华润置地内部审计管理制度
内部审计管理制度范本(3篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
华润置地 审计管理 审计报告
华润置地审计管理审计报告1. 引言1.1 背景介绍随着公司业务的不断扩张和发展，审计管理在公司运营中变得越来越重要。
审计管理是保障公司财务信息真实、准确和可靠的重要手段，有助于提高公司的管理水平和风险控制能力。
本次研究旨在对华润置地的审计管理情况进行深入分析，为公司提供有益的分析和建议，以进一步提升公司的审计管理水平和整体竞争力。
1.2 研究目的研究目的是对华润置地公司的审计管理情况进行深入分析，探讨其在审计管理制度、审计报告内容、审计报告分析以及审计报告建议方面的表现和不足之处。
通过对华润置地公司的审计管理进行全面评估，我们旨在为公司提供改进建议和提升方向，帮助公司更好地规范审计管理流程，提升审计报告的质量和信誉度。
我们也希望通过研究的结果和结论，为其他地产公司提供参考和借鉴，促进行业审计管理水平的提高。
在研究过程中，我们将采用综合性的研究方法，结合实地调研、文献查阅和专家访谈等手段，全面分析华润置地公司的审计管理情况，为研究目的的达成提供可靠的数据支持和理论依据。
1.3 研究方法研究方法是本文研究的关键部分，其设计合理与否将直接影响到研究成果的可信度和有效性。
本研究采用了综合性的方法来进行审计管理和审计报告的分析，具体包括以下几个步骤：我们将对华润置地公司的审计管理制度进行深入调研和分析，了解公司内部审计管理的基本框架和具体实施情况，掌握其核心要素和关键环节。
这将为我们后续的审计报告内容和分析奠定坚实基础。
我们将对华润置地公司历年的审计报告进行系统整理和梳理，从中提取出关键数据和信息，对公司的财务状况、经营业绩以及内部控制情况进行全面评估。
我们还将结合相关理论和方法，对审计报告中的数据进行分析和比较，发现其中的规律和潜在问题。
我们将根据对审计报告的深入分析，提出针对性的建议和改进建议，帮助华润置地公司进一步完善其审计管理制度和财务报告的透明度和可靠性。
这些建议将具有实际可操作性，为公司未来的发展提供重要参考依据。
内部审计工作管理制度范文（2篇）
内部审计工作管理制度范文第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作效率，保障公司资产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计工作。
第三条公司董事会负责本制度的解释和修改。
第四条内部审计工作应遵循公正、独立、保密、专业的原则。
第五条内部审计工作应与公司其他部门密切配合，形成工作合力。
第六条内部审计工作应注重风险管理和内部控制的完善。
第二章内部审计机构与人员第七条公司设立内部审计机构，由审计总监领导，并设立相应的内部审计岗位。
第八条内部审计机构由公司董事会任命，并在执行内部审计工作中享有独立地位。
第九条内部审计岗位由具备相关专业知识和经验的人员担任，应遵守公司制定的职业道德和行为规范。
第十条内部审计人员应接受公司提供的培训，提高专业素质。
第三章内部审计工作职责第十一条内部审计的主要职责包括：（一）审核公司财务、业务活动的合规性，评估公司风险管理和内部控制的有效性。
（二）提出改进建议，完善公司内控制度，提高管理效率。
（三）发现并防范可能出现的违规行为和存在的风险。
（四）对公司的商业合作伙伴进行审计，评估本次合作的风险。
（五）接受公司董事会指定的其他内部审计工作任务。
第十二条内部审计人员应制定审计计划，并按照计划进行审计工作。
第十三条内部审计人员应获取相应的审计证据，并进行符合审计要求的分析。
第十四条内部审计人员应在审计工作结束后，及时编制内部审计报告，报告内容应真实、准确。
第十五条内部审计人员应就审计发现的问题提出改进建议，并配合公司相关部门进行整改。
第四章内部审计工作程序第十六条内部审计工作程序包括：（一）确定审计范围和目标，并制定审计计划。
（二）收集、整理、分析审计证据。
（三）编制审计报告，记录审计结论和意见。
（四）报送审计报告。
