新资本协议和新监管标准培训材料(德勤 宁波银行)
宁波银行个人业务培训(ppt 45页)
▪ 按照一级资本排名，宁波市商业银行 居全省法人资格银行第1位，在全国排 名第18位
▪ 银监会2004年度城市商业银行综合评 分一类行第2位
银监会-银行实施新资本协议的指导意见
银监会发布《中国银行业实施新监管标准指导意见》为贯彻落实“十二五”规划纲要相关要求，推动我国银行业转变发展方式和稳健运行，提升银行业监管有效性，近日，中国银监会印发《中国银行业实施新监管标准指导意见》（以下简称《指导意见》），确立了我国银行业实施新监管标准的政策框架。
根据巴塞尔委员会发布的第三版巴塞尔协议，在充分借鉴国际经验，紧密结合国内银行业经营和监管实际的基础上，《指导意见》按照宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合、监管标准统一性和分类指导统筹兼顾的总体要求，明确了资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备监管标准，并根据不同机构情况设臵差异化的过渡期安排。
——商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6%和8%；新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%，若出现系统性信贷过快增长，需计提逆周期超额资本。
为防止银行业金融机构杠杆率的过度积累，《指导意见》引入杠杆率监管要求，银行业金融机构杠杆率不得低于4%。
——建立多维度的流动性风险监管指标和监测指标体系，在我国现行流动性风险监管指标的基础上，引入流动性覆盖率和净稳定融资比例，提升流动性风险监管的有效性。
——要求银行业金融机构改进贷款损失准备监管，贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%；并根据经济周期、贷款质量和盈利状况，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整，进一步缓解银行体系的亲周期性。
此外，《指导意见》从市场准入、审慎监管标准、持续监管和监管合作等方面进一步提出了增强国内系统重要性银行监管有效性的一整套措施。
银监会有关负责人表示，实施新监管标准是一项长期系统工程，事关我国银行业长期稳健发展大局。
根据《指导意见》要求，银监会将于2011年完成《商业银行资本充足率管理办法》等配套监管规章的修订和发布工作，为2012年初开始实施新监管标准奠定基础。
新资本协议概述PPT课件
B-以下
150% （7） 150%
BB-以 下
150%
未评级 100% 100% 100%
35% 75%
内部评级法 IRB法的要素体系
最低资本比率：分子/分母
• 最低比率：资本金/风险加权资产≥8%
• 式中风险加权资产为信用风险、操作风险和市场风险的确 定权重中所导出
• 总风险加权资产=信用风险加权资产总和+12.5*（市场风 险+操作风险）
新资本协议的主要变化
• 添加了两个新支柱，即监管监察和市场纪律 • 在确定监管资本时，更多依靠银行对风险的自我评估 • 对风险缓释技术给予更多的认定 • 对操作风险的明确资本要求 • 对于银行和监管者有多项选择 • 提高了资本要求的风险敏感度，有助于大幅改善银行的风
大纲
• 新资本协议的基本要素 • 新资本协议实施的基本原则 • 新资本协议的主要内容 • 时间表和过渡安排 • 现实考虑 • 结论
新资本协议的基本要素
新资本协议的目标
• 促进安全稳健性（保持总资本水平不变） • 更全面地反映风险 • 更敏感地反映风险 • 重点放在“国际活跃银行”，基本原则适
用于所有银行
➢监管资本定义：没有变化，没有直接涉及出以及和二级资本的定义， 但在IRB法下银行的一般储备可进入二级资本（见新协议的第43段） ➢标准—风险加权资产的最低比率：没有变化，资本充足率的最低为 8%。 ➢风险加权资产：变化较大（更有效地区分的信用质量，利用内部和外 部评级），在更大程度上承认信用风险缓释技术，对操作风险和市场 风险的明确资本要求，第二和第三支柱的影响。
中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知-银监发[2007]24号
