风险评估和内部审计
企业内部审计风险评估
企业内部审计风险评估
企业内部审计风险评估是指对企业内部审计过程中可能出现的
风险进行评估，以确保内部审计的有效性和可靠性。
企业内部审计风险包括但不限于以下几个方面：
1. 人员风险：包括内部审计人员不熟悉审计流程、缺乏专业知识、操作疏忽等可能导致的风险。
2. 流程风险：包括审计程序不完善、审计计划缺失、审计程序不合理等可能导致的风险。
3. 技术风险：包括信息系统安全漏洞、数据丢失或被篡改、计算误差等可能导致的风险。
4. 管理风险：包括审计报告被篡改、审计记录丢失、审计文件未经适当保管等可能导致的风险。
为了有效评估企业内部审计风险，可以采取以下措施：
1. 制定完善的内部审计流程和标准，确保审计程序符合行业标准和法律法规要求。
2. 建立合适的内部审计团队，对内部审计人员进行培训和考核，提高其专业素质和操作水平。
3. 采取有效的信息技术措施，保障数据的安全和可靠性，防止信息泄露和意外损失。
4. 实施有效的内部审计管理制度，确保审计记录和文件的完整性和保密性，避免审计报告被篡改。
综上所述，企业内部审计风险评估是企业内部审计过程中必不可
少的一环，只有有效评估和管控风险，才能确保内部审计的有效性和可靠性，保障企业的财务稳定和可持续发展。
审计师的风险评估与内部控制审计
审计师的风险评估与内部控制审计为了保护利益相关者的权益，审计师在进行审计工作时必须对审计对象进行风险评估，并对其内部控制进行审计。
本文将介绍审计师的风险评估和内部控制审计的重要性，并探讨如何有效进行这些工作。
一、风险评估的重要性风险评估是审计师在进行审计工作之前的关键步骤，它有助于审计师确定审计对象的风险水平，从而指导后续的审计程序。
以下是风险评估的几个重要方面：1. 技术风险：审计师需要评估审计对象所使用的技术系统和工具，并确定其可靠性和有效性。
如果审计对象的技术系统存在缺陷或不足，可能会影响审计的准确性和有效性。
2. 业务风险：审计师需要了解审计对象的业务模式、市场环境和竞争对手等因素，以确定其所面临的业务风险。
这些风险可能包括市场变化、法律法规变更以及行业前景不确定等问题。
3. 财务风险：审计师需要评估审计对象的财务状况和财务风险。
这包括对财务报表进行分析，评估其真实性和完整性，以及对重大交易和会计估计进行审核。
4. 法律风险：审计师还需要评估审计对象的法律合规性和法律风险。
这包括评估其合同和法律文件的合规性，以及评估其对相关法律法规的遵守情况。
二、内部控制审计的重要性内部控制审计是为了评估审计对象的内部控制体系的有效性和合规性，以确保审计对象的财务报告的真实性和准确性。
以下是内部控制审计的几个重要方面：1. 控制活动：审计师需要评估审计对象的控制活动，包括授权、记录和报告等环节，以确保其有效性和合规性。
这包括对内部控制政策和程序的审核，以及对控制活动的测试和评估。
2. 风险评估：内部控制审计还需要评估审计对象的风险管理和内部控制制度的可行性和有效性。
这包括对审计对象的风险识别和评估，以及对内部控制措施的测试和评估。
3. 信息与通信：审计师需要评估审计对象的信息与通信系统，以确定其对审计和内部控制的支持程度。
这包括对信息系统的安全性和可靠性进行测试和评估，以及对信息披露的合规性进行审核。
4. 监督与评价：审计师还需要评估审计对象的监督与评价机制，以确定其对内部控制的有效性和合规性的监督和评价情况。
内部审计工作风险评估方法
内部审计工作风险评估方法在当今复杂多变的商业环境中，内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于识别和防范风险、保障企业健康稳定发展具有至关重要的作用。
而内部审计工作中的风险评估，则是确保审计工作有效性和针对性的关键环节。
本文将详细探讨几种常见的内部审计工作风险评估方法。
