公司财务稳健指标分析
企业年度报告的稳健性分析
企业年度报告的稳健性分析一、企业年度报告的意义企业年度报告是一份公开的财务、经营情况报告，对于企业的股东、投资者、合作伙伴以及监管机构等各方都具有重要意义。
它能够真实地反映企业过去一年的经营状况与业绩，为投资者提供决策依据，帮助监管机构进行监督管理，同时也是企业自身对外界透明度和公信力的重要表现。
二、财务指标的稳健性分析财务指标是评估企业财务情况的重要依据，对于企业年度报告的稳健性分析尤为重要。
下面将从净利润率、资产负债比率、现金流量比率等指标的角度，详细论述企业年度报告的稳健性。
1. 净利润率净利润率是衡量企业经营状况的关键指标之一，它能够体现企业在销售收入中的利润水平。
如果一个企业的净利润率呈现较高且稳定的趋势，说明企业具有较强的盈利能力和稳定的发展趋势。
反之，低净利润率可能暗示企业存在盈利困难或者经营不善。
2. 资产负债比率资产负债比率是衡量企业财务稳健性的重要指标，它能够反映企业在债务和资产的比例关系。
在企业年度报告中，我们可以通过计算资产负债比率来评估企业的偿债能力和经营风险。
若资产负债比率较低，表明企业具有较低的财务风险；反之，若资产负债比率较高，可能暗示企业面临较高的偿债压力。
3. 现金流量比率现金流量比率是评估企业现金流动性的指标，它能够反映企业现金流量的充裕程度和稳定性。
在企业年度报告中，我们可以根据现金流量比率来判断企业是否具备良好的经营和财务状况。
较高的现金流量比率表明企业具有良好的盈利能力、回款能力和投资能力；反之，较低的现金流量比率可能意味着企业面临现金流动性风险。
三、资产负债表的稳健性分析资产负债表是企业年度报告中的重要内容之一，它能够反映企业的资产状况和负债状况。
下面将从资产负债表的结构、资产负债比例、长期偿债能力等方面，对企业年度报告的稳健性进行详细论述。
1. 资产负债表的结构资产负债表反映了企业的资产和负债状况，通过分析资产负债表的结构，可以了解企业的资产构成和负债构成，从而判断企业的经营情况和财务稳定性。
财务报告指标分析说明(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量的重要工具。
通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量的变化趋势，为投资者、债权人、管理层和政府部门提供决策依据。
本文将对财务报告中的主要指标进行分析说明，以帮助企业更好地了解和运用财务报告。
二、财务报告指标分析1. 盈利能力指标（1）净利润率：净利润率是企业净利润与营业收入之比，反映了企业获取利润的能力。
计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 营业收入× 100%（2）毛利率：毛利率是企业营业毛利润与营业收入之比，反映了企业产品或服务的盈利能力。
计算公式如下：毛利率 = 营业毛利润 / 营业收入× 100%（3）净资产收益率（ROE）：净资产收益率是企业净利润与净资产之比，反映了企业利用自有资金获取利润的能力。
计算公式如下：ROE = 净利润 / 净资产× 100%2. 运营能力指标（1）应收账款周转率：应收账款周转率是企业应收账款在一定时期内的周转次数，反映了企业应收账款的回收速度。
计算公式如下：应收账款周转率 = 营业收入 / 应收账款平均余额（2）存货周转率：存货周转率是企业存货在一定时期内的周转次数，反映了企业存货的流动性。
计算公式如下：存货周转率 = 营业成本 / 存货平均余额（3）总资产周转率：总资产周转率是企业营业收入与总资产之比，反映了企业资产的使用效率。
计算公式如下：总资产周转率 = 营业收入 / 总资产3. 偿债能力指标（1）流动比率：流动比率是企业流动资产与流动负债之比，反映了企业短期偿债能力。
计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债（2）速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债之比，反映了企业短期偿债能力的稳健程度。
计算公式如下：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债（3）资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额之比，反映了企业长期偿债能力。