![中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知-银监发[2007]24号](https://img.taocdn.com/s3/m/729745a3fc0a79563c1ec5da50e2524de518d03c.png)
中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知制定机关中国银行业监督管理委员会(已撤销)公布日期2007.02.28施行日期2007.02.28文号银监发[2007]24号主题类别银行业监督管理效力等级部门规范性文件时效性失效正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知(银监发[2007]24号)各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：为稳步推进新资本协议在我国的实施，推动商业银行增强风险管理能力，提升资本监管有效性，银监会制定了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内在各城市商业银行、农村商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行主报告行。
二○○七年二月二十八日中国银行业实施新资本协议指导意见2004年6月，巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称新资本协议）。
新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱，即“最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露”。
新资本协议代表了风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新。
新资本协议的实施将推动银行监管技术进步，强化市场约束的有效性，增强国际银行体系的安全性。
鉴于此，巴塞尔委员会积极推动新资本协议在全球范围内的实施，近百个国家/地区明确表示将实施新资本协议。
为稳步推动中国银行业实施新资本协议，提升资本监管的有效性，增强银行体系的稳定性，制定本指导意见。
浙江银监局关于推进法人银行业金融机构实施新资本管理办法工作的意见-浙银监发[2013]14号
![浙江银监局关于推进法人银行业金融机构实施新资本管理办法工作的意见-浙银监发[2013]14号](https://img.taocdn.com/s3/m/e9b0b72ff011f18583d049649b6648d7c1c70873.png)
浙江银监局关于推进法人银行业金融机构实施新资本管理办法工作的意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 浙江银监局关于推进法人银行业金融机构实施新资本管理办法工作的意见（浙银监发〔2013〕14号）各银监分局，浙商银行，杭州银行，省农信联社、杭州辖内各农村中小金融机构，各金融租赁公司、财务公司，省银行业协会：《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）已于2013年1月1日开始实施。
为推动辖内法人银行业金融机构实施《资本办法》，提升全面风险管理水平，实现转型发展，现提出如下工作意见：一、总体要求（一）高度重视。
银监部门和各法人银行业金融机构应充分认识实施《资本办法》对于提升银行业稳健度、促进银行业发展方式转变、防范系统性风险和熨平经济周期波动的重要意义，稳步推动浙江银行业实施《资本办法》，并以此为契机，优化资产结构，提升发展质量，支持实体经济持续发展。
（二）加强领导。
银监部门和各法人银行业金融机构应切实加强组织领导，建立健全相关工作推进机制。
法人银行业金融机构应建立实施领导小组，严格按照资本充足率监管要求，指定专门部门（或团队）统筹实施工作，明确相关部门分工，确保实施工作有序开展。
（三）把握节奏。
各法人银行业金融机构应制定清晰可行的实施方案，明确各类指标的达标时间表和阶段性目标。
对于尚未达标的机构，应满足阶段性目标要求，稳步提升资本充足水平，并在规定时限前适度提前全面达标。
二、目标任务（四）紧密结合机构实情，从实际出发，不断提高资本管理水平。
各法人银行业金融机构要立足机构实际，建立与机构规模、业务性质和复杂程度相适应的资本管理构架，完善资本评估程序，审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，保证资本充足水平始终不低于法定标准。
