从审计角度看合同管理存在的问题资料讲解
合同签约前审计存在的问题及应对措施
合同签约前审计存在的问题及应对措施一、合同审查过程中存在的问题及应对措施在毕业生与公司签订合同前，毕业导师需要审查合同的内容，以确保合同的合法性、公平性和有效性。
然而，合同审查过程中可能存在一些问题，例如缺乏法律知识、合同条款不明确、未考虑到实际情况等。
针对这些问题，毕业导师应该采取一些应对措施，例如提高自身法律知识、向专业律师咨询、与公司进行充分沟通等。
二、合同中的知识产权问题及解决方案在毕业生与公司签订合同过程中，知识产权问题往往会引起争议。
毕业导师应该对合同中的知识产权进行认真审查，并与公司进行充分沟通，以确保毕业生的知识产权得到保护。
同时，毕业导师还应该向毕业生介绍知识产权的相关法律法规，提高毕业生的知识产权意识。
三、合同中的保密协议及解决方案保密协议是大多数合同中都会涉及的一个问题。
毕业导师应该认真审查合同中的保密协议，并确保合同中的保密协议符合法律法规的要求。
同时，毕业导师还应该告知毕业生保护公司商业机密的重要性，并教育毕业生如何正确处理公司机密信息。
四、合同中的薪酬福利问题及解决方案合同中的薪酬福利问题往往也是毕业生和公司之间的焦点。
毕业导师应该认真审查合同中的薪酬福利条款，与公司进行充分沟通，确保毕业生能够得到合适的薪酬和福利。
同时，毕业导师还应该向毕业生介绍相关的薪酬福利法律法规，提高毕业生的薪酬福利意识。
五、合同中的违约责任问题及解决方案合同中的违约责任是一个重要的问题。
毕业导师应该认真审查合同中的违约责任条款，与公司进行充分沟通，并告知毕业生遵守合同的重要性。
同时，毕业导师还应该教育毕业生如何避免违约，并告知毕业生违约的后果和责任。
六、合同解除和终止问题及解决方案合同解除和终止问题是合同签订过程中可能会出现的一个问题。
毕业导师应该认真审查合同中的解除和终止条款，并向毕业生介绍相关的法律法规。
同时，毕业导师还应该教育毕业生如何正确处理合同解除和终止的问题，并告知毕业生可能面临的风险和责任。
合同管理审计发现的问题及建议
合同管理审计发现的问题及建议
合同管理审计常常会发现以下问题：
1. 合同管理不规范：合同管理流程不清晰、缺乏系统化的合同管理工具等。
建议建立合同管理流程，明确合同管理的责任和职位，并引入合同管理软件来提高管理效率。
2. 合同范围和条款不清晰：合同的范围和条款未明确规定，导致后续合同履行过程中出现纠纷和争议。
建议合同在签订之前要详细地规定合同的范围、义务和权益，确保各方对合同的理解一致。
3. 合同履行不及时：合同中规定的履行时间和方式未得到及时执行，导致合同无法按照计划进行。
建议合同双方要严格按照合同规定的时间和方式履行合同义务，确保合同能够按时完成。
4. 合同风险管理不完善：合同中的风险管理措施未明确规定或未得到有效执行，导致合同风险无法有效控制。
建议在合同中加入风险管理的条款，并建立风险管理的相关制度和流程，通过定期风险评估和监控来控制合同风险。
5. 合同文件管理不规范：合同文件的存储和管理方式存在问题，导致合同文件的查找和使用困难。
建议建立合同文件管理的规范，包括合同文件的分类、存储和备份，确保合同文件的安全和便捷使用。
总的来说，合同管理审计发现的问题主要涉及合同管理流程、
合同范围和条款、合同履行、合同风险管理和合同文件管理等方面。
建议在这些方面加强规范化管理，建立相应的制度和流程，并引入合同管理工具来提高管理效率。
合同管理方面存在的问题审计方法
