科陆电子2020年三季度经营风险报告
国投电力2020年三季度经营风险报告
第3页 共5页
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业创造 1,298,013.54万元的资金，这部分资金弥补了企业投资活动1,075,018.92 万元的资金缺口，并有222,994.62万元的现金支付能力。
6、整体协调情况 从两期情况来看，企业的资金状况是协调的，经营活动平均每期能够 为企业带来1,200,956.87万元的流动资金供企业长期投资活动使用，但要
-29.3
502,924.09 19,432.57
594,790.22
- 23,763.37
18.27 739,398.47
22.29 11,418.06
24.31 -51.95
196,262.32
- 37,062.07
-81.12 12,567.26
-66.09
208,801.65
- 103,156
0
-
-
-10.84
312,528.41
278,638.28
480,668.3
41,771.84 26,481.56 82,957.62
486,861.47
- 17,182.1 - 30,586.57 - 8,683.51
1.29
0
-58.87 13,087.18 15.5 16,951.3
-89.53 9,238.4
-50.6 101,961.17
-1.16
1,091,047.4 6
922,492.27
-15.45 981,090.39
6.35
项目名称
应付账款
其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金
经营性负债增减变化表(万元)
科陆电子2020年三季度经营成果报告
二、成本费用分析 1、成本构成情况
科陆电子2020年三季度成本费用总额为75,209.31万元，其中：营业 成本为51,535.69万元，占成本总额的68.52%；销售费用为8,049.62万元， 占成本总额的10.7%；管理费用为6,913.46万元，占成本总额的9.19%； 财务费用为8,213.66万元，占成本总额的10.92%；营业税金及附加为 496.87万元，占成本总额的0.66%。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
100,452.08 70,501.64 343.35 8,455.12 -6,783.59 10,817.64 0
100.00 82,466.8
70.18 55,787.71
0.34 204.88
8.42 11,158.84
-6.75 7,000.15
10.77 9,613.15
-
0
100.00 70,003.15
67.65 51,535.69
0.25 496.87
13.53 8,049.62
8.49 6,913.46
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
违规警示案例分析
违规警示案例分析违规案例分析一、ST 琼花违规担保案例简介：自____ 年3 月起，江苏琼花实际控制人，原董事长私自以江苏琼花及控股子公司名义违规为其本人、公司控股股东琼花集团等关联方提供高额担保，并因涉诉，导致江苏琼花主要银行账号被法院冻结。
经核查，截至____ 年2 月3 日，公司实际控制人以江苏琼花及控股子公司名义累计违规提供担保13,792.5 万元，占公司____ 年6 月30 日经审计净资产的53.63%，其中已解除担保907.5 万元，违规担保余额12,885 万元。
上述违规担保涉及诉讼金额8，698.5万元，占最近一期经审计净资产34％。
江苏琼花股票于____ 年12 月29 日起被实行其他特别处理。
处理结果：根据本所《股票上市规则》的有关规定，本所于____年2 月17 日对江苏琼花及其实际控制人、琼花集团给予公开谴责的处分，公开认定江苏琼花实际控制人不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员，对其他相关责任人给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。
启示：江苏琼花违规行为主要有三个方面的原因：一是公司实际控制人法制意识淡薄，对违法违规行为可能造成的严重后果认识不够；二是公司公章管理较为薄弱，内部控制不完善，实际控制人利用其控制地位私自借用上市公司公章较为便利；三是民间融资不规范，客观上提供了滋生违规担保行为的场所。
二、久联发展控股股东及其关联方违规买卖公司股票案例简介：自____ 年4 月起，久联发展控股股东久联集团及其关联方存在以下违规买卖公司股票行为：（1）久联发展于____ 年4月30 日公告____ 年一季报，久联发展控股股东久联集团的控股孙公司在____ 年4 月25 日至4 月30 日期间存在买入久联发展股票的行为，涉及金额合计232,221 元。
（2）久联集团及其控股孙公司在____年4 月25 日至7 月24 日期间频繁买卖久联发展股票，短线交易涉及的金额合计7,104,565 元。
科陆电子2020年三季度财务分析结论报告
科陆电子2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损12,037.31万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利40,849.73万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
营业收入大幅度下降，但企业却实现了扭亏增盈，并且实现利润有较大幅度的增长，企业所采取的减亏政策是富有成效的，但营业收入的大幅度下降也是应当引起重视的。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为51,535.69万元，与2019年三季度的55,787.71万元相比有所下降，下降7.62%。
2020年三季度销售费用为8,049.62万元，与2019年三季度的11,158.84万元相比有较大幅度下降，下降27.86%。
2020年三季度管理费用为6,913.46万元，与2019年三季度的7,000.15万元相比有所下降，下降1.24%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.88%，与2019年三季度的8.49%相比有所提高，提高1.39个百分点。
2020年三季度财务费用为8,213.66万元，与2019年三季度的9,613.15万元相比有较大幅度下降，下降14.56%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，科陆电子2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析科陆电子2020年三季度的营业利润率为62.12%，总资产报酬率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
科陆电子2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
科陆电子2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为90,283.34万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，科陆电子2020年三季度的带息负债为444,819.82万元，实际借款利率水平为1.85%，企业的财务风险系数为2.87。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在108,175万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。