新资本协议及其实施(讲义)李明强
计量 •帐户划分 •VaR计量 •返回测试 •压力测试 •特定风险
计量 •分类与定义 •标准法 •高级计量法
计量 •重新定价风险 •收益率曲线风 险 •基准风险 •期权性风险
计量 •净资金需求分 析和监测 •压力测试
计量
披露内容 •原则和范围 •资本 •风险敞口与 风险评估
政策与流程 •IRB应用 •发展战略 •政策制度框架 •信贷管理流程
国际银行监管十分薄弱，越来越脱离国内的银行管制，使银行监管出现很大的漏洞；
金融操作与金融工具创新，使银行经营的资产超过银行资本几十倍，使风险增大；
国际金融投资活动使一些银行从中获得暴利，也使一些银行受到巨大损失，严重危害各国 存款人的利益。
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21.12.2020
精品
２．新资本协议的演变
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Basel II IRB初级法 Basel I
Basel II 标准法
Basel II IRB高级法
信用风险
高
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精品
信 用 风 险 内 部 评 级 体 系 监 管 指 引 框 架
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1总 则
3 非零售暴露内评体系设计 4 零售风险暴露分池设计 5 内部评级流程 6 风险参数量化 8 内部评级体系验证 9 内部评级的应用 2 内部评级体系的治理结构 7 IT系统和数据管理
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精品
３．新资本协议银主行体帐框户风架险-暴第露一分支类 柱-信用风险
公
同
零
司
业
售
风 险暴款
专 业
风 险 暴
风 险 暴
露贷
露
露
主
会计考试题库-《巴塞尔新资本协议》的一个主要创新是通过设定一些转换系数,将表外授信业务也纳.txt
[单选]《巴塞尔新资本协议》的一个主要创新是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。
（）A.对B.错● “通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管”属于《巴塞尔资本协议》的主要内容之一。
[多选]金融犯罪的构成包括（ ）。
A.犯罪客体B.犯罪客观方面C.犯罪主体D.犯罪主观方面E.犯罪动机● 金融犯罪的构成包括：犯罪客体、犯罪客观方面、犯罪主体、犯罪主观方面。
[单选]抵押担保方式的个人住房贷款在审核借款人担保材料时，应调查的内容为（ ）。
A.抵押物的合法性B.抵押物未来价值的变化C.抵押人对抵押物占有的合法性D.抵押物价值与存续状况● 采取抵押担保方式的个人住房贷款在审核借款人担保材料时，应调查抵押物未来价值的变化。
[单选]商业银行的（ ）是承担具体风险的最终责任人。
A.股东B.董事长C.行长D.经营班子● 本题暂无解析[多选]银行公司信贷产品开发的目标包括（ ）。
A.提高银行的资产负债率B.提高现有市场的份额C.吸引现有市场之外的新客户D.以更低的成本提供同样或类似的产品E.为客户提供更多的产品● 银行公司信贷产品开发的目标有提高现有市场的份额、吸引现有市场之外的新客户、以更低的成本提供同样或类似的产品。
[单选]对内币值稳定指的是（）。
A.人民币币值稳定B.外币币值稳定C.国内物价稳定D.汇率稳定● 币值稳定分为对内币值稳定和对外币值稳定。
对内币值稳定指的是国内物价稳定。
对外币值稳定指的是汇率稳定。
保持币值稳定是我国货币政策的目标之一。
[单选]在金融市场上能够引导货币资金合理流动和配置的是金融资产的（ ）。
A.交易B.面值C.价值D.价格● 价格机制是市场机制中最敏感、最有效的调节机制，价格的变动对整个社会经济活动有十分重要的影响。
[多选]合规风险管理体系应包括的要素有（ ）。
A.合规政策B.合规审查部门C.合规风险管理计划D.合规风险识别和管理流程E.合规培训与教育制度孩子早恋https:// 早恋怎么办● 商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。
