公司内部控制管理规定
企业内部控制制度范文（三篇）
企业内部控制制度范文企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
公司内部控制规定
公司内部控制规定一、背景介绍公司内部控制是指公司为了实现经营目标，确保财务报告的可靠性和合规性，有效管理风险并提高运营效率所采取的一系列制度、措施和行为准则。
本文将详细介绍公司内部控制规定的内容。
二、内部控制的目标和原则公司内部控制的目标是确保公司经营活动的合法性、规范性和高效性。
为达到这一目标，公司内部控制必须遵循以下原则：1.责任分离原则：各个岗位应明确职责，避免职能混淆和利益冲突。
2.审慎原则：实施审慎决策，合理评估风险和利益，并采取适当的风险管理措施。
3.合规原则：公司必须严格遵守相关法律法规和内部规章制度，确保经营活动合规性。
4.信息沟通原则：信息共享和沟通要畅通有效，确保各层级之间的信息流动和沟通效果良好。
三、内部控制制度1.风险管理制度公司应建立完善的风险管理体系，对包括财务风险、市场风险、法律风险等各类风险进行评估、预警和应对。
在风险管理中，公司要确保合理的投资决策和资金运作，避免资金滞留或过度利用，保护公司和股东的利益。
2.财务管理制度公司应建立健全的财务管理制度，包括会计核算、财务报告、内部控制流程等。
财务管理制度要确保财务信息真实、准确，并及时提供给管理层和监管机构，以便监测公司的财务状况和经营情况。
3.资产管理制度公司应建立完备的资产管理制度，包括对固定资产、存货、债权债务等各类资产的登记、使用、盘点和清查。
同时，公司要加强对资产的保护，确保资产的安全和稳定增值。
四、内部控制实施步骤1.制定内部控制目标和策略公司应明确内部控制的目标，并制定相应的控制策略。
2.明确岗位职责和权限公司要明确各个岗位的职责和权限，确保工作分工和职责分离。
3.建立内部控制流程和制度公司应根据业务流程建立完善的内部控制流程和制度，确保规范的操作和信息沟通。
4.监测和评估内部控制效果公司需定期监测和评估内部控制的效果，及时发现问题并进行改进。
五、内部控制的重要性和效益公司内部控制的重要性在于：1.保护公司资产和股东权益，减少经营风险。
公司内部控制监督管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制管理，确保公司合规运作，防范和化解经营风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子、分公司、合资公司等分支机构，以及公司内部各部门和员工。
第三条公司内部控制监督管理制度遵循以下原则：1. 合法性原则：内部控制必须符合国家法律法规、行业规范及公司章程的规定。
2. 全面性原则：内部控制应覆盖公司所有业务领域、管理环节和员工行为。
3. 风险导向原则：以风险为导向，重点关注公司面临的主要风险，制定针对性的控制措施。
4. 责任到人原则：明确各部门、岗位的内部控制责任，确保内部控制措施落实到位。
5. 持续改进原则：定期评估内部控制的有效性，不断优化和完善内部控制体系。
第二章监督管理职责第四条公司董事会负责内部控制监督管理的总体工作，主要职责包括：1. 制定公司内部控制战略和方针政策；2. 审批公司内部控制制度；3. 监督公司内部控制制度的执行；4. 对内部控制存在的问题提出整改意见。
第五条公司监事会对内部控制进行监督检查，主要职责包括：1. 对公司内部控制制度的制定和执行情况进行监督检查；2. 对公司内部控制存在的问题提出整改建议；3. 对公司内部控制制度执行不力、造成损失的行为，依法提出问责。
第六条公司总经理负责组织公司内部控制工作的实施，主要职责包括：1. 组织制定公司内部控制制度；2. 确保内部控制制度得到有效执行；3. 对内部控制工作中出现的问题进行整改。
第七条公司各部门负责人对本部门内部控制工作负责，主要职责包括：1. 组织本部门内部控制工作的实施；2. 确保本部门内部控制制度得到有效执行；3. 对本部门内部控制工作中出现的问题进行整改。
第三章监督管理内容第八条公司内部控制监督管理内容主要包括：1. 内部控制制度的制定和执行情况；2. 风险识别、评估和控制措施；3. 资产管理和财务管理；4. 合同管理和采购管理；5. 人力资源管理和财务管理；6. 信息技术管理；7. 其他需要监督检查的内部控制事项。
企业内部控制制度模版(5篇)
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为了规范企业内部控制，提高运营管理效率和防范风险能力，根据企业法人或管理层的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的内部控制，包括企业的生产、运营、财务等各项活动。
第三条企业内部控制应遵循法律法规、规章制度、管理规范等要求，并根据企业自身特点进行具体实施。
第四条企业内部控制是管理者对企业内部活动进行计划、组织、指导、控制并对风险进行评估与防范的过程。
第五条企业内部控制应具备合理性、有效性和可执行性。
第六条企业内部控制应建立面向全体员工的内部控制培训和宣传制度，并定期进行相关培训和宣传活动。
第七条本制度由企业的管理层负责起草、修改和解释，并报企业法人审核批准后生效。
第二章内部控制的基本要素第八条企业内部控制的基本要素包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督评估。
第九条风险管理是企业内部控制的基础，包括风险识别、风险评估、风险监控等环节。
第十条控制环境是企业内部控制的前提，包括管理层的风险意识、诚信管理、管理层的决策、监督与激励等因素。