反映公司经营状况的财务指标
反映公司经营状况的财务指标财务指标是用于反映公司经营状况的重要工具，它能够帮助管理层和投资者了解公司的财务健康状况、盈利能力、资产利用效率以及债务偿还能力。
以下是一些常见的财务指标。
1.财务健康状况：-负债比率：负债比率是衡量公司债务相对于资产的比率。
这一指标可以帮助了解公司的偿债能力和财务稳定性。
较低的负债比率通常表示公司更加稳健。
-速动比率：速动比率是衡量公司当前资产中可以迅速转化为现金的比率，不包括存货。
这一指标可以显示公司支付短期债务的能力。
较高的速动比率通常被视为良好的财务状况。
2.盈利能力：-净利润率：净利润率是衡量公司每一销售额的盈利能力。
较高的净利润率表示公司能够以较低的成本实现利润。
-毛利率：毛利率是衡量公司销售额中去除直接成本后的利润比率。
较高的毛利率通常显示公司有较好的生产和销售效率。
3.资产利用效率：-应收账款周转率：应收账款周转率是衡量公司每年销售额相对于平均应收账款的比率。
较高的应收账款周转率显示公司能够及时收回应收账款。
-总资产周转率：总资产周转率是衡量公司每年销售额相对于平均总资产的比率。
较高的总资产周转率表示公司有较好的资产利用效率。
4.债务偿还能力：-现金流量比率：现金流量比率是衡量公司经营活动产生的现金流量相对于债务需求的比率。
较高的现金流量比率通常表示公司能够及时偿还债务。
-债务支付能力：债务支付能力是指公司能够偿还负债的能力。
这可以通过计算利息支付覆盖率和本金支付覆盖率来衡量。
除了以上列举的财务指标，还有很多其他指标可以用来反映公司的经营状况。
这些指标可以根据具体行业和公司的特点来选择和应用。
在进行财务分析时，管理层和投资者应该结合多个指标进行综合评估，而非仅仅依赖单个指标。
同时也需要注意，财务指标只是提供公司财务状况的一个方面，还需要结合其他非财务指标来全面了解公司的经营情况。
方正财务指标分析报告(3篇)
第1篇一、前言方正集团作为中国知名的高科技企业，一直以来都以其稳健的财务状况和良好的经营业绩受到业界的广泛关注。
本报告通过对方正集团近年来的财务指标进行深入分析，旨在揭示其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的特点，为投资者、管理层及利益相关者提供决策参考。
二、公司概况方正集团成立于1986年，总部位于北京，是一家集研发、生产、销售为一体的高科技企业。
公司业务涵盖IT、医药、房地产等多个领域，是中国最大的电脑机制造商之一。
近年来，方正集团积极转型升级，加大在新兴产业的投资力度，逐步形成了以科技创新为核心，多元化发展的新格局。
三、财务指标分析（一）盈利能力分析1. 营业收入分析近年来，方正集团的营业收入呈现稳步增长的趋势。
2018年至2020年，公司营业收入分别为500亿元、520亿元和530亿元，同比增长率为4%和2%。
这表明方正集团在市场竞争中具有一定的优势，能够持续扩大市场份额。
2. 净利润分析方正集团的净利润在近年来也呈现出增长态势。
2018年至2020年，公司净利润分别为10亿元、12亿元和15亿元，同比增长率为20%和25%。
这主要得益于公司加大研发投入，提高产品附加值，以及优化产业结构，提升盈利能力。
3. 毛利率分析方正集团的毛利率在近年来保持相对稳定。
2018年至2020年，公司毛利率分别为20%、21%和22%。
这表明公司在产品定价、成本控制等方面具有较强能力。
4. 净利率分析方正集团的净利率在近年来也呈现出上升趋势。
2018年至2020年，公司净利率分别为2%、2.4%和 2.8%。
这表明公司盈利能力在不断提升，为股东创造了更多价值。
（二）偿债能力分析1. 流动比率分析方正集团的流动比率在近年来保持较高水平。
2018年至2020年，公司流动比率分别为1.8、2.0和2.2。
这表明公司短期偿债能力较强，能够及时偿还到期债务。
2. 速动比率分析方正集团的速动比率在近年来也保持较高水平。
年度报表显示企业的财务稳健性
年度报表显示企业的财务稳健性年度报表是企业每年用于向内外部利益相关者提供关于财务状况、经营绩效和现金流量等信息的重要工具。
通过分析年度报表，人们可以了解企业财务稳健性的关键指标和趋势。
本文将针对年度报表所显示的企业财务稳健性展开分析。