全面风险管理与巴塞尔体系：新资本协议与新监管标准同步实施知识普及-讲义稿
风险管理系列培训全面风险管理与巴塞尔体系新资本协议与新监管标准同步实施知识普及风险管理部张建明Internet Explorer.lnk2004年6月，巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（简称《新资本协议》），将银行业风险监控范围由单一的信用风险扩大到信用风险、市场风险和操作风险，建立完善了有效资本监管的三大支柱，即“最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露”。
2010年12月，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》，对资本和流动性提出了更加严格的规定。
中国银监会为同步推进《新资本协议》与《第三版巴塞尔协议》,继2007年2月发布《中国银行业实施新资本协议的指导意见》,2011年4月又下发《中国银行业实施新监管标准的指导意见》,就是旨在推进中国银行业快速实施经营管理战略转型，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力。
在此背景下，为了推动农村银行同步推进《新资本协议》与《第三版巴塞尔协议》，2011年7月，银监会办公厅专门印发《农村银行实施巴塞尔新资本协议的指导意见》。
下面，我就这个与我们息息相关的“指导意见”所提出的具体要求，做一点相关实施知识的普及。
本讲内容一、巴塞尔协议体系与推进全面风险管理关系1. 巴塞尔资本协议的演进逻辑2. 巴塞尔新资本协议的全面风险观3. 巴塞尔新资本协议实施的实质与重心二、商业银行实施巴塞尔新资本协议动力何在1. 内部管理的内生动力2. 行业监管的外部驱动三、巴塞尔新资本协议主要内容及其实施要点1. 巴塞尔新资本协议第一支柱——最低资本要求2. 巴塞尔新资本协议第二支柱——监督检查3. 巴塞尔新资本协议第三支柱——市场纪律四、江南银行实施新资本协议项目的思路框架1. 江南银行推进实施新资本协议项目形势分析2. 国内商业银行实施新资本协议项目进展现状3. 江南银行推进实施新资本协议项目框架内容《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(简称新资本协议)最低资本要求、监督检查、市场纪律资本与风险之间建立动态联系机制如果说：局限性:亲周期性明显第二支柱重心在商业银行要建立:内部资本充足评估程序ICAAP:Internal Capital Adequacy Assessment Process本讲内容一、实施巴塞尔新资本协议与全面风险管理关系二、农村银行实施巴塞尔新资本协议的部署要求1. 实施“新资本协议”具体要求2. 实施“新监管标准”具体要求三、2012年中国银行业将执行的四大监管新标准四、巴塞尔新资本协议关于资本要求的计量方法1.1 信用风险资本要求的标准法计算方法1.2 信用风险资本要求的内部评级法计算方法2.1 市场用风险资本要求的标准法计算方法2.2 市场风险资本要求的内部模型法计算方法3.1 操作风险资本要求的基本指标法计算方法3.2 操作风险资本要求的标准法计算方法五、江南银行推进实施新资本协议现实形势分析本讲内容银行监管者银行管理者银行所有者2012.6.7银监会发布《商业银行资本管理办法》，总结了三版巴塞尔资本协议，借鉴国际资本监管成果：在巴塞尔Ⅰ共识的基础上，以巴塞尔Ⅱ的计算方法，满足巴塞尔Ⅲ的标准，囊括了资本监管框架、风险计量方法、资本标准等内容。
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内 部 评 级 体 系
内部评级流程
风险参数量化
IT和数据管理系统 验证体系 应用体系
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第一支柱信用风险：内部评级体系的治理架构
6 文档化管理体系
1
董事会
监督 审批
3
完善 的信 用风 险内 部报 告体 系
2 高级管理层
配备资源 制定流程
评级结构
二维：债务人评级、债项评级，二者相互独立、性质不同
风险暴露在不同债务人级别和债项级别之间应分布合理，不能 过于集中
评级方法论
技 术 要 求 评级标准
建立模型的方法论