第十七条内部审计人员应在审计计划中明确审计范围和目标，制定相应的工作流程和时间节点，并向公司董事会报备。
第十八条内部审计人员应依据公司内部控制制度和审计标准，收集、整理和分析审计证据。
内部审计管理制度模版(3篇)
内部审计管理制度模版一、目录二、概述三、监管机构及责任四、内部审计组织架构五、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标2. 内部审计的基本原则3. 审计计划和程序4. 审计工作的安排和监督5. 问题发现和报告6. 内部审计文件和档案管理7. 内部审计结果的跟踪和整改8. 内部审计的风险管理六、内部审计员的职责和权利七、内部审计员的培训和发展八、内部审计的监督和评估九、内部审计的合作和沟通十、附则一、概述本制度为内部审计管理制度，旨在规范和指导公司内部审计工作的开展，提高公司风险管理和内部控制的效果，保障公司的健康发展。
本制度适用于公司全体内部审计员，并与相关管理制度相互配套，共同构建公司内部控制体系。
二、监管机构及责任公司的内部审计工作由监管机构负责组织和协调，监管机构由高管层指定，对内部审计工作负主要责任。
监管机构应确保内部审计工作的独立性和公正性，且具备独立的决策权，以便有效推进内部审计工作。
三、内部审计组织架构公司应建立适合公司规模和业务特点的内部审计组织架构，明确内部审计员的职责、权利和层级关系。
审计组织应有足够的人力、物力和技术支持，以确保内部审计工作的顺利开展。
四、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标内部审计工作的范围应包括公司各个业务领域和职能部门，以全面评估公司的风险管理和内部控制情况。
内部审计的目标是发现和解决潜在的风险和问题，改进公司的管理水平和业务运作效率。
2. 内部审计的基本原则内部审计应坚持独立性、客观性、保密性和专业性原则，确保审计工作的公正性和有效性。
3. 审计计划和程序内部审计应制定年度审计计划，根据风险评估和重点关注的领域确定审计项目。
审计程序应科学合理，采取适当的抽样和测试方法，确保审计结果的准确性和可靠性。
4. 审计工作的安排和监督内部审计员应按照审计计划和程序进行工作安排，监督和指导审计实施过程，并及时提供必要的支持和资源。
5. 问题发现和报告内部审计员在审计过程中发现的问题应及时记录和报告，确保问题能够得到有效解决。
内部审计管理制度范文(二篇)
内部审计管理制度范文以下为内部审计管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司内部审计工作的进行，加强风险控制，提高公司的运营效率，遵循法律法规以及公司的相关规定和制度，制定本管理制度。
第二条公司内部审计是指依照国家法律法规和公司的相关规定，对公司内部各项工作进行审核、评价和监督的活动。
第三条公司内部审计的任务是通过制定合理的审计计划、开展全面的审计工作，提供独立、客观的审计意见，并为公司的决策提供科学依据。
第四条公司内部审计依照职责分工原则，由内部审计部门负责具体的工作执行。
第二章内部审计部门的职责和权限第五条内部审计部门的主要职责如下：1. 制定年度审计计划并报公司领导审核批准；2. 组织实施年度审计计划中的各项工作，包括审核公司的财务状况、内部控制、合规性等方面的问题；3. 提供独立、客观的审计意见和建议，并通过编制审计报告和会议报告等形式向公司领导层和相关部门提供；4. 监督和督促整改公司存在的审计问题，并跟踪整改情况；5. 定期向公司领导层汇报内部审计工作的进展情况和成果。
第六条内部审计部门行使的权限如下：1. 按照工作计划和程序，对公司各个部门的工作进行审计；2. 要求公司各个部门提供与审计有关的原始凭证、档案和其他相关资料；3. 对涉及内部审计的事项进行调查，有权访问公司各个部门的相关人员，并要求其提供必需的协助；4. 对发现的问题和异常情况，可以向公司领导层提出纠正和改进意见；5. 对内部审计部门的工作进行保密，不得将相关信息和资料泄露给非审计工作人员。