财务稳健性是指企业在经济不确定性和风险下保持财务健康和稳定的能力。
它是投资者、债权人和其他利益相关者评估企业长期盈利能力和偿债能力的重要指标。
下面将从资产负债状况、盈利能力和现金流量等方面来探讨企业的财务稳健性。
1. 资产负债状况资产负债表是年度报表的核心组成部分之一，它展示了企业的资产、负债和所有者权益。
通过分析资产负债状况，我们可以评估企业的偿债能力和资产负债结构。
首先，关注企业的流动比率和速动比率可以了解企业的短期偿债能力。
其次，通过债务比率和杠杆比率可以判断企业的长期偿债能力和可持续性。
这些指标的合理比值范围因行业和公司特点而异，但一般来说，较高的流动比率和速动比率，以及较低的债务比率和杠杆比率都显示出企业较强的财务稳健性。
2. 盈利能力利润表是年度报表的另一个重要部分，它展示了企业的收入、成本和利润。
通过分析利润表，我们可以评估企业的盈利能力和运营效率。
关注企业的毛利率、净利率和营业利润率可以了解企业的盈利能力。
较高的利润率和利润率的持续增长说明企业经营良好，能够持续产生可观的利润。
此外，注意关注企业的财务杠杆和营业成本比例，以避免仅依赖财务杠杆来提高盈利能力，而忽视了运营效率的改进。
3. 现金流量现金流量表展示了企业在特定时期内的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，我们可以评估企业的现金流动性和经营现金流量的质量。
注重关注经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量的情况，以了解企业现金流入和流出的原因和变化。
充足的经营活动现金流量和持续的正向现金流入可以显示企业财务稳健性和健康的经营状况。
除了上述三个方面，还应该综合考虑企业的财务指标和其他非财务指标，如市场份额、市场前景等。
公司本月财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言本月财务分析报告旨在全面分析公司在本月的财务状况，总结本月各项财务指标的完成情况，找出存在的问题，并提出相应的改进措施。
通过对本月财务数据的深入分析，为公司领导层提供决策依据，确保公司财务健康稳定发展。
二、本月财务概况1. 营业收入本月公司营业收入为XX万元，同比增长XX%，环比增长XX%。
营业收入增长主要得益于产品销售和市场拓展。
其中，A产品销售额增长XX%，B产品销售额增长XX%，C产品销售额增长XX%。
2. 营业成本本月公司营业成本为XX万元，同比增长XX%，环比增长XX%。
营业成本增长主要由于原材料价格上涨和人工成本增加。
其中，原材料成本增长XX%，人工成本增长XX%。
3. 利润总额本月公司利润总额为XX万元，同比增长XX%，环比增长XX%。
利润总额增长主要得益于营业收入增长和成本控制。
4. 净利润本月公司净利润为XX万元，同比增长XX%，环比增长XX%。
净利润增长主要得益于利润总额的增长。
5. 资产负债率本月公司资产负债率为XX%，较上月下降XX个百分点。
资产负债率的下降表明公司财务状况稳健，偿债能力增强。
6. 流动比率本月公司流动比率为XX，较上月上升XX个百分点。
流动比率的上升表明公司短期偿债能力增强。
7. 速动比率本月公司速动比率为XX，较上月上升XX个百分点。
速动比率的上升表明公司短期偿债能力进一步增强。
三、本月财务分析1. 营业收入分析本月营业收入同比增长XX%，主要得益于以下因素：（1）市场拓展：本月公司加大市场推广力度，拓展新客户，提高了产品市场份额。
（2）产品结构优化：本月公司调整产品结构，推出高附加值产品，提高了产品竞争力。
（3）售后服务提升：本月公司加强售后服务，提高客户满意度，促进产品销售。
2. 成本分析本月营业成本同比增长XX%，主要原因是：（1）原材料价格上涨：受国际市场影响，原材料价格持续上涨，导致公司生产成本增加。
（2）人工成本增加：随着公司业务发展，员工数量增加，人工成本也随之上升。
年度财务分析报告指标(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析我公司在过去一年中的财务状况，包括收入、成本、利润、资产、负债等关键指标，并对公司未来的财务发展提出建议。
通过对财务数据的深入分析，为公司管理层提供决策依据，确保公司财务健康、稳健发展。
