中国现阶段商业银行盈利能力分析_金晓彤
商业银行盈利能力分析
商业银行盈利能力分析商业银行盈利能力分析一、引言：商业银行是金融体系中的重要组成部分，其盈利能力的强弱直接关系到金融机构的发展与稳定。
本文将从净利润、资产质量、成本收入比例和资产收益率等方面对商业银行的盈利能力进行分析。
二、净利润分析：1：净利润概述：净利润是商业银行盈利能力的直接体现，本节将对净利润的定义和计算方法进行详细介绍。
2：净利润驱动因素：本节将从利润来源、利润率和规模效应等方面分析净利润的驱动因素，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：净利润分析指标：这一节将介绍常用的净利润分析指标，如净利润增长率、净利润率、净利润回报率等，并解释其意义和计算方法。
三、资产质量分析：1：资产质量概述：资产质量是衡量商业银行风险承受能力和抵御风险能力的重要指标，本节将对资产质量的定义和影响因素进行详细介绍。
2：资产质量评估指标：本节将介绍常用的资产质量评估指标，如不良贷款率、拨备覆盖率等，并解释其意义和计算方法。
3：资产质量管理措施：这一节将介绍商业银行在保障资产质量方面的管理措施，如风险管理和信贷管理等，以提升盈利能力。
四、成本收入比例分析：1：成本收入比例概述：成本收入比例是衡量商业银行经营效益的重要指标，本节将对成本收入比例的定义和计算方法进行详细介绍。
2：成本收入比例影响因素：本节将分析影响成本收入比例的因素，如运营成本、收入结构和规模效应等，并探讨其对盈利能力的影响。
3：成本收入比例改善措施：这一节将介绍商业银行在改善成本收入比例方面的管理措施，如降低运营成本、优化收入结构和提升规模效应等，以提高盈利能力。
五、资产收益率分析：1：资产收益率概述：资产收益率是衡量商业银行资产配置和资产利用能力的重要指标，本节将对资产收益率的定义和计算方法进行详细介绍。
2：资产收益率驱动因素：本节将分析影响资产收益率的驱动因素，如投资收益和资产回报率等，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：资产收益率改进措施：这一节将介绍商业银行在提高资产收益率方面的管理措施，如优化资产配置、提升资产负债管理水平和加强风险管理等，以提升盈利能力。
现代化银行财务报告分析(3篇)
第1篇随着我国金融市场的不断发展和金融科技的迅速进步，现代化银行在金融体系中扮演着越来越重要的角色。
财务报告是银行对外展示其经营状况和财务状况的重要窗口，通过对银行财务报告的分析，可以全面了解银行的经营状况、风险控制能力、盈利能力和未来发展潜力。
本文将从以下几个方面对现代化银行的财务报告进行分析。
一、盈利能力分析1. 净利润分析净利润是衡量银行盈利能力的重要指标，反映了银行在一定时期内实现的净收益。
通过对银行历年净利润的分析，可以了解其盈利能力的稳定性和增长趋势。
以某现代化银行为例，近五年净利润分别为：100亿元、120亿元、150亿元、180亿元、200亿元。
从数据可以看出，该银行的净利润呈逐年增长趋势，说明其盈利能力较强。
2. 净息差分析净息差是衡量银行盈利能力的关键指标，反映了银行在贷款和存款业务中的盈利空间。
一般来说，净息差越高，银行的盈利能力越强。
以某现代化银行为例，近五年净息差分别为：2.5%、2.7%、2.9%、3.1%、3.3%。
从数据可以看出，该银行的净息差呈逐年上升趋势，说明其盈利能力在不断增强。
3. 净资产收益率分析净资产收益率（ROE）是衡量银行盈利能力的重要指标，反映了银行利用自有资本获取净收益的能力。
一般来说，ROE越高，银行的盈利能力越强。
以某现代化银行为例，近五年ROE分别为：15%、16%、18%、20%、22%。