第三章内部审计工作的程序和方法第七条内部审计工作的程序主要包括：1. 制定审计计划：根据公司的经营特点和风险状况，制定年度审计计划；2. 开展审计工作：按照审计计划，组织开展各项审计工作，包括内部控制审计、财务审计、合规性审计等；3. 编制审计报告：对审计工作的结果进行总结和分析，撰写审计报告，并向公司领导层提出相应的意见和建议；4. 提供沟通与协调：与被审计部门进行沟通与协调，确保问题的及时解决和整改。
内部审计管理制度范文（2篇）
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，优化公司内部控制制度，提高公司运行效益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司全体员工、部门和管理层，包括公司总部、分支机构、办事处等。
第三条公司内部审计，指公司为了帮助管理层了解和评价公司运营状况、发现存在的问题和风险、提出改进和建议，对公司内部各项经营活动进行监督、检查、评估和审计的一项管理活动。
第二章内部审计机构第四条公司应建立独立的内部审计机构，负责公司内部审计的组织实施。
第五条公司内部审计机构由董事会委任，设有首席内部审计官和一支专职内部审计团队。
第六条首席内部审计官应具备相关专业背景和丰富的审计实务经验，具备独立判断、客观中立、保密和诚信的职业道德。
第七条内部审计团队成员应具备相关专业知识和审计技能，不得与被审计部门有利益冲突。
第三章内部审计活动第八条内部审计活动的目标是评估公司内部控制系统的有效性和合规性，发现存在的问题和风险，并提出改进和建议。
第九条内部审计活动的范围包括但不限于：（一）财务会计制度和经营管理制度的合规性和有效性；（二）资产管理、风险管理和内部控制制度的有效性；（三）业务流程和运营活动的合规性和效率性；（四）信息系统的合规性和安全性；（五）公司合规风险和经营风险的识别和评估。
第十条内部审计应遵循以下原则：（一）独立性原则：内部审计机构应独立于被审计部门，行使独立的审计职能。
（二）客观中立原则：内部审计应客观中立，不受内外部压力和影响。
（三）保密原则：内部审计应保守审计信息，确保信息安全。
（四）持续改进原则：内部审计应持续改进内部审计工作方法和流程。
第四章内部审计程序第十一条内部审计程序包括但不限于：（一）风险评估：对公司内部各项业务活动进行风险评估，确定重点审计领域。
（二）计划编制：根据风险评估结果，制定内部审计计划，并报董事会批准。
（三）实施审计：根据内部审计计划，组织实施内部审计工作，包括审查文件和记录、询问员工、分析数据等。
内部审计管理制度模版（三篇）
内部审计管理制度模版一、制度建立的目的和依据为了加强公司内部管理，提高风险控制和内部控制水平，制定内部审计管理制度。
本制度的依据主要有公司法、内部控制指引、职责分工规定等。
二、适用范围本制度适用于本公司的所有部门和人员，包括但不限于董事会、高级管理人员、内部审计部门和其他相关部门及人员。
三、内部审计部门的职责1. 制定公司内部审计年度计划，并根据计划开展内部审计工作；2. 审查公司的内部控制制度和风险管理制度；3. 对公司的财务状况、运营情况、关键业务流程等进行风险评估，并提供改进建议；4. 对违反公司规章制度和管理制度的行为进行查处；5. 及时向公司高级管理层汇报内部审计工作情况。
四、内部审计程序1. 了解被审计部门或人员的业务流程、工作职责和内部控制情况；2. 根据内部审计年度计划，编制具体的审核程序和工作方案；3. 进行现场调查、取证、核对资料等工作，并编制内部审计工作底稿；4. 根据发现的问题和异常情况，提出审计报告，并向被审计部门或人员提出整改要求；5. 监督并跟踪整改工作的落实情况。
五、内部审计报告1. 内部审计报告由内部审计部门编制，并汇报公司高级管理层；2. 审计报告应包括被审计部门或人员的基本情况、审计发现的问题、整改建议和监督跟踪情况等内容；3. 审计报告应及时提交公司高级管理层，并抄送被审计部门或人员。
六、内部审计保密内部审计部门及其工作人员在履行职责过程中，应保守公司的商业秘密和相关信息，并签署保密协议。
七、内部审计监督和考核公司高级管理层负责对内部审计工作进行监督和考核，并根据考核结果进行奖励或处罚。