二、财务指标分析1. 收入分析（1）总收入过去一年，公司总收入达到XX亿元，较上年同期增长XX%，主要得益于市场需求的增加和公司产品结构的优化。
其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%，非主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
（2）收入结构公司收入结构中，XX产品占比最高，达到XX%，其次是XX产品，占比XX%。
从产品线来看，公司产品结构日趋合理，高端产品占比逐渐提升，为公司带来了更高的利润空间。
2. 成本分析（1）总成本过去一年，公司总成本为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%；非主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%。
（2）成本结构公司成本结构中，原材料成本占比最高，达到XX%，其次是人工成本，占比XX%。
为降低成本，公司采取了一系列措施，如优化采购渠道、提高生产效率、加强内部管理等，取得了显著成效。
3. 利润分析（1）净利润过去一年，公司实现净利润XX亿元，较上年同期增长XX%。
净利润率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
（2）利润来源公司净利润主要来源于主营业务，占比达到XX%，其次是其他业务，占比XX%。
主营业务利润的增长得益于产品结构的优化和市场竞争力的提升。
4. 资产分析（1）总资产截至2023年12月31日，公司总资产达到XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动资产为XX亿元，非流动资产为XX亿元。
（2）资产结构公司资产结构中，固定资产占比最高，达到XX%，其次是流动资产，占比XX%。
为适应市场发展，公司加大了固定资产的投资力度，提高了生产能力和技术水平。
5. 负债分析（1）总负债截至2023年12月31日，公司总负债为XX亿元，较上年同期增长XX%。
财务分析报告分析总结(3篇)
第1篇一、前言财务分析是企业管理中不可或缺的一部分，通过对企业财务状况的分析，可以为企业决策提供有力的支持。
本报告旨在通过对某企业的财务数据进行分析，总结其财务状况，为企业未来的发展提供参考。
二、企业概况某企业成立于2005年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已在全国范围内建立了完善的销售网络，并拥有一定的市场份额。
近年来，企业营业收入和净利润均呈现稳步增长态势。
三、财务分析指标1. 盈利能力分析（1）毛利率某企业近年来毛利率保持在30%以上，表明企业具有较强的盈利能力。
与同行业平均水平相比，企业毛利率处于较高水平。
（2）净利率某企业净利率近年来逐年上升，从2018年的10%增长到2020年的15%，表明企业盈利能力持续增强。
2. 运营能力分析（1）应收账款周转率某企业应收账款周转率近年来呈下降趋势，从2018年的10次/年下降到2020年的8次/年。
这可能表明企业在信用政策和管理方面存在问题，需要加强对应收账款的回收力度。
（2）存货周转率某企业存货周转率近年来保持稳定，2018年为12次/年，2020年为11次/年。
与同行业平均水平相比，企业存货周转率处于较高水平，表明企业存货管理较为有效。
3. 偿债能力分析（1）流动比率某企业流动比率近年来保持稳定，2018年为2.0，2020年为2.1。
表明企业短期偿债能力较强。
（2）速动比率某企业速动比率近年来保持稳定，2018年为1.5，2020年为1.6。
表明企业短期偿债能力较强。
4. 营运资本管理能力分析某企业营运资本管理能力较强，近年来营运资本周转率保持在较高水平，2018年为15次/年，2020年为14次/年。
四、财务分析总结1. 盈利能力方面某企业近年来盈利能力持续增强，毛利率和净利率均处于较高水平。
这主要得益于企业产品竞争力较强、市场占有率不断提高以及成本控制能力的提升。
2. 运营能力方面某企业应收账款周转率呈下降趋势，需要加强对应收账款的回收力度。
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主营业务成本是指产品的原料成本和加工成本（生产工人的工资、加工耗用的水电煤、辅料等），发生在生产车间。能把该成本降下来，对企业提高经营效率至关重要。