从数据可以看出，该银行的ROE呈逐年上升趋势，说明其盈利能力在不断提高。
二、资产质量分析1. 贷款质量分析贷款质量是衡量银行资产质量的重要指标，反映了银行贷款资产的风险程度。
一般来说，不良贷款率越低，贷款质量越高。
以某现代化银行为例，近五年不良贷款率分别为：1.2%、1.5%、1.8%、2.0%、2.2%。
从数据可以看出，该银行的不良贷款率呈逐年上升趋势，说明其贷款质量有所下降。
2. 投资质量分析投资质量是衡量银行资产质量的重要指标，反映了银行投资资产的风险程度。
关于我国五大商业银行盈利能力影响因素的实证分析
关于我国五大商业银行盈利能力影响因素的实证分析作者：王晓晔来源：《现代经济信息》 2017年第13期摘要：近年来我国五大商业银行盈利能力呈现波动下降趋势，研究其原因有助于五大行不断进步，提高经济效益，有着非常重要的现实意义。
本文以我国五大商业银行为研究对象，选取2010年第四季度至2016年第三季度的季度数据进行实证分析，研究发现不良贷款率对其盈利能力有着显著的负向影响，非利息收入占比对其盈利能力有着显著的正向影响。
最后，在此基础上，提出提高贷款质量、不断发展中间业务等对策建议。
关键词：五大商业银行；盈利能力；影响因素中图分类号：F832.33文献识别码：A文章编号：1001-828X(2017)019-0-02一、前言多年来，我国各大商业银行在金融体系中有着不可撼动的地位，其中五大行更是因其良好的资源优势和政策优势，一直拥有较高的经营效益。
但是近年来，各种金融机构的纷纷涌现和不断壮大对我国商业银行垄断地位造成一定影响。
而且，五大行作为国有商业银行，在业务拓展、渠道拓宽等方面动力较低，经营模式较为守旧，也对其盈利能力造成一定影响。
研究五大行盈利能力的影响因素，有助于其不断进取，取得更好的经营效益。
本文将通过面板数据回归的方法，研究我国五大商业银行盈利能力的影响因素，并希望能够在此基础上提出相应对策建议。
二、文献综述关于我国商业银行盈利能力现状，学者们进行了深入和持续的探索。
彭明雪和丁振辉(2016)认为近年来商业银行的营业收入和利润增速大幅度下降，甚至很多商业银行利润增速已经降至个位数之下，情况不容乐观。
其中，不同银行和不同地域的盈利水平也有差别。
金晓彤和刘宏(2009)对股份制商业银行和四大行进行对比研究，发现股份制商业银行的盈利能力显著高于四大行。
但是四大行经过不良资产剥离、国家注资及股改上市等系列改革之后，盈利能力也获得大幅提高。
在我国商业银行盈利能力影响因素方面，学者们主要分为内、外因素两个大类进行研究。
我国商业银行利润变动趋势分析
我国商业银行利润变动趋势分析【摘要】我国商业银行利润近年来呈现出总体上升的趋势，主要受益于利息净收入的增加和费用率持续下降的支撑。
不良资产率的上升给商业银行的利润增长带来了一定压力。
资本充足率对商业银行的盈利能力也有着重要影响。
尽管利润增长具有稳定性，但仍需加强风险防范，减少不良资产率，以确保我国商业银行的稳健发展。
商业银行应当注重风险管理和合理利用资本，以保持利润的稳健增长。
【关键词】我国商业银行、利润变动趋势、利润增长、利息净收入、费用率、不良资产率、资本充足率、稳定性、风险防范、不良资产率减少。
1. 引言1.1 我国商业银行利润变动趋势分析我国商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其利润变动趋势一直备受关注。
通过对我国商业银行利润变动趋势的分析可以更好地了解其盈利情况和发展趋势，为相关政策制定和监管提供参考依据。
商业银行利润总体呈现上升趋势，这表明我国商业银行整体盈利能力较强。
利润增长主要受益于利息净收入的增加，这反映了商业银行在利息收入方面的优势和竞争力。
费用率持续下降对利润增长起到支撑作用，说明商业银行在成本管理方面取得了一定成效。