合同管理方面存在的问题审计方法合同管理方面存在的问题审计方法引言：合同管理是现代企业进行业务运营和交易的重要环节。
然而，由于合同数量庞大、复杂性高以及人为因素的存在，很容易出现合同管理方面的问题。
为了更好地解决这些问题，审计方法在合同管理中发挥了不可替代的作用。
本文将探讨合同管理方面存在的问题以及相应的审计方法，并对该主题作出个人观点和理解。
一、合同管理方面存在的问题1. 合同标准化不足合同在企业业务中扮演着重要角色，但是由于各个合同之间涵盖的内容和条款差异较大，合同标准化程度不高。
这导致了合同的编制、审批和执行过程中容易发生误解和争议。
2. 合同履约监管不力在实际合同履行过程中，由于缺乏有效的监管机制，很多合同无法按时按量履行，甚至出现恶意违约的情况。
这给双方带来了经济损失和信任危机。
3. 合同风险管控不完善由于合同内容复杂、面临的风险多样化，企业在合同管理中难以全面把握和管控合同风险。
这可能导致未能及时发现和应对潜在的风险，进而影响到企业的经营和发展。
二、合同管理问题的审计方法1. 合同标准化审计通过对现有合同文本进行分析和比较，审计人员可以发现合同管理中存在的标准化问题。
可以制定一套标准合同范本，并与相关部门合作，推广并应用于企业的合同管理中。
这样可以提高合同的统一性，减少合同争议的发生。
2. 合同履约监管审计审计人员可以通过对企业合同履行情况的抽样调查和现场检查，评估企业合同履行的情况。
根据审计结果，可以制定相应的监管措施和管理制度，强化合同履约监管。
引入现代信息技术手段和数字化管理系统，可以提升合同履约的效率和准确性。
3. 合同风险管控审计为了有效识别和管控合同风险，审计人员可以对企业的合同管理流程和风险控制措施进行审计。
通过评估合同风险的可能性和影响程度，制定相应的风险预警和应对策略，并监督其在实际操作中的执行情况。
三、个人观点和理解在我的观点中，合同管理是企业运营过程中至关重要的一环。
工会合同管理存在的审计问题及处理建议
工会合同管理存在的审计问题及处理建议干这行这么久，今天分享点工会合同管理审计的经验。
我先说下我遇到的一些审计方面的问题。
很多时候呀，合同审批流程那叫一个乱。
就好像一群人抢着挤公交车，没有个先来后到。
我就碰到过一个案例，有个工会弄了个活动合同，签字流程特简单，有的该签字的领导没签，负责审核的就直接给过了。
这样在审计的时候就没法确定这个事情是不是真的经过了层层认可。
我觉得这就是流程不规范导致的。
再就是合同条款的问题。
有时候那些条款写得模棱两可的，这就像你去菜市场买菜，人家说这菜大概这么多钱大概这么新鲜，但没个准话。
比如说一个场地租赁合同，关于场地使用时间，上午到下午就写了个大概。
到时候双方肯定容易扯皮。
我感觉这是撰写合同的人不够严谨。
哦对了还有合同保存管理。
有的工会合同放得乱七八糟的，想找的时候找不到。
我记得有次审计一个工会的采购合同，找半天都在不同的文件夹，有的还是纸质版胡乱塞在柜子里。
这要是真出了啥问题，都没法快速查证。
那我就说说处理建议。
首先关于流程，我觉得应该制定一个可视化的流程图表，谁先走谁后走，一目了然。
就像我们玩游戏的时候，有任务指引一样。
谁要是跳过了，就必须补签或者重新走流程。
对于那些容易模糊的条款，要找专业的法务或者有经验的人来审核。
要是小工会没有专业的法务，我觉得可以找个律师朋友付费简单梳理一下合同条款。
至于合同保存管理，最好是能有电子和纸质的双重存档。