第十一条控制活动是企业内部控制的核心，包括风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等。
第十二条信息与沟通是企业内部控制的衔接环节，包括信息的采集、存储、处理、传递等，以及内外部沟通、报告等。
第十三条监督评估是企业内部控制的保障环节，包括内部审计、风险评估、监事会和独立董事的监督等。
第三章内部控制的具体制度和措施第十四条风险管理制度：企业应制定风险识别、评估、监控和应对的相关制度和措施。
第十五条控制环境制度：企业应建立健全诚信管理、风险意识教育、决策与激励、监督与问责等制度和措施。
第十六条控制活动制度：企业应建立完善风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等制度和措施。
第十七条信息与沟通制度：企业应建立健全信息的采集、存储、处理、传递等制度和措施，并保证内外部沟通和报告畅通。
内部控制管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本单位的内部控制管理，提高内部管理水平，确保单位资产的安全、完整和有效利用，防范和化解经营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位的内部控制管理，包括但不限于财务、采购、人力资源、运营、项目、信息、保密等方面的内部控制。
第三条本单位内部控制管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖所有业务环节和所有部门；（二）重要性原则：内部控制应重点关注关键业务环节和关键岗位；（三）制衡性原则：内部控制应实现业务流程的相互制约和监督；（四）有效性原则：内部控制应确保各项制度得到有效执行；（五）动态性原则：内部控制应适应业务发展和外部环境变化，不断优化和完善。
第二章组织架构与职责第四条本单位设立内部控制领导小组，负责内部控制工作的总体规划和组织实施。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作，其主要职责包括：（一）组织制定和修订内部控制制度；（二）组织内部控制风险评估和检查；（三）组织内部控制培训和宣传教育；（四）组织内部控制信息收集和报告；（五）协调各部门之间的内部控制工作。
第六条各部门负责人为本部门内部控制工作的第一责任人，负责本部门内部控制制度的制定、实施和监督。
第七条各部门应设立内部控制专兼职人员，负责本部门内部控制的具体实施和监督。
第三章内部控制制度第八条本单位内部控制制度应包括以下内容：（一）内部控制基本制度；（二）业务流程控制制度；（三）岗位责任制度；（四）风险管理制度；（五）审计监察制度；（六）保密制度；（七）应急预案。
第九条内部控制基本制度应明确内部控制的目标、原则、组织架构、职责分工、工作程序、监督检查、奖惩措施等。
第十条业务流程控制制度应针对不同业务环节，制定相应的控制措施，确保业务流程的规范、高效、安全。
第十一条岗位责任制度应明确各岗位的职责、权限和责任，确保岗位职责的明确和落实。
内部控制基本管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强本单位的内部控制建设，提高内部管理水平，防范和化解风险，保障单位资产安全、合规经营和高效运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位及其所属各级分支机构、子公司等内部管理活动。
第三条内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定、实施和监督一系列相互联系、相互制约的内部控制措施，确保单位经营活动的合规性、有效性和效率。
第四条单位内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖单位各项业务活动，贯穿决策、执行、监督全过程。
（二）重要性原则：内部控制应关注单位关键业务和重要岗位，确保重点领域风险得到有效控制。
（三）制衡性原则：内部控制应通过职责分离、相互制约的方式，形成内部权力制衡机制。
（四）适应性原则：内部控制应适应单位业务发展和管理需求，适时调整和完善。
（五）有效性原则：内部控制应确保各项措施得到有效执行，实现控制目标。
第二章组织架构与职责第五条单位设立内部控制领导小组，负责统筹领导、协调、监督内部控制工作。
第六条内部控制领导小组职责：（一）制定内部控制政策、制度和标准；（二）审议内部控制重大事项；（三）监督内部控制制度执行情况；（四）组织开展内部控制评价和审计；（五）协调内部控制与其他管理工作的关系。
第七条单位设立内部控制办公室，负责内部控制工作的日常管理。
第八条内部控制办公室职责：（一）制定内部控制实施细则；（二）组织开展内部控制培训和宣传；（三）监督内部控制措施执行情况；（四）收集、整理、分析内部控制相关信息；（五）处理内部控制工作中的问题。
第九条各部门、各岗位应当明确内部控制职责，确保内部控制措施得到有效执行。
第三章内部控制措施第十条单位内部控制措施主要包括以下方面：（一）组织架构控制：合理设置组织架构，明确各部门、各岗位的职责和权限，实现内部权力制衡。
（二）人力资源控制：建立健全招聘、培训、考核、晋升等制度，确保员工具备相应的素质和能力。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
内部控制管理制度