不良资产率上升对商业银行利润产生一定压力，这需要商业银行加强风险防范和资产质量管理。
资本充足率对商业银行盈利能力的影响也不容忽视，资本充足可以提高商业银行的抗风险能力，从而保障其长期稳健发展。
我国商业银行利润增长具有一定的稳定性，但也面临着一些挑战和压力。
需要加强风险防范，减少不良资产率，进一步提升商业银行的盈利能力和可持续发展能力。
.2. 正文2.1 商业银行利润总体呈现上升趋势商业银行作为金融体系的重要组成部分，在国民经济发展中扮演着至关重要的角色。
近年来，我国商业银行利润总体呈现上升趋势，这主要得益于我国经济稳步增长和金融市场的不断发展。
随着金融行业的不断健康发展，我国商业银行的营业收入逐渐增加，利润规模也不断扩大。
利息净收入、手续费及佣金收入等在商业银行收入中所占比重逐年上升，为商业银行的利润增长提供了有力支撑。
商业银行盈利能力及影响因素分析
商业银行应建立健全风险管理机制，完善风险评估、监测、预警和应对体系。同时，加强内部控制和合规管理， 防范操作风险和道德风险。此外，商业银行还应提高风险管理人员的专业素质，加强风险管理的信息化建设。
推进金融创新，提升金融服务水平
总结词
推进金融创新，提升金融服务水平，有助于提高商业银行的 盈利能力。
B
C
D
监管政策限制
我国商业银行在监管政策方面受到较多限 制，例如存贷比限制、资本充足率要求等 ，对盈利能力产生了一定的影响。
人才和技术落后
我国商业银行在人才和技术方面相对落后 ，缺乏高素质的专业人才和先进的技术支 持。
05
提高我国商业银行盈利能力的 对策建议
优化资产结构，降低不良贷款率
总结词
通过优化资产结构，降低不良贷款率，可以提高商业银行的盈利能力。
净利息收益率
净利息收益率是我国商业银行的主要收入来 源，但近年来呈下降趋势。
非利息收入占比
我国商业银行的非利息收入占比普遍较低， 表明业的比较
资本充足率
01
我国商业银行的资本充足率普遍低于国际同业水平，表明风险
抵御能力较弱。
成本收入比
02
我国商业银行的成本收入比普遍较高，表明成本控制能力较弱
资产质量的好坏直接影响银行的盈利能力 ，不良贷款率、逾期贷款率等指标都会对 银行的盈利能力产生影响。
业务结构
管理能力
银行的业务结构也会影响其盈利能力，如 贷款、存款、投资等业务的比例，以及中 间业务的占比等。
银行的管理能力，包括风险管理、内部控 制、财务管理等方面的能力，都会对银行 的盈利能力产生影响。
商业银行盈利能力及影响因 素分析
汇报人： 2024-01-02
中国现代商业银行的经济效益研究
中国现代商业银行的经济效益研究随着中国经济的快速发展，商业银行作为金融体系的重要组成部分发挥着越来越重要的作用。
中国现代商业银行在过去的几十年里发生了翻天覆地的变化，成为了中国国民经济的重要支撑。
这篇文章将探讨中国现代商业银行的经济效益，并分析其发展趋势。
一、中国现代商业银行的地位中国现代商业银行是中国经济改革开放以来的产物，它是中国金融体系的重要构成部分，承担着为各行业提供资金流转和信贷支持的重要角色。
从银行资产总额和规模来看，中国的现代商业银行已经达到了全球领先地位。
在2019年的全球银行500强中，中国的现代商业银行占据了10个席位。
这表明中国的商业银行市场已经日益成熟，并且逐渐走向国际化。
二、中国现代商业银行的经济效益商业银行是为获得经济利润而存在的机构。
因此，经济效益是衡量商业银行成功与否的重要指标。
1.利润水平商业银行的主要经济活动是贷款和存款，利差是其主要的盈利方式。
根据中国银监会公布的2019年上半年银行业经济运行情况报告，中国商业银行上半年实现了1.4万亿元的营业利润，同比增长8.65%。
其中，大型商业银行的营业利润增速为6.30%，中型商业银行的增速为9.03%。