一、风险清单法风险清单法是一种较为基础和直观的风险评估方法。
首先，审计人员需要根据以往的审计经验、行业研究以及企业的实际情况，列出可能面临的各种风险。
这些风险可能包括财务风险（如资金流动性风险、债务违约风险）、运营风险（如生产中断风险、供应链风险）、合规风险（如违反法律法规风险、违反内部制度风险）、战略风险（如市场定位偏差风险、竞争策略失误风险）等。
然后，对每个风险进行详细的描述，包括风险的来源、影响范围、发生的可能性等。
通过对这些风险的逐一分析和评估，确定其风险等级。
风险清单法的优点是简单易懂，容易操作，能够快速地对众多风险进行初步梳理和分类。
但其缺点也比较明显，由于依赖于过去的经验和预设的清单，可能会遗漏一些新出现或特殊的风险。
二、流程图法流程图法是通过绘制企业的业务流程图，来识别和评估风险。
审计人员需要深入了解企业的各项业务流程，包括采购、生产、销售、财务等环节，将这些流程以图形的方式展示出来。
在绘制流程图的过程中，审计人员可以清晰地看到业务流程中的各个节点和环节，以及它们之间的关系和传递路径。
通过对流程图的分析，可以发现流程中可能存在的风险点，例如流程过于复杂导致效率低下、关键控制点缺失、职责划分不清晰等。
这种方法的优点是能够直观地展示业务流程，有助于发现潜在的风险和流程优化的机会。
但它也需要审计人员对企业业务有深入的了解，并且绘制流程图的过程可能较为繁琐。
三、风险矩阵法风险矩阵法是将风险发生的可能性和风险产生的影响程度分别进行评估，并将评估结果绘制在一个矩阵中，从而确定风险的等级。
首先，对风险发生的可能性进行评估，可以分为高、中、低三个等级。
风险管理与内部审计工作总结
风险管理与内部审计工作总结《篇一》自从我加入风险管理与内部审计团队以来，我亲身感受到了这个行业的重要性和挑战性。
作为一名风险管理与内部审计的工作人员，我深知自己的职责是确保公司的运营符合相关法律法规，同时有效地控制风险，提高公司的经营效益。
在这个过程中，我积累了不少经验，也遇到了不少挑战。
一、基本情况我主要负责的工作是风险评估、内部审计和合规检查。
在这个过程中，我深入了解了公司的业务流程和内部控制体系，同时也发现了其中存在的一些问题。
二、工作重点我的工作重点主要集中在以下几个方面：1.风险评估：通过定期的风险评估，我发现了一些潜在的风险点，并提出了相应的控制措施。
2.内部审计：我对公司的财务报表、内部控制和业务流程进行了详细的审计，确保公司的运营符合相关法律法规。
3.合规检查：我定期对公司的合规情况进行检查，以确保公司遵守相关法律法规。
三、取得的成绩和做法通过我的努力，我取得了一些显著的成绩：1.我成功地发现并解决了公司在内部控制和合规方面存在的一些问题，有效地降低了公司的风险。
2.我通过定期的风险评估和内部审计，提高了公司的经营效益。
3.我提出的风险控制措施和建议，得到了公司领导和同事的认可。
我在工作中采取的主要做法有：1.我深入了解了公司的业务流程和内部控制体系，从而能够更准确地发现和解决问题。
2.我积极地与公司领导和同事沟通，以便更好地理解他们的需求和反馈。
3.我不断学习新的知识和技能，以提高自己的专业水平。
四、经验教训和处理办法在工作中，我也遇到了一些挑战和困难，但通过努力学习和不断尝试，我成功地克服了它们。
以下是我的一些经验教训和处理办法：1.遇到问题时，不要慌张，要保持冷静和理智。
2.当遇到困难时，不要害怕寻求帮助，要主动向领导或同事请教。
3.学习新的知识和技能是非常重要的，但不要忘记将所学应用到实际工作中。
五、今后的打算在未来的工作中，我将继续努力提高自己的专业水平，以更好地为公司服务。
商业银行的内外部审计和风险审计
商业银行的内外部审计和风险审计商业银行作为金融机构，为了确保其运营的合规性、风险管理的有效性，以及内部控制的健全性，需要进行内外部审计和风险审计。
