公司预算编制管理流程
股份有限公司全面预算管理制度
股份有限公司全面预算管理制度一、引言全面预算管理制度是股份有限公司内部管理体系中的一个重要组成部分。
该制度的目的是为了确保公司在经营过程中能够有效管理各项预算，并在日常经营中做出明智的决策，以实现盈利最大化和稳定发展。
本文档将详细介绍股份有限公司在全面预算管理方面的相关政策和流程。
二、管理目标全面预算管理的主要目标是确保公司的资金分配合理、运营成本可控，并提供决策参考。
具体包括以下几个方面：2.1 预算编制公司根据各个部门的经营计划和目标，制定年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应考虑市场变化、行业趋势和公司的经营策略，确保各项预算与公司整体发展战略相匹配。
2.2 预算执行公司通过制定详细的预算执行计划，确保各个部门按照预算指标开展工作，控制成本，并及时调整预算计划，以适应市场需求和公司发展的变化。
2.3 预算调整在执行过程中，公司可以根据实际情况对预算进行调整。
预算调整应该进行合理评估，和相关部门充分协商，确保调整后的预算符合公司的整体利益和战略方向。
2.4 预算监控公司应建立预算监控机制，定期对各项预算进行跟踪和分析，并及时针对预算执行情况进行反馈和控制。
通过预算监控，公司可以及时发现问题，并采取相应的措施加以解决。
2.5 预算评估每个预算周期结束后，公司应对预算执行情况进行评估。
评估结果可以为下一轮预算编制提供参考，帮助公司改进全面预算管理的有效性和精确性。
三、预算管理流程在全面预算管理过程中，公司应依据以下流程进行操作：3.1 预算编制流程预算编制流程包括以下步骤：1.收集经营计划和目标：各个部门根据公司战略目标和市场需求，提供相应的经营计划和目标。
2.制定预算指标：根据收集的经营计划和目标，制定相应的预算指标，包括销售预算、成本预算、财务预算等。
3.编制预算计划：根据预算指标，各个部门编制具体的预算计划，并提交给财务部门审核。
4.预算审核和调整：财务部门对各个部门的预算计划进行审核，并与相关部门进行协商，确保预算计划的合理性和可行性。
预算管理业务流程图
不通过
2、预算执行
否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
预算管理业务流程图
一、年度预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解各Fra bibliotek室财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
公司全面预算管理制度（三篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
预算编制与管理作业指导书
预算编制与管理作业指导书第1章预算编制基础 (3)1.1 预算编制概述 (3)1.2 预算编制的原则与方法 (3)1.3 预算编制的程序与流程 (4)第2章预算编制的前期准备 (5)2.1 收集与分析资料 (5)2.1.1 资料收集 (5)2.1.2 资料分析 (5)2.2 确定预算编制的范围与目标 (5)2.2.1 确定预算编制范围 (5)2.2.2 确定预算编制目标 (5)2.3 制定预算编制策略 (5)2.3.1 预算编制方法选择 (6)2.3.2 预算编制流程设计 (6)第3章预算编制的方法 (6)3.1 定性预算编制方法 (6)3.1.1 目标导向法 (6)3.1.2 预算协商法 (6)3.1.3 作业基础预算法 (6)3.2 定量预算编制方法 (6)3.2.1 历史成本法 (6)3.2.2 因素分析法 (7)3.2.3 零基预算法 (7)3.3 预算编制的灵活运用 (7)3.3.1 结合企业实际，选择合适的预算编制方法 (7)3.3.2 预算编制与滚动管理相结合 (7)3.3.3 强化预算执行与监控 (7)3.3.4 建立健全预算激励机制 (7)第4章预算编制的实务操作 (7)4.1 编制收入预算 (7)4.1.1 收入预算概述 (7)4.1.2 收入预算编制步骤 (7)4.1.3 收入预算编制方法 (8)4.2 编制支出预算 (8)4.2.1 支出预算概述 (8)4.2.2 支出预算编制步骤 (8)4.2.3 支出预算编制方法 (8)4.3 编制资金预算 (9)4.3.1 资金预算概述 (9)4.3.2 资金预算编制步骤 (9)4.3.3 资金预算编制方法 (9)第5章预算的审批与发布 (9)5.1 预算审批流程 (9)5.1.1 预算编制完成之后，应提交至相关部门进行审批。