这表明中国商业银行的利润水平整体上保持了较好的增长态势。
2.贷款收益与费用商业银行的贷款业务收益是其主要的经济来源之一。
根据中国银行业协会公布的数据，2019年上半年，商业银行的贷款收益总额为6.4万亿元，同比增长15.7%。
与此同时，商业银行的贷款费用也在稳步增长。
在不断加强风险防控的同时，商业银行也在不断寻求提高贷款利润的方法。
3.利润增长来源商业银行利润增长的来源有多方面，包括资产增长、费用控制、利差等。
尤其是近年来，伴随着互联网金融、大数据等技术的发展，中国商业银行还寻求通过创新业务模式和产品创新来提高利润水平。
例如，部分银行通过自主创新的“互联网+”金融产品和服务，从而提高客户黏度和收益的。
三、中国现代商业银行的发展趋势未来的趋势对于银行也非常重要，只有紧跟时代潮流和市场需求，才能充分利用新兴技术和人口结构的优势。
中国商业银行盈利分析
中国商业银行盈利分析中国商业银行盈利分析一、引言商业银行作为金融行业的核心机构之一，在经济发展中起着至关重要的作用。
本文将详细分析中国商业银行的盈利情况，并探讨其盈利来源、盈利能力以及影响盈利的因素。
二、盈利来源分析1.利息收入1.1 存款息差分析1.2 贷款息差分析2.非利息收入2.1 手续费及佣金收入分析2.2 投资收益分析2.3 其他收入分析三、盈利能力评估1.净利润分析1.1 利润总额分析1.2 净利润率分析2.资产收益率分析2.1 总资产收益率分析2.2 净资产收益率分析四、影响盈利的因素1.宏观经济因素1.1 GDP增长率1.2 利率水平1.3 通货膨胀率2.行业竞争因素2.1 同业竞争状况2.2 存贷款市场份额3.风险管理能力3.1 不良资产率3.2 拨备覆盖率附件：附件1：商业银行利润表附件2：商业银行资产负债表附件3：商业银行现金流量表法律名词及注释：1.利润总额：指企业在扣除各项费用后所得到的金额，包括利息、手续费、投资收益等。
2.净利润率：净利润与营业收入的比例，反映了企业经营收益的水平。
3.总资产收益率：净利润与总资产的比例，衡量企业资产运作的效益。
4.净资产收益率：净利润与净资产的比例，反映了企业使用股东资金的效果。
5.GDP增长率：国内生产总值的年度增长率，反映了经济发展的速度。
6.不良资产率：不良资产占总贷款的比例，反映了银行贷款风险的程度。
7.拨备覆盖率：拨备资金与不良资产的比例，用于抵消可能的损失。
中国商业银行盈利能力研究
中国商业银行盈利能力研究中国商业银行盈利能力研究引言商业银行作为经济中的金融机构，发挥着重要的经济功能。
在经济发展过程中，商业银行的盈利能力一直是衡量其经营状况和贡献的重要指标之一。
本文旨在研究中国商业银行的盈利能力，并分析其影响因素和相关措施，以期为提升银行业盈利能力提供一些参考意见。
一、商业银行盈利能力的概念和重要性盈利能力是指商业银行通过经营活动取得利润的能力。
商业银行的盈利能力对于其稳定经营、增加股东回报和维持金融体系稳定具有重要意义。
1.1 盈利能力的指标商业银行的盈利能力主要通过资产收益率（Return on Assets，ROA）和资本收益率（Return on Equity，ROE）来衡量。
ROA指标反映了银行资产的盈利能力，ROE指标则进一步考虑了股东权益，是衡量银行综合盈利能力的重要指标。
1.2 盈利能力的重要性商业银行的盈利能力直接关系着金融机构的财务状况和可持续发展能力。
盈利能力强的银行能够提供更好的金融服务、吸引更多的存款和资本，进一步支持实体经济发展。
此外，盈利能力也直接关系着银行的市场竞争力和股东回报，对于吸引投资者和提升企业形象同样具有重要意义。
二、中国商业银行盈利能力的现状及影响因素2.1 中国商业银行盈利能力的现状目前，中国商业银行的盈利能力总体较好。