本文将分别对这三种审计进行介绍，旨在深入了解商业银行的审计体系，以及其对风险管理和治理的重要性。
一、内部审计内部审计是指由商业银行内部委派专门的内部审计团队对其内部管理和运营进行审计的过程。
内部审计的目的是评估银行的风险管理、内部控制和治理流程的有效性，提供改善建议，并确保其运营活动符合法规和政策。
内部审计的主要职责包括风险评估、内部控制评估、合规性审查等。
首先，内部审计团队需要评估风险管理体系的有效性，通过对商业银行的业务和操作进行审查，识别和评估可能存在的风险，并提供相应的改进意见。
其次，内部控制评估是核查商业银行内部控制制度和程序是否健全，确保资产安全和交易准确性。
最后，合规性审查是审查商业银行的运营活动是否符合相关法规和政策要求。
内部审计的优势在于，审计团队对商业银行的业务和内部机制有更深入的了解，并能够提供专业的改进意见。
然而，由于内部审计团队是由银行内部组织的，独立性可能受到一定限制。
二、外部审计外部审计是指由独立的注册会计师事务所或专业审计机构对商业银行的财务报表和相关信息进行审查的过程。
外部审计的目的是验证商业银行的财务报表的真实性和准确性，保证其符合会计准则和法规要求。
外部审计的主要任务包括审计财务报表、核查内部控制体系、评估风险管理等。
审计师通过检查和验证商业银行的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，确认其真实性和准确性。
同时，审计师会审查商业银行的内部控制体系，评估其健全性和有效性，并提出改进建议。
此外，外部审计还会调查商业银行的风险管理体系，确保其能够有效应对各类风险。
外部审计的优势在于，审计师具有独立性和专业知识，能够对商业银行的财务报表和内部控制进行客观、全面的评估。
同时，外部审计也提高了商业银行的透明度和公信力。
三、风险审计风险审计是指对商业银行的风险管理和控制进行审查的过程。
内部审计的主要职责(四篇)
内部审计的主要职责内部审计是指独立于组织管理之外的一种质量保证和咨询活动。
它帮助组织实现其目标，通过运用系统化、有规范的方法评估和改进组织的风险管理、控制和治理过程。
内部审计的主要职责可以总结为以下几个方面：风险评估、内部控制评估、业务支持和持续改进。
首先，内部审计的主要职责之一是风险评估。
内部审计帮助组织识别和评估其面临的风险，并提供相应的建议和建议，以减少或消除这些风险对组织的潜在影响。
通过对组织内部的过程、系统和操作进行审计，内部审计可以识别和评估潜在的风险，并提出风险防范和管理的建议。
这些风险可以包括财务风险、法律风险、操作风险等。
通过风险评估，内部审计能够帮助组织制定相应的风险管理策略，确保组织在日常运营中能够应对各种风险。
其次，内部审计的主要职责还包括内部控制评估。
内部控制是组织实现其目标的关键要素，它包括组织对其资源使用和运营活动进行规划、组织和控制的一系列过程。
内部审计通过对组织的内部控制体系进行评估，帮助组织确定其内部控制的有效性和有效性。
内部审计可以通过检查组织的流程、程序和政策来评估组织的内部控制体系，并提出改善建议。
内部审计的目标是确保组织的内部控制体系能够保护组织的资产、确保财务报告的准确性和可靠性，并促进组织的运营效率和效益。
第三，内部审计还承担着业务支持的职责。
内部审计可以为组织提供一系列的咨询和业务支持服务。
例如，内部审计可以为组织提供关于项目风险评估和项目管理的建议。
内部审计还可以帮助组织评估和改进其业务过程，提高业务效率和业务效果。
此外，内部审计还可以为组织提供培训和教育，以提高组织成员对风险管理、内部控制和治理的理解和意识。
最后，内部审计的主要职责之一是持续改进。
内部审计通过持续监控和评估组织的风险管理、控制和治理过程，为组织提供持续改进的建议。
内部审计可以通过检查组织的业务过程、流程和系统，评估其有效性并提出改善建议。
