资产管理流程图(20201008183111)
资产管理流程图
1.1 采购申请与资产购置
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1.2资产的使用
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1.3资产领用
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1.4资产清查
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资产管理流程说明及流程图
固定资产管理为了加强对固定资产的内部控制，保证固定资产配置、使用和报废等环节的规范有序，根据相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
一、资产管理领域流程（一）流程概况1、本流程主要业务范围本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用中保持其原有实物形态的资产。
单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，按固定资产管理，也视为固定资产。
本单位固定资产一般分为六类：（1）房屋及构筑物，是指产权属于本单位的房屋、构筑物。
房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。
房屋包括房屋附属设施类别，主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。
构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。
（2）通用设备，是指用于业务工作的通用性设备，如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。
（3）专用设备，是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。
（4）艺术品和陈列品，是指各种艺术品和陈列品，如纪念品等。
（5）图书、档案，是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。
（6）家具、用具、装具及植物，是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。
如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。
二、固定资产管理流程所涉及的科室及职责（一）总务处1、负责根据国家有关规定制定固定资产管理办法及相应规章制度，并组织实施；2、配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
（二）各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。
各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
（三）单位领导按照相关的审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
资产管理流程图与流程控制
资产管理资产管理包括各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理，其中科研仪器设备归科技事业部管理，其余资产由物业部管理。
一、流程图与流程控制1、流程图资产管理移交新增、更新清查回收资产处理报所2、流程控制(1)添置、更新固定资产：①由部门提出书面申请，经室主任审核后报科技事业部或物业部；②科技事业部或物业部、财务部会同有关部门核实；③专项资产及大型资产由所长办公会决定，小型资产由所长、分管所长审批；④由事业部或物业部组织申请部门及有关专业人员进行市场调研后，统一按照政府采购规定办理采购；⑤申请部门验收合格后，由科技事业部或物业部办理登记固定资产实物明细账及入库手续；⑥财务部凭科技事业部或物业部入库单办理报销入账并登记固定资产总账及明细账。
⑦使用部门办理领用手续，并做好部门固定资产台账登记。
(2)处置固定资产：①资产所在部门提出书面申请，经部门负责人审核后报科技事业部或物业部；②科技事业部或物业部、财务部进行核实；③小型资产处置报所长或分管所长审批，专项资产及大型资产处置报所长办公会审批；④更新后的旧设备或处置的固定资产，由科技事业部或物业部统一回收，分类登记并集中保管；⑤回收固定资产的处理由科技事业部或物业部提出办理意见报所领导审核后实施。
(3)资产移交：①工作人员所内调动的，由所在部门负责人监督并办理固定资产移交手续，报科技事业部或物业部备案；②工作人员调出本单位，由办公室提前通知科技事业部或物业部和相关部门办理移交手续。
办公室凭移交清单办理调出手续。
(4)资产核查：①各部门按规定每年向科技事业部或物业部报送固定资产统计表；②科技事业部或物业部每年对全所固定资产进行定期核查和盘点，针对存在问题，及时提出处理意见，重要事项报告所领导。
二、风险识别与控制风险点一：添置、更新、处置资产设备是否合理1、控制标准：江苏省省级行政事业单位国有资产管理、处置有关规定。
2、控制措施：(1)各部门按照全年工作安排，提出添置、更新、处置资产设备的申请，科学合理编制添置、更新资产设备经费预算，部门负责人认真审核把关；(2)科技事业部或物业部对各部门提出的申请及经费预算进行审核；(3)各部门定期真实、完整统计资产情况；(4)科技事业部或物业部定期对全所资产情况认真核查、盘点。