根据2019年度的报告显示，国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行的净利润分别为1.6万亿元、7736亿元和1407亿元。
然而，中国商业银行的盈利能力存在一些问题，如ROA和ROE水平相较于国际先进水平仍有差距。
2.2 影响因素分析2.2.1 利差收入商业银行的利差收入是其最重要的经营收入来源之一。
由于国内利差逐渐收窄，商业银行的净息差有所减少，对盈利能力产生一定影响。
2.2.2 非利差收入商业银行的非利差收入包括手续费及佣金收入和其他业务收入。
随着金融市场的开放和创新，中国商业银行的非利差收入增长较快，对盈利能力有积极影响。
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西北大学学报(哲学社会科学版)2009年11月,第39卷第6期,N ov.,2009,V o.l39,N o.6Journal o fN o rt hwest U niversity(Phil osophy and Soc ial Sciences Editi on)收稿日期:2009-05-22;修回日期:2009-08-20基金项目:教育部新世纪优秀人才支持计划基金项目(450021230274);吉林大学/985工程0基金项目作者简介:金晓彤,吉林大学教授,博士生导师,从事金融研究。
=经济研究>中国现阶段商业银行盈利能力分析金晓彤,刘宏(吉林大学商学院,吉林长春130000)摘要:通过采用文献分析和数据分析等方法,以2001)2008年商业银行的数据为样本,对近几年的商业银行盈利能力进行了统计分析,研究发现国有商业银行近年的盈利能力有了实质性提高,股份制商业银行也通过规模扩张积累实力,促进了盈利能力的提升,同时也发现了目前制约国有商业银行盈利能力提高的主要问题,并为下一阶段的深入研究提供了方向。
关键词:商业银行;盈利能力;中图分类号:F830.9文献标识码:A文章编号:1000-2731(2009)06-0048-04一、商业银行盈利能力研究的意义银行经营的目标是安全性、盈利性、流动性。
首先,由于银行大部分的营运资金来自在于社会公众的存款,银行经营的安全与否对整个社会的信用体系有很大的影响,安全性也成为对商业银行经营的最基本要求。
其次,流动性目标是商业银行在日常经营中寻求安全性与盈利性之间平衡的重要环节,通过银行内部资产负债管理环节,一方面保证外部监管对流动性指标的要求,另一方面,提高生息资产的占比获得更多盈利。
而从根本上讲,要真正地实现商业银行的安全性和流动性目标,归根结底是要在盈利性上下工夫。
盈利对于商业银行具有极其重要的意义,银行的盈利为银行提供了内部资本积累的途径,同时它们对于吸引新的投资者的进入更是必不可少的;另外银行持续的盈利也会建立公众对银行的信心,从而尽可能地降低银行的资金成本,并使它们赢得最好的借款人,最大程度地保证资金的安全和债权人的用款需求。
因而如何提高银行的盈利能力始终是一个历久弥新的话题,在不同的经济发展阶段不断被注入新的元素。
针对我国银行业发展的实际情况,我国四大国有商业银行经过不良资产剥离、国家注资及股改上市等一系列的改革之后,正焕发出新的活力;而股份制商业银行经过近年来的金融体制改革,充分运用资本市场的力量,有了长足的进步。
面对入世以后的竞争,尽快提高我国银行的盈利能力,促进核心竞争力的形成,开展商业银行盈利性研究具有着深刻的意义。
二、银行盈利性分析的主要文献综述王亚雄、李向明等利用统计的方法,以农业银行、建设银行、交通银行、中信银行、民生银行、招商银行等10家商业银行2000年数据为样本,运用主成分分析法,得出新兴的股份制商业银行盈利能力强于国有商业银行,上市的股份制商业银行强于未上市的股份制商业银行,并通过与国外银行的资本收益率、银行利润率、资产收益率三个单项指标对比得出新兴股份制银行具有同国外银行竞争的实力,特别是公开上市的股份制银行[1]。