八、违反制度的处罚对于违反本制度的行为，公司将按照公司规章制度进行相应处理，包括但不限于口头警告、书面警告、降职、辞退等。
九、制度的执行和修改本制度的执行由公司高级管理层负责，公司内部审计部门协助执行，并根据实际情况对制度进行修订和完善。
以上是内部审计管理制度的一个模板，具体可根据公司的实际情况进行修改和完善。
内部审计管理制度【4篇】
内部审计管理制度【4篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如工作报告、合同协议、心得体会、演讲致辞、规章制度、岗位职责、操作规程、计划书、祝福语、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample texts, such as work reports, contract agreements, insights, speeches, rules and regulations, job responsibilities, operating procedures, plans, blessings, and other sample texts. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!内部审计管理制度【4篇】【第1篇】内部审计管理制度内部审计管理制度制度名称内部审计管理制度受控状态编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为适应集团专业化管理需要，健全内部经济监督、检查机制，保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据国家相关法规，结合本集团的实际情况，特制定本制度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
目录第一章总则 (3)第二章审计机构及人员 (3)第三章审计部门职责 (4)第四章审计部门权限 (4)第五章被审计单位权利与义务 (5)第六章内部审计类型 (5)第七章内部审计一般程序 (6)第八章审计质量控制 (8)第九章审计档案管理 (8)第十章附则 (8)第一章总则第一条为促进业务发展，提高经济效益，加强内部控制，建立持续改进的经营管理机制，实现公司发展战略目标，规范华润置地江苏省公司（以下称江苏公司）内部审计工作，在《华润置地有限公司内部审计条例》的框架下，特制定本条例。
第二条本条例所称内部审计，是江苏公司审计机构根据本条例有关规定开展的一种独立、客观、公正的监督、评价及咨询活动，它通过审查和评价所辖城市公司、业务部门的经营活动合法性、经济性，风险管理、内部控制的合法性、适当性和有效性，以及财务信息的可靠性与完整性，提出改善建议，总结最佳实践，以促进江苏公司战略目标的实现。
第三条内部审计是江苏公司管理体系的重要组成部分，是促进各城市公司完善内控体系与提高营运效率的业务伙伴，是公司风险管理水平持续提高的推动力量，为江苏公司实现战略目标提供增值服务。
第四条本条例适用于江苏各城市公司，以及其相关责任人员。
第二章审计机构及人员第五条江苏公司设立审计部门，向公司总经理及主管审计领导报告工作，负责江苏各城市公司的内部审计工作。
江苏各城市公司不再设立内部审计机构。
第六条审计部门根据工作需要可通过外部招聘，内部人员交流等方式招揽人才，建立与江苏公司发展相适应的审计人员队伍，根据内部审计工作需要，审计部门也可以临时聘用外部专家和抽调内部人员协助开展审计工作。
第七条审计人员应具备大学本科以上学历和相关行业工作经验，并具有与从事内部审计工作相适应的专业胜任能力。
第八条审计人员应获得必要的专业培训，审计人员也应积极采取多种方式加强自身学习，通过不断后续教育以保持和提高专业胜任能力。
第九条审计人员应当严格遵守法律法规、公司规章制度和审计职业道德规范，忠于职守、廉洁奉公、客观公正、实事求是、保守秘密，并秉承应有的职业谨慎态度执行内部审计工作。
第十条审计部门依照本条例组织开展审计工作，行使内部审计、监督检查职能，江苏各城市公司、业务部门及个人不得拒绝、阻挠、干涉，不得以任何方式打击报复审计人员。