内部控制管理制度一、总则1.1 制定目的为了加强企业内部控制管理，规范内部运作，防范经营风险，提高企业运营效率，保障企业资产安全，确保企业合规经营，根据我国有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本内部控制管理制度。
1.2 适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司总部、分支机构、子公司及具有控制权的关联企业。
1.3 内部控制原则（1）合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和行业规范。
（2）有效性原则：内部控制制度应能有效地防范风险，提高企业运营效率。
（3）适应性原则：内部控制制度应根据企业规模、业务特点、管理水平等因素进行适时调整。
（4）成本效益原则：内部控制制度的实施应充分考虑成本与效益的关系，实现成本最小化和效益最大化。
二、内部控制组织结构2.1 内部控制领导小组公司设立内部控制领导小组，负责组织、领导、协调和监督公司内部控制工作。
内部控制领导小组由以下成员组成：（1）董事长或总经理担任组长。
（2）财务总监、审计总监、合规总监等相关部门负责人担任副组长。
（3）其他相关部门负责人担任组员。
2.2 内部控制办公室内部控制办公室是内部控制领导小组的日常工作机构，负责具体组织实施公司内部控制工作。
内部控制办公室的主要职责如下：（1）组织制定和完善内部控制制度。
（2）组织实施内部控制评估和评价。
（3）组织内部控制培训和宣传。
（4）协调解决内部控制工作中的问题。
（5）定期向内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
三、内部控制制度建设3.1 内部控制制度的制定内部控制制度的制定应遵循以下原则：（1）全面性原则：内部控制制度应涵盖企业各业务领域和关键环节。
（2）针对性原则：内部控制制度应针对企业特点和风险点进行制定。
（3）实用性原则：内部控制制度应具备可操作性和实用性。
（4）动态调整原则：内部控制制度应根据企业发展和外部环境变化进行适时调整。
3.2 内部控制制度的主要内容内部控制制度主要包括以下内容：（1）组织结构：明确公司内部各部门的职责、权限和相互关系。
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内部控制管理办法
第一章总则
第一条为进一步加强和规范某有限公司以下简称公司的内部控制管理水平和风险防范能力,促进公司持续、健康发展,按照财政部等五部委联合下发的企业内部控制基本规范及配套指引、集团公司内部控制标准建设指引的要求,结合公司的实际,制订本办法;
第二条本办法适用于公司内部控制工作管理,所属子公司应依据此办法制订适应本公司内部控制管理办法或内部控制管理实施细则;
第三条本办法所称的内部控制,是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程;
第四条公司内部控制的目标主要包括：
一经营管理合法合规；
二资产安全完整；
三财务报告及相关信息真实完整；
四提高经营效率和效果；
五促进公司实现发展战略;
第五条内部控制遵循以下原则;
一全面性原则;内部控制贯穿决策、执行、监督全过程,覆盖公司各种业务和事项；
二重要性原则;内部控制在全面性原则的基础上,关注重要业务事项和高风险领域；
三制衡性原则;内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督,同时兼顾运营效率；
四适应性原则;内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整；
五成本效益原则;内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制;
第二章职责分工
第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施,以及负责组织领导企业内部控制的日常运行,公司监事对内控体系的建立与实施进行监督;
第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构,对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责,具体工作职责如下：
一审议批准内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案；
二审议批准内部控制管理办法和其他基本管理制度；
三决定内部控制重大风险防控机制；
四审议批准内部控制手册；
五审议批准年度内部控制评价报告;
第八条公司监事对经理层建立与实施内部控制进行监督,履行以下职责：
一检查经营及业绩财务报告；
二对高级管理人员执行职务行为进行监督；
三列席经理层内部控制专题会议；
四向经理层提出内部控制改进建议；
五监督重大内部控制缺陷的上报情况;
第九条公司成立内部控制领导小组以下简称内控领导小组,由公司经理班子成员组成,内控领导小组是公司内部控制建设和运行期间的日常决策机构,负责推动公司内控体系的建设工作和持续完善,主要职责包括：
一制订内部控制总体目标和总体规划；
二制订内部控制建设方案并组织实施；
三审议批准年度内部控制工作计划；
四审议批准内控评价工作方案；
五审议批准内部控制具体规章制度；
六其它内控日常决策事项;
第十条公司内控领导小组下设内控领导小组办公室以下简称内控办公室,设在企业管理部,内控办公室作为内控体系日常管理机构,负责推动内控体系持续建设和日常运行,具体工作职责如下：