范晓清、白娜在国有商业银行盈利性与国内外各大商业银行比较研究的基础上,引入杜邦和安尔伯茨两种模型,对国有商业银行的盈利能力展开分48解分析,得出国有商业银行在资产负债结构、控制成本能力、资本使用效率、资本运作条件、呆账准备金率方面差于股份制商业银行,仅资产利用效率高于股份制银行的结论[2]。
方芳提出中国商业银行盈利能力的理论框架和评价体系,运用网络分析法将定性指标和定量指标结合,对中国商业银行的盈利能力作了量化分析。
并从制度安排、组织架构、内部经营管理三个方面提出提升盈利能力的对策与建议[3]。
黄金秋、屈新等归纳了影响商业银行盈利性的银行自身特征的五个方面,从中筛选出十个具体指标对影响中国商业银行盈利性因素进行实证分析,以考察现阶段我国商业银行盈利的主要决定因素,并从这些因素着手,提出提高商业银行盈利能力的方法。
何勇总结了我国国有商业银行2005年反映企业实力、规模、稳健性、利润及经营状况和风险状况的相关数据,并与2005年世界十大银行的上述数据对比,据此分析国有商业银行银行的盈利能力现状,并分析了制约我国国有商业银行提高盈利能力的因素。
王志军以美国商业银行自20世纪90年代以来的持续良好盈利为背景,考察美国商业银行整体及不同规模商业银行十几年来的盈利性发展特征,分析其影响因素,为改革与开放不断深化进程中的中国各类银行提供参考和借鉴。
三、我国商业银行盈利能力的分析(一)样本的选取本文选取了2001)2008年12家商业银行的数据进行了对比分析。
之所以选择这一时段的数据是考虑到2001年开始,我国上市公司开始执行新修订的会计制度,这对于规范上市公司的会计核算与计量,提高数据的横向和纵向可比性将有重要的意义,因此选择这一时段的可以增加可信度。
本文选取的样本是包括四家国有商业银行在内的12家银行业金融机构。
自2004年开始,我国国有商业银行也陆续上市,各家商业银行也将至此拉开同台竞技的序幕,因此本文选择了所有可以取得的商业银行的数据作为研究样本。
样本数据的主要来源是各年度的5中国金融年鉴6和上市公司年度财务报告。
(二)我国商业银行的盈利现状目前国内外衡量商业银行盈利能力的主要指标是资本回报率(ROE)和总资产收益率(ROA),根据12家商业银行ROE和ROA指标的主要统计数据,可以总结出商业银行的盈利有如下特点:(1)国有商业银行资本回报率水平和稳定程度上均不如股份制商业银行。
四家国有商业银行和交通银行的资本回报率平均水平普遍低于其他股份制商业银行,其中盈利水平最高的是建设银行,连续八年的资本回报率均值为13144%,基本达到了股份制商业银行资本回报率的中下游水平,盈利水平最差的是农业银行,八年的平均资本回报率只有5110%,是12个样本中最低的。
从盈利的稳定性上看,四家国有商业银行的稳定性也不如股份制商业银行。
盈利能力最好的建设银行资本回报率的标准差为01408,八年中资本回报率最大值为25108%,最小值为0122%,表现出较大的波动性,因此建设银行虽然具有较高的平均收益率但盈利不稳定的弱点也很突出,平均收益水平受个别年份影响较大。
中国银行是四家国有商业银行中盈利水平最为稳定的一家,资本回报率的标准差与各股份制商业银行相当,但资本回报率平均水平为7194%,要比各家股份制商业银行低很多。
工商银行和农业银行的平均资产回报率水平更低,分别只有7156%和5110%。
可以看出,四家国有商业银行中工商银行和建设银行的波动最大,个别年份对均值的影响较大,中国银行的稳定性则相对较好。
股份制商业银行中,招商银行的平均资本回报率最高,但标准差相对较高、最大值和最小值之差是各股份制银行中最大的,其2001年的资本回报率达到28%,是八年中最高的,对均值拉动作用较大。