内部审计还可以通过评估组织对内部控制和风险管理的执行，提供改进建议。
内部审计部内部控制评估和风险管理流程
内部审计部内部控制评估和风险管理流程内部审计部是公司内部的一个重要部门，负责评估和监督公司内部的控制系统，以及管理潜在的风险。
内部控制评估和风险管理流程是确保公司运营和财务活动的有效性和透明度的关键环节。
本文将对内部审计部内部控制评估和风险管理流程进行详细讨论。
一、内部控制评估内部控制评估是内部审计部门主要的职责之一。
其目的是评估公司内部各个部门的风险水平以及现有的控制措施是否足够有效。
评估的依据包括内部控制政策、程序和指南，以及特定风险因素和业务需求。
内部控制评估主要包括以下几个步骤：1. 风险识别和分类：内部审计部门首先对公司的各个业务流程进行分析，识别可能存在的风险。
然后将这些风险分类，以便更好地进行后续的控制评估。
2. 控制评价：针对每个风险类别，内部审计部门评估公司已有的内部控制措施的有效性。
这其中包括控制的设计、实施和运作是否符合要求，是否能够减轻相应的风险。
3. 缺陷分析和改进建议：内部审计部门对于控制存在的缺陷进行深入分析，并提出改进建议。
这些建议可能涉及控制的优化、流程的改进或者系统的升级。
4. 监督和跟进：内部审计部门要确保建议的改进措施得到及时的执行，并进行持续监督和跟进，以验证改进的有效性和持续性。
二、风险管理流程除了内部控制评估，内部审计部门还需要负责公司整体的风险管理流程。
风险管理流程主要包括风险识别、风险评估、风险应对和监控四个方面。
1. 风险识别：内部审计部门需要通过与各个部门的沟通和调研，全面了解公司内部的各种风险因素。
包括市场风险、操作风险、法律风险等。
2. 风险评估：对于识别出的各种风险，内部审计部门需要进行量化和评估，以确定其潜在的影响程度和概率。
这样可以帮助公司在应对风险时更好地进行决策。
3. 风险应对：在风险评估的基础上，内部审计部门需要与相关部门合作，制定应对风险的策略和措施。
这可能包括制定应急预案、强化内部控制措施、购买保险等。
4. 风险监控：内部审计部门要对公司的风险管理措施进行持续的监控和跟进，包括定期检查内部控制的有效性、与外部合作伙伴进行沟通等，以确保风险得到有效的控制。
内部审计部门风险评估工作计划
内部审计部门风险评估工作计划一、引言随着企业规模的扩大和业务范围的拓展，内部审计部门在企业中的地位日益重要。
为了更好地履行内部审计职责，提高审计效率和质量，我们需要制定一份全面的风险评估工作计划。
本计划旨在识别、评估和管理内部审计部门面临的各种风险，以确保审计工作的顺利进行。
二、风险评估的目的和意义内部审计部门风险评估的目的是识别、分析内部审计工作中存在的风险因素，评估其可能对企业造成的潜在影响，并采取相应的措施进行防范和控制。
风险评估的意义在于：1. 提高内部审计工作的效率和效果，确保审计目标的实现；2. 及时发现和解决潜在的问题，降低企业风险；3. 优化资源配置，提高内部审计资源的利用效率；4. 促进内部审计部门与企业管理层和其他部门的沟通与合作。
三、风险评估的范围和方法1. 风险评估的范围内部审计部门风险评估的范围包括：（1）审计程序和流程的风险；（2）审计人员技能和素质的风险；（3）审计技术方法和工具的风险；（4）审计对象和内容的合规性和风险；（5）外部环境对审计工作的影响。
2. 风险评估的方法内部审计部门风险评估的方法包括：（1）问卷调查法：通过设计问卷，对审计人员进行调查，了解他们对审计工作的认识和看法；（2）访谈法：与审计人员、管理层和其他相关部门进行交流，了解他们对审计工作的需求和期望；（3）流程图法：通过绘制审计流程图，分析审计程序和流程中存在的风险点；（4）案例分析法：通过对典型案例的分析，发现审计工作中存在的问题和不足；（5）专家评估法：邀请专家对审计工作进行评估和指导，提高审计工作的专业性和权威性。
