600 （万元）
（3 ）2010年公司需增加的营运资金=流动资产增加额
－流动负债增加额
=2000 - 600 = 1400 （万元）
（4 ）2010 年的销售收入=20000 X（ 1 + 20% ）
=24000 （万元）
2010 年的净利润=24000 X 10% = 2400 （万元）
2010 年的留存收益=2400 X（ 1 -60% ） = 960 （万
元）
（5）2010 年需要对外筹集的资金量
=（1400 +320 ） - 960 = 760 （万元）三、资金习性预测法
1 、资金习性
资金习性是指资金变动与产销量变动之间的依存关系。
按资金习性可将资金分为不变资金、变动资金和半变动资金。
不变资金：一定产销量范围内，不受产销量变动影响的资金。
变动资金：随产销量变动而同比例变动的资金。
半变动资金：虽然随产销量变动而变动，但不成正比例变动
的资金。
【提示】
（1）半变动资金可以分解为不变资金和变动资金，最终将资
金总额分成不变资金和变动资金两部分，即资金总额（y ）=不
变资金（a）+变动资金（bx ）。
（2）根据资金总额（y）和产销量（x）的历史资料，利用回归分析法或高低点法可以估计出资金总额和产销量直线方程中的两个参数a和b,用预计的产销量代入直线方程，就可以预测出资金需要量。
2、根据资金占用金额与产销量的关系预测
用回归直线方程求出a和b然后结合预测的销售量来预测资金需要量
线性回归法公式：
疔工—iV x 1?
■^1 1. L
也可以通过如下方程组得到:
刀y= na+ bE x
刀xy = aE x + bE x2
根据陈华亭老师在视频中的讲解上面的方程组可以这样来
记忆设想直线方程y=a+bx有n个数值相加得到方程组的第一个方程在直线方程两边同乘x再设想有n个数值相加就得到了方程组中的第二个方程。
系数b 和a的公式可以这样来记忆只要把b分子中的y改成x就是b的分母a的公式可以根据直线方程a=y-bx得到这里x和y只要用平均数即可。
运用线性回归法需要注意的问题：（1）资金需要量与营业业务之间线性关系的假定应符合实际情况；（2）确定a、b数值应利用连续若干年的历史资料一般要有三年以上的资料；
（3）应考虑价格等因素的变动情况。
3、采用逐项分析法预测
用高低点法分别求出各资金占用项目（如现金、存货、应收
账款、固定资产）的a和b然后汇总在一起计算出总的a和b 求出企业变动资金总额和不变资金总额进而预测资金需求量
将高点和低点数据代入直线方程y=a+bx得到：
（最高收入期资金占用高销售收入
1慑低收入期资金占用量二鈕山只撮低销售收入
解方程得：
最敲瀾资金占用星-盘愜收瀾资金占用量
" 最高销售收天-最商眉阪
1 4=壘高收入期资金占用量星高销售收入
I或二堀低收入期资金占用量-bX摄低销售收入
提示：在题目给定的资料中高点（销售收入最大）的资金占用量不一定最大；低点（销售收入最小）的资金占用量不一定最小。
结合上面的知识点我们举一个例子: 某公司2005年至2009年各年产品销售收入分别为2000万
元、2400 万元、2600 万元、2800 万元和3000 万元；各年
年末现金余额分别为：110万元、130万元、140万元、
165万元和160万元。
在年度销售收入不高于5000万元的前
提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示：
资金需要量预测表
20
10年会提高2
个百分点，公司采用的是固定股利支付率政策， 2009年的股利 支付率为60%。
公司2010年销售收入将在2009年基础上增长 40%。
公司所得税税率为25%。
要求：
(1) 计算2010年净利润、应向投资者分配的利润以及留
存收益；
(2) 采用高低点法计算“现金”项目的不变资金和每元销
售收入的变动资金；
(3) 按y = a + bx 的方程建立资金预测模型；
(4) 预测该公司2010年资金需要总量、需要新增资金量 该公司2009年销售净利率为10%估计
以及外部融资量
【答案】(1)净利润=3000 X( 1 + 40%)X( 10%+ 2%)
=504 (万元)
向投资者分配利润=504X 60%= 302.4 (万元)
留存利润=504-302.4= 201.6 (万元)
( 2)每元销售收入的变动资金=( 160－110)
/(3000-2000)= 0.05(元)
不变资金= 160-0.05X 3000=10(万元)
( 3) a= 10+ 60+ 100-( 60+ 20)+ 510= 600(万元)
b=0.05+0.14+0.22-(0.10+0.01)= 0.30 Y= 600+ 0.3x ( 4) 2010 年销售额= 3000X( 1 + 40%)= 4200(万元)
资金需要总量= 600+0.3X 4200=1860(万元) 需要新增资金量=
3000X 40%X 0.3= 360(万元) 外部融资量= 360-201.6=158.4(万
元)。