第十一条审计人员与被审计单位有利益冲突时，应主动向上级主管如实汇报，并予以回避。
第十二条为促进审计人员的职业成长，积累专业经验，实行审计部门和城市公司、业务部门间人员交流机制，在审计部门从事内部审计工作较长时间的，由人事部门安排进行人员交流。
第三章审计部门职责第十三条审计部门负责制定内部审计条例以及其他内审相关规章制度，并依据实际运行情况进行修订。
第十四条审计部门在内控测评及风险评估的基础上编制年度审计工作计划，报公司主管审计领导批准后组织实施，若实际情况与计划差异较大，可进行适当调整，调整后计划报公司主管审计领导批准后执行。
第十五条审计部门在年度末，须做年度工作总结，并上报公司主管审计领导审阅。
第十六条审计部门依据公司主管审计领导指令、审计工作计划，应江苏各城市公司、业务部门要求，对江苏各城市公司实施内部审计。
第十七条审计部门实施的审计工作主要涉及以下方面：（一）法律、法规、合同等的遵循情况；（二）公司发展战略、经营管理政策等的遵循情况；（三）内部控制的完整性、合理性及有效性；（四）财务信息及经营信息的可靠性、完整性；（五）资产管理情况；（六）资源使用的效率和效果；（七）经营目标和预算的执行及完成情况；（八）投资活动的效益和效果；（九）外部经营环境影响公司战略目标实现情况；（十）其他方面。
第十八条公司领导交待的其他工作事项。
第四章审计部门权限第十九条审计部门可参与或者列席江苏公司有关的经营和财务管理决策会议。
第二十条审计部门根据工作需要，可以要求被审计单位提供战略、预算、资金、资产、成本、销售、人力资源、招投标、设计、工程管理、物业管理等经营管理相关资料。
第二十一条审计部门可查阅和浏览江苏公司各城市公司、业务部门使用的财务、成本、销售、招标采购、OA软件及其他内部管理系统。
第二十二条对审计中发现的正在进行的违反政策、法律以及危害公司利益的行为，审计人员有权予以制止、纠正。
第二十三条当审计部门根据公司主管审计领导的指令，未经预先通知而进行专项审计时，有关城市公司、业务部门应给予积极配合。
第二十四条审计部门在开展审计工作时，被审计城市公司、业务部门消极拖延不予配合的，审计部门有权进行通报批评或向公司主管审计领导进行报告并提出相关处罚建议。
第二十五条审计部门的审计意见作为江苏公司所属城市公司、业务部门及个人业绩考核内容的组成部分。
第二十六条对打击报复审计人员的行为，由审计部门会同人事行政部门，报呈公司总经理、主管审计领导会同人事行政部对当事人进行处理。
第五章被审计单位权利与义务第二十七条审计部门在内部审计工作中，被审计城市公司、业务部门应提供的相关审计配合包括但不限于：（一）提供开展审计工作所需的必要的工作条件；（二）及时提供审计所需的资料，并保证相关资料的真实、完整、准确；（三）参加审计人员召开的审计会议；（四）安排相关部门和人员协助、配合开展审计工作；（五）及时安排涉及审计事项的当事人解释、说明情况；（六）必要时，协助审计人员进行外部调查；（七）纠正、制止审计中发现的正在进行的违反政策、法律以及危害公司利益的行为；（八）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关数据、资料的当事人采取必要的措施；（九）及时回应审计意见并反馈有关改进工作的进展情况。
第二十八条被审计单位对最终审计结论如有异议，可向审计部提出复议，审计部需在10个工作日给予回复，若对回复意见仍有异议可向公司主管审计领导提出申诉，由公司主管审计领导进行协调处理。
第六章内部审计类型第二十九条审计部门实施的内部审计类型主要包括：营运审计、经济责任审计、专题审计、专项审计、审计调查及风险评估。
第三十条营运审计，指审计部门根据经批准的年度审计计划对江苏公司属下城市公司日常营运管理流程的遵循性、合理性及有效性进行的审计。
营运审计可视具体情况对全部业务或单项业务按照一般审计程序安排实施，主要审计内容为：（一）城市公司经营活动的合法性；发展目标、各项政策与江苏公司有关总体目标、政策的适应性；各项规章制度的健全性，与江苏公司内部制度总体规定的符合性。
（二）江苏公司与各城市公司内部控制的完整、合理、有效性。