四、风险评估的步骤和时间安排1. 准备阶段（1-2周）：制定风险评估计划，明确评估目的、范围和方法；组建评估团队，分配工作任务；设计调查问卷和访谈提纲。
2. 实施阶段（3-4周）：进行问卷调查和访谈，收集数据和信息；进行流程分析和案例研究，发现风险点；组织专家评估和指导。
3. 分析阶段（5-6周）：整理和分析收集到的数据和信息，识别风险因素；评估风险的严重程度和可能性，确定风险等级。
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风险评估（Risk Assessment）是指，在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。
即，风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。
从信息安全的角度来讲，风险评估是对信息资产（即某事件或事物所具有的信息集）所面临的威胁、存在的弱点、造成的影响，以及三者综合作用所带来风险的可能性的评估。
作为风险管理的基础，风险评估是组织确定信息安全需求的一个重要途径，属于组织信息安全管理体系策划的过程。
风险评估任务风险评估的主要任务包括：识别评估对象面临的各种风险评估风险概率和可能带来的负面影响确定组织承受风险的能力确定风险消减和控制的优先等级推荐风险消减对策风险评估过程注意事项在风险评估过程中，有几个关键的问题需要考虑。
首先，要确定保护的对象（或者资产）是什么？它的直接和间接价值如何？其次，资产面临哪些潜在威胁？导致威胁的问题所在？威胁发生的可能性有多大？第三，资产中存在哪里弱点可能会被威胁所利用？利用的容易程度又如何？第四，一旦威胁事件发生，组织会遭受怎样的损失或者面临怎样的负面影响？最后，组织应该采取怎样的安全措施才能将风险带来的损失降低到最低程度？解决以上问题的过程，就是风险评估的过程。
进行风险评估时，有几个对应关系必须考虑：每项资产可能面临多种威胁威胁源（威胁代理）可能不止一个每种威胁可能利用一个或多个弱点内部审计的定义1，1999年6月，内部审计师学会董事会通过了内部审计的如下定义：“内部审计是一项独立、客观的咨询活动，用于改善机构的运作并增加其价值。
通过引入一种系统的、有条理的方法去评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，内部审计可以帮助一个机构实现其目标。
”2，在我国内部审计，是指由被审计单位内部机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
内部审计是和政府审计、注册会计师审计并列的三种审计类型之一。
内部审计是“外部审计”的对应称法，即：由部门、单位内部设置的专职机构及人员，独立地对本部门、本单位的财政财务收支及有关经济活动进行审查，用以健全内部控制，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益的综合经济监督活动。
内部审计在中国审计组织体系中，起着以国家审计为主导，以内部审计为基础的重要作用，支撑着企业的审计工作。
内部审计的本质在于，作为企业指挥者管理机能的一部分，对企业管理手段妥善与否、有无弊漏和是否经济有效，进行经常性的检查、分析和评价。
内部审计的主要缺陷和特点是，由于在本单位领导下进行内部审计活动，其独立性表现稍弱；但具有及时性、连续性、针对性、预防性等特点。
内审的目的是评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，帮助企业实现其目标内部审计主要侧重点是有效性、经济性、合规性。
内部审计目标内部审计的目标是促进本部门、本单位加强经济管理和实现经济目标。