审批流程应遵循以下步骤：95.1.2 预算审批过程中，相关部门应对以下方面进行重点关注： (10)5.2 预算发布与执行 (10)5.2.1 预算经审批通过后，由预算管理部门负责发布。
预算管理流程
审议
党总支委会
党总支委会对决算报告进行审议，必要时由预算执行部门在会议中做出解释说明。
《会议纪要》
07
审议
总经理办公会
总经理办公会对决算报告进行审议。
《会议纪要》
08
审定
董事会
董事会对决算报告进行审定。
《会议纪要》
09
上报备案、资料留存
财务审计部/决算管理岗
财务审计部决算管理岗将决算报告上报区国资委备案并进行留存备查。
02
申报本部门资金计划
预算执行部门/经办人
预算执行部门经办人申报本部门资金计划。
《预算资金计划申报表》
03
审核
预算执行部门/部门负责人
预算执行部门负责人对本部门的资金计划进行审核，主要关注资金计划的准确性。
04
审核
相关部门分管领导
相关部门分管领导资金计划进行审核，主要关注资金计划的合理性。
05
汇总
财务审计部/预算管理岗
6.负责决算的相关工作；
7.领导安排的与预算相关的其他工作。
岗位职责
预算管理岗职责：
1.负责整理、汇总公司预算资金计划；
2.负责汇总编制预算草案；
3.负责整理预算执行数据；
4.负责整理、汇总各预算管理部门的预算调整申请，提交经理办公会审议；
5.负责整理、汇总部门预算考核结果；
6.领导交办的其他工作。
11
参与编制预算调整草案
预算执行部门/部门负责人
预算执行部门参与编制预算调整草案。
12
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算调整草案进行审核、平衡。
公司预算流程
公司预算流程公司预算流程是指公司在每个会计年度中对资金的分配和使用进行规划和控制的过程。
预算流程对于公司的经营管理至关重要，它可以帮助公司合理安排资源，提高经营效率，实现经营目标。
下面将从预算编制、预算审核和预算执行三个方面介绍公司预算流程。
一、预算编制预算编制是公司预算流程中的第一步，也是最为重要的一步。
在预算编制过程中，公司需要根据过去的财务数据和市场环境的变化情况来制定预算计划。
预算编制的具体步骤如下：1.收集数据：公司需要收集过去一段时间的财务数据，包括营业额、利润、成本等信息。
同时，还要了解市场环境的变化，包括竞争对手的动态、市场需求的变化等。
2.制定预算目标：根据收集到的数据和市场环境的变化，公司需要制定明确的预算目标。
预算目标应该具体、可衡量和可达成。
3.制定预算计划：根据预算目标，公司需要制定具体的预算计划，包括销售预算、成本预算、资金预算等。
预算计划应该合理、可行，并与公司的经营战略相一致。
4.编制预算报告：根据预算计划，公司需要编制预算报告，明确预算的具体内容和数据。
预算报告应该清晰、完整，并包含必要的解释和说明。
二、预算审核预算审核是公司预算流程中的第二步，主要是对预算计划进行审查和评估。
预算审核的目的是确保预算计划的合理性和可行性，避免预算目标的过高设定或预算计划的不合理安排。
预算审核的具体步骤如下：1.审查预算计划：公司需要对预算计划进行全面的审查，包括预算目标的合理性、预算计划的可行性等。
审查过程中，应该密切关注预算计划中的关键指标和关键因素。
2.评估预算计划：公司需要对预算计划进行评估，包括对预算目标的达成程度、预算计划的风险和潜在问题等进行评估。
评估结果应该客观、准确，并提出必要的改进意见。
3.制定预算建议：根据预算审核的结果，公司需要制定具体的预算建议，包括对预算目标的调整、预算计划的改进等。