固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程固定资产预算审批流程图实施结束开始各部门各子公司重新提交预算Y总经理1 r购置预算：固定资产名称、汇总后召开年初编制本部门年度固-------—型号、生产厂家、具体配置、―企管部定资产购置预算■购置的数量、单价、金额=----经理办公会请购审批流程使用单位、企管部、结束购置十财务部共同留存开始使用单位是否为预算内■总经理A1F固定资产购买申请单审批预算外资产购置申企管部请报告1_k财务部汇签重新提出申请、购置流程、验收流程、登记流程开始盘点清查流程闲置资产结束查明情况由企管部牵头开始提岀处理意见查明原因升级与维修流程相关领导使用单位提岀申请加器件或维修开始财务部薄的处理工作办理固定资产卡组织进行升级或修片和固定资产实理并制定具体承办部门和责任人物账的变更结束内部调拨及借用流程重新提出申请财务部对账务进行调整部门间调固定资产内部Y剂使用固调剂通知单主管领导签字定资产Y企管部需求部门对固定资产台账和固定结束部门间临资产管理卡片进行调整时借用固匕iaozheng定资产交出方借用人和本部审批部门经理门经理签字借岀方资产管理员对借N重新提出申请固定资产在使用过程中需增统一编制费用预算岀的固定资产进行登记并负责借岀资产的收回固定资产内部借用通知单和资产损毁相应凭证、账企管部备案发现的盈亏2、固定资产使用流程审批审批』财务部企管部_ 4资产使用单位—进行盘点清查帐外资产做'4财务部—►/ "I入账盘赢处理L J T制定处■理计划1 ________ 』* (—企管部 ---- 1-- ■Y对责任人追究赔偿责任11—►审批总经理、固定资产租赁流程242、融资租赁流程审核并办理租赁费用相关手续243、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程、封存及闲置设备处理流程固定资产报废流程重新申请V组织相相关技术人器仪表类报废申■报废单请人输工具及其它进行鉴定员进行技术鉴定具、房屋、运所在部门经理签字专用设备、仪N*企管部会签开始办公设备、家财务部理台账和卡片上盖作废章N公司领导结束单》对报废资产进行账务处理报废单由企管部、财务部留存f财务部根据《报废Y审批Y在固定资产管固定资产管理流程图目录固定资产报废流程固定资产闲置处理流程封存及闲置设备处理流程。
固定资产管理流程图完整优秀版
1、固定资产购置流程1.1固定资产预算审批流程图1.4、验收流程1.5、登记流程、外部租赁流程、融资租赁流程、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程固定资产管理流程图目录公司固定资产管理表格一、财产保管卡二、财产保管簿部门：设簿日期：三、房屋登记卡四、固定资产登记卡（正面）总账科目：本卡编号：明细科目：财产编号：1．本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备，新卡的填写由会计部门填制。
2．本卡编号由保管卡片单位自编。
3．附属设备栏：应填名称、规格及数量。
4．折旧提列情况栏的填写：①日期写开始填列的日期，以后各年度如无变列则填该年的元月一日，年度增减时另行填写变动提列的开始日期。
②期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行。
③产净值为资产价值余额减截止本期累计后的余额。
五、固定资产购置申请单单位：年月日六、固定资产申购计划单七、固定资产增加单管理部门：财产编号：使用部门：会计科目：年月日填单注意事项：1．以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。
2．附属设备栏；应详细逐件填列，如电动机、仪表等。
3．资产成本记录簿：填写成本科目，如内购、外购、关税、运输费、基础工程、配管线等。
八、固定资产扩充（报废）计划表年度九、固定资产停（启）用、封存通知表十、固定资产增减表管理部门：使用部门：年月编号：一式三联：管理部门、会计、使用部门填表注意事项：1．会科科目栏：资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。
2．资产名称栏：以中文书写，如有附属设备（如发电机仪表等）应于次行顺序列出，但金额可以免填。
3．以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。
4．本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。
十一、固定资产减损单管理部门：使用部门：财产编号：年月日填单注意事项：机械设备报损其附属设备的处理情况应在拟处理办法档内特别注明。
固定资产管理流程图
业务名称资产使用部门资产管理部总经理采购部财务部购置资产使用资产XX有限公司标准业务操作流程业务编号固定资产管理流程1.流程图开始1.填写资产购置申请表14.具体执行维修计划8.验收资产4.货比三家询价2.审核10.进行账务处理9.办理资产入库手续填写资产条码7.形成采购订单16.进行账务处理11.日常保养、维修计划提请 3.审批5.审核6.审批5.审核12.审核13.审批15.审核2.关键节资产报废资产2.1资产使用部门根据本部门实际情况，填写资产购置申请表，本部门主管签字，申请人签字2.6使用部门验收资产2.7资产管理部填写资产验收报告，编写资产条码，登记设备备查账，资产使用人需要在验收报告上签字2.8资产管理部收集资产购置申请表、验收报告、采购发票、送货单等资料上交财务经理进行审核2.9财务会计录入固定资产系统，进行账务处理2.2资产管理部审核该表，重点审核购置的必要性及购置资产的规格、型号等是否符合公司的规定2.3总经理审批资产购置申请表，重大的资产购置需经董事会审批2.4采购部三价询价，汇总三家询价，采购部主管签字审核，总经理审批确定最终供应商2.5采购部形成采购订单，联系供应商发货2.10日常保养、维修计划由资产使用部门提请，资产管理部进行审核、总经理审批2.11资产管理部具体执行维修计划，将相关单据转交给财务部，进行账务处理2.12年底，资产管理部组织资产盘点，并于财务部固定资产账面核对，分析盘盈、盘亏原因，及时进行相应的处理2.13报废资产由资产使用部门填写报废资产申请表，资产管理部审核该表，填写资产现状等资料19.填写资产报废申请表23.报废资产账务处理20.填写资产相关资料结束17.组织资产盘点18.帐实核对21.审核21.审核22.审批2.14财务部门在申请表上填写资产购置时间、原值、已计提折旧、净值等资料2.15财务经理审核申请表、总经理审批该表，非正常损失的重大资产需提请董事会审批2.16财务依据该审批进行账务处理，资产管理部门减少备查账面资产，同时将相关资料存档。