内部审计机构的职责1 开展财政财务审计2 开展资金管理审计3 开展任期紧经济责任审计4开展固定资产投资审计5开展内部控制审计与风险管理审计6开展管理审计与效益审计7开展其他审计审计人员为每一个单元和共享的服务制定具体的风险清单,并确定那些成为组织最大威胁的风险.接着,审计人员根据风险的严重性和肯能性,在一个三点标尺上对风险评级,那些最高级别的风险被标上关键风险,威胁和关键风险的结合点被最先审计,并随之受到管理层的重视.风险导向内部审计的本质内部审计的本质是确保受托责任履行机制。
在风险导向内部审计阶段，受托责任的范围和管理控制与内部审计的前几个阶段相比发生了一些变化，它们与风险结合起来，使风险导向内部审计成为确保受托责任有效履行的能动的管理机制。
在管理机制方面，反馈是管理控制的核心，而内部审计在企业管理控制机制中正是扮演了反馈的角色，在风险导向内部审计阶段，反馈的职能不只是事后的审核与报告，更多的是实时乃至事前的反馈，因为这样才能更好地适应快速变化的环境。
这种反馈与广义的风险相结合，能够使企业规避下必要地的损失，或未即将到来的机会做好充分的准备，从而提高企业的运作效率，实现企业的价值增值，这种变化也更能体现内部审计的作用。
风险导向内部审计的特征所谓风险导向内部审计是指内部审计人员在审计过程中自始至终都已企业风险分析评估为导向，根据量化的分析水平排定审计项目优先次序，依据风险确定审计范围与重点，对企业的风险管理、内部控制和治理程序进行评价，进而提出建设性意见和建议，协助企业管理风险，实现企业价值增值的独立、客观的签证和咨询活动。
根据上述定义，风险导向内部审计区别于其他阶段的内部审计，有以下几个特点：1审计目标导向的变化。
首先确定风险水平和审计重点，提出规避和控制风险的方法，通过后续的审计程序，检测风险是否得到了有效的控制。
通过这种方式，能够将内部审计目标和企业目标有效地结合起来，体现了内部审计的真正价值，使得内部成为企业价值链中不可或缺的组成部分。
2内部审计范围的扩展。
内部审计部门在对企业所有风险进行彻底了解后，对风险进行排序，根据风险大小来确定审计范围和分配审计资源。
恰当、有效地分配内部审计资源，使得更多与风险管理相关的控制和活动得到关注，有助于合理确保企业目标的实现。
3内部审计方法的改进。
在快速发展的21世纪，信息化的推广和普及能够很大程度地提高内部审计人员处理信息、准确判断的能力，为开展风险导向内部审计提供技术支持。
风险导向内部审计广泛运用分析性程序检测被审计对象，其基本方法包括风险评估、分析性测试、实质性测试、余额测试等。
对于有证据表明较低的领域，应依赖内部控制货分析性复核；对被认为风险较高的领域，实施大量的实质性测试和余额测试，是审计手段与审计目标更好地融合，提高审计的效率。
现代内部审计观念的核心是，审计人员不仅要善于发现问题，而且更要善于解决问题。
无论是识别风险还是评价风险,都不是内部审计的最终目的。
在识别和评价之后，还必须进行风险应对。
从内部审计自身来说，通过评估结果找出风险程度较高的经营机构或业务领域，据此科学地选择审计项目，确定审计重点、审计频率、合理调配审计资源，从而使企业内部的业务经营全过程各环节都得到有效监督，保证充分的审计覆盖面，不留审计盲点；从企业的风险管理来说，由于内审部门处于企业的董事会、总经理与各职能部门之间，加强对风险的评估，把部分资源分配到影响全局、有碍组织发展的重大风险的前瞻性评价和风险揭示上，并且将风险的评估同企业当前的经营管理控制、计划、策略结合起来可以为董事会和高层提供风险管理策略和内部控制方面的顾问服务，从企业制度化建设来说，将企业内部审计中风险评估的结果形成制度化的成果，并且及时将发现的风险因素、形成原因及相应整改措施在内部网络上进行明示，这一方面可以引起所有分支机构的对照检查与关注另一方面为企业的风险管理提供有益的帮助。