预算建议应该具体、可行，并与公司的经营策略相一致。
4.提交预算报告：公司需要将预算建议整理成预算报告，并提交给相关部门和领导层进行审批。
公司预算编制管理流程
公司预算编制管理流程第一步：确定预算编制责任人公司应指定相应的预算编制责任人，通常为财务总监或财务部经理等。
该责任人应具备一定的财务和管理知识，并负责组织和协调整个预算编制管理过程。
第二步：制定预算编制时间表预算编制涉及多个相关部门和个人，为了确保预算编制工作能按时完成，公司应制定一个明确的预算编制时间表，并通知各个相关部门和个人。
第三步：收集信息和数据在编制预算过程中，应收集和整理相关的信息和数据，包括公司的历史财务数据、市场调研结果、竞争对手的情况等。
这些信息和数据将作为预算编制的基础。
第四步：制定预算指导方针公司应根据公司的战略目标和长期发展规划，制定预算指导方针。
预算指导方针应明确预算的总体目标和原则，并给出各个部门和个人的预算编制任务和要求。
第五步：编制部门预算各个部门应根据预算指导方针，编制自己的预算。
这些预算应尽可能细化，包括各项收入和支出的预算，以及其他财务指标的预测。
同时，预算编制人员应对编制过程进行合理的解释和说明，以便了解和理解各个预算的制定依据。
第六步：审查和分析预算财务部门应对各个部门的预算进行审查和分析。
审查和分析的重点包括预算的可行性、合理性和一致性。
同时，财务部门还应对预算与实际发展情况的关系进行评估，以便及时调整预算。
第七步：预算修订和定稿根据财务部门的审查和分析结果，各个部门应对预算进行修订。
修订过程中需要充分考虑财务部门提出的意见和建议，并进行合理的解释和说明。
最后，各个部门应将修订后的预算定稿，并提交给财务部门进行终审。
第八步：预算审核和批准财务部门应对定稿的预算进行审核和批准。
审核的重点包括预算的合规性、合理性和一致性。
同时，财务部门还应根据公司的财务状况和发展规划，评估预算的可行性和风险。
最后，由财务总监或其他高层管理人员批准最终的预算。
第九步：预算执行和控制完成预算编制后，公司应按照预算进行执行和控制。
执行过程中，应及时对与预算的差异进行监控和分析，以便及时采取相应的措施。
预算管理及财务审批程序权限制度
预算管理及财务审批程序权限制度1. 引言在企业中，预算管理及财务审批程序的制定和执行对于财务风险管理和预算控制至关重要。
本文档旨在明确预算管理及财务审批程序权限的分配和限制，保障企业财务活动的合规性和稳定性。
2. 预算管理程序2.1 预算编制预算编制是企业财务管理的重要环节，其目的是合理分配和控制企业资源。
预算编制程序如下：1.收集信息：财务部门收集关于收入、支出、成本、投资等方面的信息，并进行综合分析。
2.制定目标：确定预算期间的经营目标和财务目标。
3.制定计划：编制各个部门的预算计划，并与相关部门进行沟通和协商。
4.审批：上级领导对预算计划进行审批。
5.分配资源：根据预算计划，分配相应的资源给各个部门。
6.实施和监控：各部门按照预算计划执行，并定期进行预算执行情况的监控和分析。
2.2 预算执行预算执行是按照预算计划进行实际的财务活动，并进行预算差异分析和修正。
预算执行程序如下：1.采购和支付：根据预算计划，各部门进行采购活动，并在财务部门进行支付。
2.成本核算：对各项成本进行核算，并与预算进行比较，进行成本差异分析。
3.收入管理：对各项收入进行管理和核算，并与预算进行比较，进行收入差异分析。
4.预算修正：根据预算执行情况和市场变化等因素，及时修正预算计划。
5.预算控制：根据预算执行情况，采取相应的控制措施，确保预算目标的实现。
2.3 预算报告预算报告是财务部门向企业管理层和股东等进行财务情况的报告，以提供决策依据。
预算报告程序如下：1.编制报告：财务部门根据预算执行情况编制预算报告。
2.审核报告：财务部门主管对预算报告进行审核，确保准确和合规。
3.报告发布：将审核通过的预算报告发布给企业管理层和股东等，并进行相应解读。
4.分析讨论：企业管理层和股东对预算报告进行分析和讨论，评估企业财务状况和经营情况。