（三）财务及经营活动的记录和“6S”管理报告等信息资料是否真实、可靠、完整，以及核算、归集、分析这些资料所采用的方法是否恰当。
（四）资产和权益是否完整，保护资产的方法是否适当，资产是否存在和安全。
（五）资源的使用是否经济和有效，是否建立了衡量、考核的标准以及是否遵守这些标准；有无资源闲置、未能充分利用的现象。
（六）预算的编制、执行、分析考核程序和依据是否适当；预算的完成情况及效益。
（七）公司绩效考核的执行情况。
第三十一条经济责任审计，指审计部门根据经批准的年度审计计划或公司主管审计领导的指令，对属下城市公司经理人任职期间的经济责任进行的审计。
具体实施按《华润置地江苏公司经济责任审计实施细则》执行。
第三十二条专题审计，指审计部门根据经批准的年度审计计划或公司主管审计领导的指令，对全部或者部分城市公司经营管理中某个专题进行的审计。
主要内容包括但不限于营运审计列示的内容，实施程序参照一般审计程序执行。
第三十三条专项审计，指审计部门根据管理层决议或公司主管审计领导指令，对经营活动及财务活动中特定事项的审计。
其内容根据管理层决议或公司主管审计领导的指令决定，审计报告可不征求被审计单位的意见，直接报送审计主管领导审阅、批转公司管理层。
第三十四条审计调查，指审计部门根据经批准的年度审计计划或审计主管领导的指令，针对某一业务或者活动对属下的一个或者多个城市公司进行专项调查。
参照一般审计程序组织实施，调查的形式可以是发放问卷、实地调查或两者结合，调查报告可区分调查对象征求意见，修订后呈报公司审计主管领导审阅批转。
第三十五条风险评估，是针对江苏公司属下城市公司的风险管理现状，结合当时的经营环境，全面识别相关的风险因素，做出合理客观的评估。
第七章内部审计一般程序第三十六条内部审计程序主要包括审计立项、审计准备、审计实施、审计报告、资料归档以及后续审计六个阶段。
第三十七条审计立项。
审计立项根据以下方面安排：（一）年度审计工作计划；（二）管理层或公司主管审计领导指令实施的审计项目；（三）应江苏公司下属城市公司或业务部门要求，并经公司主管审计领导批准后组织实施的审计项目。
第三十八条审计准备。
主要内容：（一）成立审计小组；（二）了解被审计城市公司、业务部门及个人的基本情况；（三）评估审计风险，确定审计重点领域和重点事项；（四）向被审计城市公司、业务部门下达审计通知书。
审计部门一般应在实施审计前五个工作日下达审计通知书，对于需要临时执行的专项审计，审计通知书可在实施审计时送达；（五）拟订审计工作方案，并经审计部门负责人批准。
第三十九条审计实施。
审计人员通过了解、收集、分析被审计单位的资料，形成审计意见，以支持审计结果。
（一）审计小组与被审城市公司、业务部门召开审计会议，会议由被审计城市公司、业务部门的经理人和有关人员参加。
议程主要包括向被审计城市公司、业务部门说明审计工作日程安排和需要协助的事项，听取被审计城市公司、业务部门情况介绍。
（二）了解被审计城市公司、业务部门的经营特征，必要时实地察看被审计城市公司、业务部门的生产经营场所及设施。
（三）审计人员根据收集的审计资料，进行检查、分析取证等工作；审计人员将查看相关文件，与有关人员面谈以了解其营运过程，并予以记录。
（四）审计人员对发现的正在违反政策、法律以及危害公司利益的行为，应及时上报。
（五）现场审计结束前，审计小组将主要审计情况、问题及改进建议进行汇总，形成交换意见提纲，经审计部门负责人审核后，与被审计城市公司、业务部门口头交换意见。
第四十条审计报告。
审计人员分析汇总审计工作底稿，出具审计报告，通报审计结果。
（一）审计报告须及时准确，清晰明了，客观审慎，富有建设性。
（二）审计报告须具备充分的依据，审计底稿对审计报告的结论充分支持。
（三）审计报告应说明审计的背景资料、目的、范围；审计事项的现状；审计发现问题、建议、被审计单位回应、整改责任人及对问题改进的预计完成时间。
（四）审计小组对审计事项实施审计后，及时提出审计报告征求意见稿，经审计部门负责人初审后上报公司主管审计领导审批。
（五）经公司主管审计领导审定的征求意见稿送达被审计单位征求意见。
（六）被审计单位应在接到审计报告征求意见稿之日起五个工作日内，针对报告中有关问题和建议回复整改意见，确定整改责任人和预计完成时间。