明确的书面评级含义、过程和标准；评级的定义和标准必须合 理、直观，且能区分风险 应计算债务人未来一年的违约概率，银监会鼓励商业银行采用 长于一年的时间跨度 模型的正确性；输入数据的正确性；人工复议 书面记录主权、银行、公司风险暴露内部评级的技术架构，并 能够证明内部评级体系符合本指引要求
治理结构 内部评级技术标准
保证内部评级结果的客观性和可靠性 •主权、金融机构、公司风险暴露：按照风险程度将每个债务人和债权 分配到相应的风险级别 •零售风险暴露：按照风险特征将每笔债项分配到相应资产池 •保证内部评级的独立性和公正性 将债务人和债项的风险特征转化为相应的风险参数： 公司暴露(PD,LGD,EAD,M)； 零售暴露(PD,LGD,EAD) 收集和存储与内部评级体系相关的信息 为风险评级、资产分池、风险量化奠定基础 对风险评级、资产分池及风险参数量化过程进行持续、独立的验证 内部评级结果应在商业银行信用风险管理中发挥重要的作用
第一支柱信用风险：内部评级体系总体介绍
“内部评级体系是由支持信用风险评估、确定内部风险级别、划分资产池、风险参数量化的各种方法、过程、 控制、数据收集、以及管理信息系统组成。内部评级体系应能够有意义地评估债务人和债项的风险特征，具 备稳健的风险区分和排序能力，并以有效、可靠和一致的方法量化风险。”
评级的时间跨度
模型的使用 内部评级的文档化
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第一支柱信用风险：零售风险暴露内部评级体系的设计
商业银行应建立独立的零售风险暴露的分池体系，按照信用风险特征对每笔零 售风险暴露进行准确、可靠的区分，并分配到相应的资产池中。 债务人风险特征
合格购入应收账款
• 合格购入应收账款 风险暴露是指销售 方将其现在或将来 的基于其与买入方 订立的商品、产品 或劳务销售合同所 产生的应收账款， 根据契约关系以有 追索权或无追索权 方式转让给银行所 形成的风险暴露， 该风险暴露的还款 资金来源依赖于应 收账款的回收 • 合格的购入应收账 款可分为合格购入 公司应收账款和合 格购入零售应收账 款。
债务人评级
债项评级
银行可以采用计量模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法进行评级：
纯粹的判断
• 采用主观判断的形式, 通过 使用一些定性标进行客户 评级
模版(Template)
• 客户的信用级别的确定,最 终是依靠主观判断
打分卡(Score Card)
• 评级人员采用一个打分卡， 这一打分卡结合了预先设 定的一系列主观和客观的 风险因素
股权
• 股权风险暴露是指银 行直接或间接持有的 股东权益（资产及收 入方面直接与间接的 所有权）。银行的单 笔大额投资超过银行 资本的15%或全部投 资超过银行资本60% 的，超过部分应从银 行资本中扣除，不作 为股权风险暴露处理 • 纳入股权风险暴露的 金融工具应满足如下 条件： （一）持有该项金融 工具获取收益的主要 来源是未来资本利得 ，而不是随时间所孳 生的收益； （二）该项金融工具 不可赎回、不属于发 行方的债务； （三）对发行方资产 或收入具有剩余索取 权
经济资本压力测试
经济资本分配
资本充足率评估程序 RWA及监管资本计量
第一支柱三大风险RWA计算 并表范围及监管资本计量 风险量化及风险加总 资本预测和资本规划 资本预警及应急计划 ICAAP压力测试 资本监测 资本管理及资本融通
数据管理：统一的数据定义、数据标准、数据管控流程、数据质量管理、全行数据仓库等 信息系统建设：信用风险管理系统、市场风险管理系统、操作风险管理系统、资产负债管理系统、风险加权 资产计算引擎、内外部报告系统等 ©2011 Deloitte LLP. All rights reserved. 3
宁波银行 新资本协议和新监管标准实施 培训材料
德勤管理咨询 2011年11月 机密
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目录
一 新资本协议介绍 1 2 3 新资本协议整体框架 新资本协议国际发展动态 国内监管动态
二 新协议对宁波银行的影响及同业进展 1 新协议实施对银行的影响
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第一支柱信用风险：非零售风险暴露内部评级体系的设计
非零售风险暴露的内部评级包括债务人评级和债项评级两个相互独立的维度：