5.基于讨论结果，进行决策和制定相应的经营策略。
3. 财务审批程序权限3.1 财务审批权限级别为了确保财务活动的合规性和风险控制，财务审批权限按级别划分，涵盖不同金额和重要性的财务事项。
预算管理部门的职责说明书及常见业务流程
预算管理部门的职责说明书及常见业务流程预算管理部门的职责说明书：一、职责概述：预算管理部门负责组织、指导和监督预算制定、执行和控制工作，以实现企业财务目标的合理规划和有效管理。
二、具体职责：1. 制定预算管理制度和规范，确保预算管理工作符合国家法律法规和公司规定；2. 组织编制年度预算计划，协调各部门预算的编制工作；3. 对部门预算进行审核和评估，核实预算的合理性和可行性；4. 监控预算执行进度，及时发现和解决预算执行过程中的问题；5. 进行预算执行结果的评估和分析，提出相关意见和建议；6. 协助管理层进行预算控制，防止预算超支或低于标准；7. 参与预算解释和沟通工作，向管理层提供预算执行情况和分析报告；8. 组织制定和实施预算执行绩效考核制度，提高预算执行效率和绩效。
常见业务流程：1. 预算编制流程：- 收集和分析公司各部门的经营计划和需求；- 制定年度预算编制时间表和指南；- 向各部门下发预算编制相关要求和模板；- 协调各部门预算编制工作，提供必要的指导和支持；- 汇总、审核和评估各部门提交的预算编制结果；- 向管理层报告预算编制情况和建议。
2. 预算执行流程：- 将预算计划转化为可执行的细化计划；- 分发预算执行任务和责任到各部门；- 监控和指导各部门按照预算执行计划进行工作；- 配合部门经理和财务部门进行预算运营管控；- 审核和审批与预算相关的费用、项目和决策；- 及时更新和调整预算执行进度和计划。
3. 预算控制流程：- 监控预算实际执行情况，及时发现和解决超出预算的问题；- 对预算执行情况进行分析和评估；- 提出预算控制建议和措施，例如降低成本、提高效益等；- 与各部门管理人员沟通并协商预算控制方案；- 定期向管理层汇报预算控制情况和效果。
以上仅为预算管理部门职责说明书及常见业务流程的一般性描述，不同企业和组织可能针对具体情况进行调整和补充。
公司预算管理的流程和要点
公司预算管理的流程和要点一、成立预算管理机构。
预算管理主要由财务部门负责，但一般要成立预算管理机构，作为预算编制工作的牵头组织，成员通常包括总经理和董事长、财务总监及分管业务的主要领导，主要任务为下达及调整预算指标、评审及批准预算等。
也可以安排一些业务骨干作为专项小组成员。
二、确认预算单元。
根据企业经营、管理和绩效考核需要，梳理企业组织结构，明确哪些部门是利润中心，哪些部门是成本中心，原则上要划分到最基层的经营单位或利润单元，也可以随着预算管理的细化与预算管理水平的提升，再慢慢细化其颗粒度。
三、确认预算指标。
根据公司战略目标及年度经营计划，结合企业当前经营情况，发布各预算部门的预算指标。
除了收入、利润、毛利率、成本率、费用率这些共性指标外，还可考虑设置的指标有：投入产出比、存货周转率、应收账款周转率、现金周期、SKU贡献率、净资产收益率等。
四、确认预算原则。
预算原则分为通用原则和具体原则。
通用原则为各预算部门均需遵循的基本原则，包括：1、先进性原则：预算核心指标根据行业、企业发展阶段侧重点不同，主要参考本企业历史数据、行业标准、标杆企业的同类指标制订。
指标设定通常要求具备一定的挑战性。
2、完整性原则：预算应全面反映公司所有经济业务，由各项经济业务所产生的收入、成本、费用、利润、损失均应充分作出预测，既有分项、又有整合。
3、零基预算原则：涉及到费用的预算数据，均需从实际业务需要出发，配置资源、预测收支，不得直接按历史数据的总量进行简单加权预估。
4、内部结算及其他原则：内部厂房设备折旧、资产计提、库存结算、应收帐款计提、坏帐计提等标准，都要确定下来，还包括各类内部交易的结算规则、费用分摊机制或利润共享分配机制等。
五、预算后的跟进与完善财务预算编制完成后，要进行预算跟进与完善，首先，将目标分解到月度目标后，每个月要进行月度经营分析，检讨差距及时整改。
其次，要对预算执行不到位的，进行专项分析，并部署改善或调整计划。