综合来看,浦发银行、兴业银行的资本回报率较高且呈稳定增长的趋势,两家银行的资本回报率分别排在第二位和第三位,两家银行的标准差均稍高。
从总体来看,国有商业银行的资本回报率指标表现与股份制商业银行相比,还有较大的差距。
(2)12家商业银行的总资产收益率的分布比较均匀,国有商业银行与股份制商业银行的差距不十分明显,近年国有商业银行的总资产收益率有较大提升。
由于资本回报率指标是资产收益率与权益乘数共同作用的结果,因此还涵盖了企业运用资本/杠杆0的能力的相关信息,而总资产收益率则可以更加直观地反映企业运用资产盈利的能力。
国有商业银行的2001)2008年的平均总资产收益率分别为工商银行0153%,建设银行0172%,中国银行0156%,农业银行最低为0131%。
建行、49工行和中行各年平均资产收益率在12家商业银行中分处上、中、下游,其中建设银行的平均资产收益率水平是各家商业银行中最高的。
但盈利的稳定性差的问题仍然表现得比较突出,建设银行各年平均资产收益率最高,但标准差也较高010262,是除农行以外标准差最高的;工行和中行的标准差也分别为010211和01011,均处于较高水平。
从上述统计数据中可以看到,国有商业银行在近几年的发展是非常显著的,其2001)2008年的平均资产收益率水平与1994)2003年平均资产收益水平相比有了相当大的提升,与股份制商业银行的差距也不如当时的统计数据表现的那么明显,这些都说明近几年国有商业银行的盈利能力有了实质性的提高。
从股份制商业银行的情况看,除交通银行以外,各家股份制商业银行的总资产收益率都维持在比较稳定的水平,总资产收益率的标准差都比较低。
各股份制商业银行该项指标表现比较突出的是招商银行,其八年平均总资产收益率达到0172%,与建设银行同为12家样本银行中最高的,但其标准差为010115,仅为是同期建设银行和工商银行标准差的一半左右。
(3)2001)2008年12家商业银行的规模都有不同程度增长,股份制商业银行的资产规模增长速度超过国有商业银行,在不同时期股份制银行和国有银行的规模增长对收益率水平的拉动作用也明显不同。
从资产规模的增长情况看,国有商业银行和股份制商业银行各年资产均保持增长,股份制商业银行的增长速度要明显高于国有商业银行,但在2008年多数股份制商业银行的总资产增长率明显下滑。
从资产规模的变化对盈利能力的影响上看,以2006年为界,国有商业银行与股份制商业银行的资产增长对收益的影响结果趋于分化。
2006年以前各年数据表明,各家股份制商业银行总资产的平均增长率水平比较高,资产收益率的波动很小,说明资产规模高速增长,带动了利润水平的增长,促进利润水平的增长与资产规模的增长相匹配。
股份制商业银行的资产收益率与资产增长率的相关程度要高于国有商业银行,主要原因是股份制商业银行的规模较国有商业银行的规模小得多,尚未达到规模经济的水平,因此其资产规模的增长一定程度上带来了利润的增长;而国有商业银行盈利能力的提升则不能单纯地依靠规模扩张,而更应注重扩张后产生的资产的质量问题,如果新增资产的质量得不到保证,就很难带来利润的增长,从数据上也反映出国有商业银行资产增长率与资产回报率的相关系数明显低于股份制商业银行。
2006年以后,随着国有商业银行的股份制改造陆续完成,工、建、中三行相继上市,国有商业银行内部管理的效率和规范性得到进一步提升,市场竞争力得到加强,国有商业银行的政策性功能逐渐褪去,开始了更加市场化的经营,随之而来的我国金融市场的竞争日益加剧。
在这一背景下,国有商业银行凭借雄厚的实力可以以相对低的成本赢得市场份额,而股份制商业银行要保持规模扩张的速度其成本将逐渐加大,盲目扩张不仅不能带来收益,反而会增加资金成本、降低资产运用的效率,造成盈利能力的下降。