一拟订内部控制工作计划；
二制修订内部控制管理办法、标准文件；
三组织拟订具体规章制度；
四组织编制、完善内部控制手册；
五指导与监督各职能部门及子公司内部控制管理工作；
六维护及完善内部控制规范,审核各职能部门内部控制流程文档更新请求,协调相关部门对跨专业内部控制流程进行审核、更新及组织实施；
七组织开展内控日常自查诊断,收集风险评估、风险监控及内控自评价结果,组织开展内控层面的风险应对及缺陷整改；
八组织内控建设及运行实施、监督、检查等具体工作；
九完成内部控制领导小组部署的其它工作;
第十一条公司审计监察部门,负责对公司及所属子公司内部控制的有效性进行监督检查,具体工作职责如下：
一编制内部控制评价办法、标准等制度文件；
二建立并维护公司内部控制缺陷认定标准；
三编制内控评价工作方案及实施计划,报内控领导小组批准后实施；
四组织开展内控评价工作；
五编制内部控制年度自我评价报告；
六监督内部控制缺陷的整改情况;
第十二条公司各业务部门及所属子公司作为内控执行责任主体,负责配合开展内控体系建设、更新及自评价等工作,并按照内控体系建设成果开展业务;
第三章内部控制体系
第十三条内部控制体系包括下列要素：
一内部环境;内部环境是实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等;
二风险评估;风险评估是及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略;
三控制活动;控制活动是根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内;
四信息与沟通;信息与沟通是及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通;
五内部监督;内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,及时加以改进;
第十四条内部控制体系涵盖集团公司及各单位所有业务流程和具体事项,贯穿生产、经营、管理活动各个环节,以保证内部控制体系的完整性和有效性;
第十五条公司设计规范的制度和管理办法,包括基础管理、业务管理、财务管理等各项管理,建立内部控制的工作程序;
第十六条公司综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,以重大风险、重大事件、重大决策、重要管理及业务流程为重点,实现对风险的有效控制,全面、系统、持续地收集相关信息,建立并定期更新风险数据库;
第十七条公司将内部控制建设过程中管理框架、业务流程、制度汇编及内部控制评价成果以内部控制手册等形式汇编成册,使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程及业务流程存在的风险点等情况,明确权责分配,正确行使职权;
第十八条公司结合国家相关法律法规、行业政策等外部环境,以及发展战略、组织机构等内部环境的变化情况,定期对管理现状和风险状况进行诊断和评估,并根据诊断和评估结果及时对内部控制手册进行更新、维护和完善;
第十九条公司对全体员工,尤其是管理人员、研发人员及业务人员进行培训,学习掌握内部控制和风险管理理念、流程、技术和方法,促使全体员工尤其是各级管理人员和业务操作人员树立风险意识和责任意识;
第二十条公司运用信息技术加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,减少或消除人为操纵
因素;
第二十一条公司建立具有风险意识的文化,促进风险管理水平、员工风险管理素质的
提升,保障内部控制目标的实现;
第四章内部控制监督评价
第二十二条公司采用日常监督和专项监督相结合的方法,开展内部控制监督;
一日常监督;日常监督是指公司对建立与实施内部控制情况进行常规、持续的监督检查;
二专项监督;专项监督是指在发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员
工等发生较大调整或变化的情况下,企业对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的
监督检查;
第二十三条公司以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日,对上一年度开
展内部控制评价,编制内部控制评价报告,明确内部控制评价开展情况、缺陷认定情况以及
内部控制是否有效的结论,经内控领导小组审核后报请公司股东审议批准;
第二十五条公司及各单位根据内部控制评价报告,制定相应整改计划,内部控制监督
部门跟踪、监督整改落实情况;
第五章奖惩
第二十六条公司开展内部控制评价工作,建立内部控制工作考核机制,将内部控制管
理工作纳入绩效考核体系中;
第二十七条公司对内部控制检查与评价中发现的重大违规事项被监管机构处罚、被
确认存在重大舞弊行为导致单位利益受损,以及其他导致外部审计机构对内部控制有效性
出具否定意见等重大缺陷,按规定追究相关单位及人员的责任;
第二十八条公司及各单位职能部门相关人员因内部控制存在重大缺陷或者内部
控制执行不到位给单位造成损失,依照事件的性质、造成损失金额和影响大小,依据公司现
行相关管理制度,追究责任;
第二十九条在内部控制管理中做出突出贡献的单位或个人应给予表扬和奖励;
第三十条未经授权批准或许可,任何个人或权属单位不得对外公布涉及内部控制过
程的保密文件,凡擅自泄露的,追究有关人员的责任;
第六章附则
第三十一条本办法由公司内控领导小组负责解释;
第三十三条本办法自印发之日起试行;。