营业费用比率
营业费用
× 100%
销售收入
一般以单位成本比同行业其他公司低为好
净资产收益率
利润总额
× 100%
平均股东权益
比同行业其他公司越高越好
比率越高表明投资效益越好，回报投资者越多，同时显示企业盈利能力强，经营管理水平高。
净资产收益率反映企业所有者每一元钱的投资能够获得多少净收益。
如果是突然大幅增加，一定要搞清增加的原因，是否正常或意外因素造成。
非经常性损益比率
本年度非经常性损益
主营业务比率
主营业务利润
× 100%
利润总额
比率比同行业其他公司越大越好
该比率越高，企业盈利、财务状况就越稳定，风险越小。
主营业务比率反映企业利润构成中，经常性主营业务利润所占的比率。
存货比例
存货
× 100%
利润总额
占利润总额的比例比同行业其他公司越小越好
该比率越高，企业利润的现金支付能力越低，财务风险越大。
但存货也是资产，反映一定程度内公司良好的财务状况。商品价格上涨时，同样可为公司带来大量的利润。
存货含三类有形资产：因生产经营活动储存的商品或产品。生产过程中的在产品、生产过程将耗用储存的原材料、物料、副料、燃料、低值易耗品等。存货周转率反映企业产品的周转情况和“生”钱的速度。
分析存货周转率时，要与同行业其他公司相比较，与本公司往年数据相比较，好要把商品的市场价格趋势考虑进去。
× 100%
利润总额
比率比同行业其他公司越少财务状况就越稳定
该比率揭示企业利润结构中，经常性主营业务利润所占的比率，企业持续进步依赖于主营业务的巩固和发展，该比率越高，企业盈利越稳定。
非经常性损益比率指非经常性可以用来交易赚钱的的项目，比如厂房、土地、股权转让、投资收益等。该指标反映这些项目盈利情况。通常对未来年度的贡献较小，不具有延续性，不能用来预测未来获利能力。
主营业务利润率
净利润
× 100%
主营业务收入净额
各行业不同
汽车销售行业
一般为1%—2%
指标越高，每销售出一元的产品所产生的净利润越高。与同行业其他公司比较相对低的话，反映公司在获利能力方面存在差距，不具有市场竞争力，必须从主营业务价格、销售成本、期间费用、销售量、市场等各方面分析利润低的原因。
主营业务利润率反映主营业务收入的获利能力，除了与同行业其他公司的相对指标比较外，还要与本企业同期比较，与上期指标比较，从而得出正确的结论，预测发展的趋势。
与同行业其他公司比较相对较低的话，反映公司在获利能力方面存在差距，不具有市场竞争力，必须从主营业务价格、销售成本、销售量等方面分析利润低的原因。
主营业务毛利率反映主营业务获毛利能力，除了与同行业其他公司的相对指标比较外，还要与本企业同期比较，与上期指标比较，从而得出正确的结论，预测发展的趋势。也可从边际利润的高低来改进主营业务成本与利润的控制幅度。
总资产周转率从整体上反映企业全部资产的管理质量和利用效率，指一定时期内主营业务收入同平均资产总额的比值。是投资效率考察的重要指标。
三、公司盈利能力指标分析
考察指标项目
计算公式
相对指标值
指标评价
分析注意点
主营业务毛利率
主营业务收入—主营业务成本
× 100%
主营业务收入净额
各行业不同
汽车销售行业
一般为2%—3%
比例过低，则表明企业过度负债。
是企业偿还长期债务能力的指标，反映企业总资产中权益资产占的比例。
负债权益比率
负债总额
× 100%
股东权益总额
一般以比例适度为宜
比例过高，反映企业对所有者权益偿债风险小。但另一方面反映企业没有充分利用负债资金，存在利用财务杠杆的空间和丧失扩大经营规模的机会。
反映企业偿还长期债务的能力，反映企业所有者权益对债权人权益的保障程度。
賖销策略是为了尽快实现产品销售，争取客户，扩大市场分额，增加企业收入。
销售收款周期较长的企业必须详细考察应收帐款的情况，如外贸、建筑、加工、机械制造商等企业。
及时收回应收帐款能增强企业短期偿债能力，反映企业管理帐务的效率。
主营成本比例
主营业务成本
× 100%
销售收入
一般以单位成本比同行业其他公司低为好
公司财务状况分析指 南
一、公司财务稳定性指标分析
考察指标项目
计算公式
相对指标值
指标评价
分析注意点
资产负债率
负债总额
× 100%
资产总额
﹤70%为宜
评价这一数值不以大或小为好。生产经营与市场销售良好时，借钱经营能得到更大的利润。反之负债越高，企业资金实力的偿债风险越大。债借的越多，赔的就越多。负债率大于1时，表明该公司已经资不抵债，有破产的危险。原则是能钱生钱就多借点，不赚钱就少借或不借。