2 、以风险为导向确定审计重点风险评估与内部审计在企业经营管理中的相互应用1、以风险评估作为导向配置企业的审计资源现阶段，我国企业的审计资源较为稀缺，内部审计部门要为企业价值增值服务，就需要根据风险的评估结果把稀缺的审计资源配置到最需要的审计环节，选择合理的审计项目，科学制定内部审计计划，确定合适的审计频率，从而使企业内部业务经营环节得到有效地监督，从而进行有效地控制。
通过对企业风险评估，找出剩余风险程度较高地经营机构或领域，优先安排经验丰富的内部审计人员进行专项审计。
2、以风险评估为导向确定企业内部审计重点我国企业内部审计的风险评估水平尚处于较低水平，缺乏成熟的体系实施准确的全面的系统的风险评估，距离达到依靠风险评估的结果来制定审计计划、确定审计重点风险仍有一定的距离。
内部审计要结合风险评估，将风险评估的方法运用于部分审计对象，提高审计项目的质量和效率，进而推进全面的风险评估。
如对下属企业或分公司等开展审计，内部审计人员在项目方案设计和执行过程中贯彻风险评估的理论，参照风险评估规范实施相关步骤。
首先以机构为维度划分审计单元，以使得出的风险评估结果，能持续性地监控剩余风险较大的分支机构；再利用以往的审计经验，评估结果最大的几类风险，针对相对应风险控制环节确定具体审计步骤，评价相关控制的有效性，最后项目的结果可作为实施全面风险评估的重要测算依据。
3、实现内部审计职能转向提供重要测算依据我国企业的内部审计部门，一般脱胎于原来的稽核监察部门，在过去数十年中，稽核监察人员的工作重点大都偏向于查错纠弊，直接关注企业的内部控制系统，在未评估企业风险前直接关注控制，肯定将带来许多问题：多余的控制阻碍了企业正常的经营运作；企业部门间的沟通变得更加困难；控制的改变滞后于经营环境的迅猛变化，对过去形成的、与目前所面临的风险相差较大或无关的控制进行审计就会变得毫无意义。
没有风险就没有控制，控制为管理风险而存在。
以风险评估为基础的风险导向审计使审计人员关心企业所面临的风险，使审计工作与企业战略计划连接起来，使审计更具有针对性，从而有利于企业实现自身价值，达到企业的目标。
4提高企业内部审计价值，完善全面风险评估管理我国企业的全面风险管理框架正在建设、完善过程当中，企业从机构设置、人员配置、流程再造等方面着手，实现对信用风险、市场风险、操作风险等各类风险的全面管理。
企业内部审计风险评估的结果不但可以用于指导审计计划、专项审计方案的制定，还可以用于指导并加强企业内部风险管理。
风险导向的风险评估结果反映了企业内部各审计单元的剩余风险大小，凸显了经营机构或业务领域薄弱的控制环节，同时内部审计风险评估可以以独立的审计角度，定期的连续不断地进行风险评估，及时将发现的风险因素、风险环节通报企业管理层，引导企业进行对照检查与整改，改进与完善企业风险管理与内部控制的体制和流程，促进企业上下加强风险管理，并最终提高风险控制能力达到风险控制目标。
加强风险评估在内部审计中应用的建议风险评估是内部审计的基础工作，必须坚持规范、长久地开展，因此我们建议从制度、信息系统等各方面加强对风险评估的支撑，形成一个完善的风险评估体系。
1、建立制度形成保障。
企业内部应对风险评估工作制定相应制度办法，内部审计部门应定期开展风险导向的风险评估与计量工作。
通过制定相关的制度办法形成保障，将风险评估工作固化下来，使之在企业内部形成一种长期的、持续不断地工作模式。
2、建立系统作为支持。
风险评估工作离不开定性与定量的分析与计量，要使评估结果更加精确、符合实际，必须有强大、健全的信息系统强有力的支持，为此，企业内部审计部门因加快审计信息系统的建立，以信息系统支持风险评估工作的开展。
3、完善评估流程与方法。
企业内部审计部门应在现有基础上进一步完善的风险评估指标体系和风险量化评估模型，，制定统一、规范的风险评估方法和操作规程，内部审计人员在统一的操作流程下，运用规范化的评估方法开展风险评估工作，以便更精准地得到风险评估结果，来指导企业内部审计工作。