• 根据银行自定的标准对借款人进行区分 • 债务人评级用于评估债务人违约风险，仅反映债务人风险特征，一般不考虑债项风 险特征 • 债务人评级范围应包括所有债务人与保证人。同一交易对手，无论是作为债务人还 是保证人，在商业银行内部只能有一个评级 • 违约债务人的违约概率为100% • 商业银行应考虑影响违约损失率的所有重要因素，包括产品、贷款用途和抵质押品 特征等 • 考虑抵押品、偿还贷款的优先程度、清收结果和时间等因素，估计损失程度
纯粹的模型
• 评级结果完全是机械 地产生, 不考虑主观因 素
• 但评级人员要参照一个关 于各项级别定量标准的模 版进行分级
评级方法：从纯粹的判断到纯粹的模型
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第一支柱信用风险：非零售风险暴露内部评级体系的设计(续）
评级维度
第三支柱
重大风险评估与管理
集中度风险 银行账户利率风险 战略风险 信用剩余风险 „„ 流动性风险 声誉风险 返回测试 全面验证
市场风险
政策框架 VaR模型 业务应用 估值体系改造
信息披露
信息披露政策 信息披露模板 定性披露要求 定量披露要求
经济资本管理
经济资本模型及应用
操作风险
管理政策和流程 AMA计量 全面验证 三大管理工具 压力测试
金融机构
• 经合法成立并受国内 外金融监管当局监管 的机构 • 分为银行类机构风险 暴露和非银行类机构 风险暴露两类 • 银行类机构：依照《 中华人民共和国商业 银行法》设立的商业 银行、城市信用合作 社、农村信用合作社 等吸收公众存款的金 融机构，或在中华人 民共和国境外注册并 经所在国家或者地区 金融监管当局批准或 者许可的商业银行 • 非银行类机构：包括 经批准设立的证券公 司、保险公司、信托 公司、财务公司、金 融租赁公司、汽车金 融公司、货币经纪公 司、基金公司以及其 他受金融监管当局监 管的机构
公司
• 对公司、合伙制企 业和独资企业的债 权 • 公司风险暴露划分 为中小企业风险暴 露、专业贷款和一 般公司风险暴露三 类 • 中小企业风险暴露 是银行对年销售额 在3亿人民币（含） 以下的债务人开展 授信业务形成的风 险暴露。 • 专业贷款划分为项 目融资、物品融资 、商品融资、产生 收入的房地产四类 • 一般公司风险暴露 是中小企业风险暴 露和专业贷款之外 的其它公司风险暴 露
内部 5 审计
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4
Text
风险管理部 门
监督指导
应用反馈
前台业务部 门
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第一支柱信用风险：风险暴露分类
银行账户的风险暴露分类（内部评级法）
主权
• 主权国家或经 济实体区域及 其中央银行 • 非中央政府公 共部门实体（ PSE，Public Sector Entities）以 及《商业银行 资本充足率管 理办法》规定 的适用零风险 权重的多边开 发银行、国际 清算银行、国 际货币基金组 织等的债权 • 标准法下适用 零风险权重的 多边开发银行 （ Multilateral Development Banks）
2
同业新协议实施进展说明
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新资本协议实施总体框架和实施要点总览
第一支柱
信用风险
资产分类 评级政策和流程 业务应用 全面验证 PD/LGD/EAD模型 风险缓释体系 压力测试
第二支柱
风险治理
风险管理政策总则 风险治理架构 风险偏好 内部风险报告
银行应建立相应的评级政策和流程，确保主权、银行、公司风险暴露的评级和 零售风险暴露风险分池过程的独立性，并应接受银监会的监督检查 银监会
授信政策与信贷管理程序
评级政策及流程
评级发起 评级认定 评级推翻 评级更新
内部评级体系文档
零售类风险分 池通常不允许 推翻
11
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资 产 证 券 化
6
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第一支柱信用风险：计算方法选择
信用风险资本可以使用以下任何一种方法进行计算：
内部评级高级法 (AIRB) 内部评级法(IRB)
• 使用内部评级系统产生的评级计算 • 违约率、违约损失率、违约风险暴露和有效
•收入状况 •年龄 •职业 •客户信用评分 债务人风险 •地区
风 险 分 池 的 依 据