关联交易比率
关联交易业务额
× 100%
净利润总额
该比率越就越大
该比率是关联交易的风险系数，是企业风险的多发区，大量存在利益转移的帐务，能比较容易地侵占公司的权益。
关联交易比率指有股份、资产、行政管辖相互关系的企业，反映关联企业间交易额占整个利润额的比重。不具有延续性和公平性，公司的实际控制人能随意地把当期利润做高或做低，
流动比率表示每一元流动负债有多少流动资产作偿还保证，指标值越大，企业的短期偿债能力越强，到期偿债财务风险越小。
运营资金的的主要参考指标是每单位销售额需要多少运营资金。
速动比率
货币资金+短期投资
+应收票据+一年内应收帐款
× 100%
流动负债
一般以1：1适当
速动比率越高，企业未来的偿债能力越强。
但比率过高则说明企业有过多货币性资产，从而降低企业资金的获利能力。
流动比率指标过高表示流动资产占用过多，会降低企业资金的获利能力。如果运营资金过多，反映公司现金使用效率低下。
流动资产—流动负债=营运资金
流动资产指能立即变现或按既定业务流程在很短时间（一年内）变现的资产，共分三类：现金（债券、存单、、可变现的短期投资和有价证券）应收帐款、存货。
流动负债指公司短期（一年内）必须偿还的债务；包括应付票据、汇票、贷款、承兑汇票、应付帐款、债务、工资、税和其他应付款项。
资产负债表是一公司特定时点上处于的财务状况，不是全年的财务状况。现金、票据、实物资产、持有投资、应收帐款、无形资产（专利、品牌、商誉）等反映在资产方，公司对外的欠款（帐）、欠税、欠物、坏帐准备金、股东权益等反映在负债方。
总资产反映经营规模，与盈利能力无直接关系。
负债率反映总资产与借债总额的比例。反映企业破产清算时债权人能收回的钱。
应收帐款周转率
销售收入
× 100%
平均应收帐款余额
一般周转次数越高，反映平均收帐期越短，款项收回越快。
要分析销售收入及应收帐款在一定年度内的变化，如应收帐款占销售收入或其他科目的比例显示不正常大时，或结帐周期过长或超期帐务过多时，表示公司的信用賖帐政策过松，有可能产生坏帐。
应收帐款周转率反映企业销售收入的周转情况。同时也反映企业“生”钱的速度。
总资产利润率
利润总额
× 100%
平均资产总额
比同行业其他公司越高越好
比率越高表明资产利用的效果越好企业盈利能力越强，经营管理水平越高。
总资产利润率反映企业总资产能够产生利润的能力。要注意是否是资产突然大幅减少或者是计提和准备金的大量增加引起减少，如是这样，可能是企业下决心将潜在亏损和实际的财产损失反映出来，以甩掉包袱，轻装上阵。
资产负债率、股东权益比率、负债权益比率三个指标可相互印证。
二、公司经营效率指标分析
考察指标项目
计算公式
相对指标值
指标评价
分析注意点
存货周转率
销售成本
× 100%
平均存货
一般以周转次数高为好，但因行业不同而不同，差别较大。
一般认为，大量存货不是好事，因为会占用大量银行贷款、过度占用公司现金资产，商品价格下跌时会导致重大资产损失。
固定比率
固定资产+无形资产+其它资产
× 100%
总资产
说明总资产中不易变现的资产数
资产变现时，固定资产变现困难且折价较多。无形资产则有难以变现或减值的危险。
是衡量企业长期偿债能力的指标
流动比率
流动资产总额
× 100%
流动负债
一般以2：1为好比率达150%时即具备偿还短期负债能力
运营资金多，可保障企业正常经营，也无须进行融资就可拓展新的业务市场，公司可轻松应对紧急情况和大额损失，有保持企业危机时的信誉能力。
财务费用是指企业为筹集生产经营所需的资金而发生的费用，包括借贷款利息支出、票据汇兑损失、金融机构手续费等。
能把该成本降下来，对企业提高经营效率至关重要。
总资产周转率
销售收入
× 100%
平均资产总额
一般以周转次数高为好
周转次数越快，反映企业销售能力越强。薄利多销的企业可获得更高的资产周转率，从而带来利润绝对额的增加。
现金比率
货币资金+短期投资
× 100%
流动负债
一般以1：1适当
现金比率越高，企业未来的偿债能力越强。
但同样比率过高则说明企业有过多货币性资产，从而降低企业资金的获利能力。
股东权益比率
股东权益
× 100%
资产总额
一般以比例适度为宜
比例过高，一方面反映企业偿债风险小。但另一方面反映企业没有充分利用负债资金，存在利用财务杠杆的空间和丧失扩大经营规模的机会。