电子档按类型年份啥的分类清楚，纸质档有专门的柜子抽屉标清楚类别。
当然啦，我的这些建议可能也不是特别完美。
有的工会可能预算有限制，这时候就得想别的办法。
比如说流程可以让员工互相监督，条款可以参考同行的模范合同啥的。
总之就是要重视这些问题，不然以后真出了事儿就头大了！还有个很关键的就是，在审计的时候，要全面细致一点。
不能只看表面。
我有过一次经验，看起来合同没问题，但是仔细一查，发现合同执行的过程中很多东西和合同有偏差。
这就提醒我们审计的时候不能只看签的那个纸，还要看下面的人到底咋做的。
工程审计合同管理不到位
工程审计合同管理不到位某城市基础设施建设项目，在施工过程中由于合同管理不善，出现了严重的延误和成本超支。
具体表现在以下几个方面：1. 合同条款不明确：在该项目的合同中，对于工期、质量标准、变更处理等关键条款描述含糊，导致在实际执行过程中双方对合同的理解存在分歧，引发了多次争议。
2. 变更管理混乱：项目实施过程中，由于设计变更频繁，合同双方未能及时签订书面变更协议，导致工程量的增减无法得到有效确认，最终造成了成本的无序增加。
3. 进度监控不力：合同中虽然规定了进度计划，但缺乏有效的监督机制。
承包商在施工过程中拖延进度，业主方未能及时发现并采取措施，导致整个项目严重延期。
4. 支付条件模糊：合同中对于支付条件的设定不够明确，导致在材料采购和劳务分包环节出现资金拨付不及时，影响了工程的正常进展。
5. 风险管理缺失：合同中未对可能出现的风险进行预测和分配，当遇到不可预见的地质条件变化时，双方均未能有效应对，增加了额外的成本负担。
从上述案例可以看出，合同管理的不到位给项目带来了诸多负面影响。
为了解决这些问题，以下是一些建议：- 明确合同条款：在合同起草阶段，应详细界定各项条款，包括工期、质量、变更处理等，确保双方对合同的理解和执行有共同的基础。
- 建立变更管理机制：对于工程变更，应及时签订书面协议，并对变更内容进行详细的记录和审核，确保变更的合理性和可控性。
- 加强进度监控：设立专门的项目管理团队，对工程进度进行定期检查，一旦发现问题及时采取措施进行调整。
- 明晰支付条件：在合同中明确各项支付条件，包括支付时间、金额和方式，确保资金的及时到位，避免影响工程进度。
- 强化风险管理：在合同中加入风险预测和分配条款，对于可能出现的风险进行评估和预防，减少不确定性带来的损失。
合同管理审计的常见问题及对策
合同管理审计的常见问题及对策王勇孙艺鹄（审计署长沙办）摘要：合同管理审计是基建投资审计中的一项重要内容，亦具有重要的意义。
伴随我国对国际通行工程承包合同的推广，基建投资领域合同管理逐步规范，但亦出现了一些新的问题。
本文结合审计实践，对当前合同管理审计中常见的一些问题，进行了介绍和分析，并提出相应的审计方法。
关键词：合同管理审计常见问题对策近年基建投资领域合同管理在逐步规范的同时，亦涌现了一些新的问题，需要引起审计机关的重视，并在合同管理审计实践中对审计方式和方法进行更新。
一、基建投资审计中合同管理的常见问题及原因分析（一）合同签订中存在的问题类型1、合同内容对具体事项约定不明确，实践中缺乏指导性。
虽然当前不少部门都推出了各自基建投资领域的合同范本，但由于项目不同的背景条件，通用合同条款往往不能满足实践的需要，造成部分合同条款约定不规范，或者必须依靠补充合同（或条款）来另行约定。
2、合同内容对招投标结果形成实质上的变更，成为参建各方规避招投标监管的重要手段。
实践中，承包单位往往在投标文件中针对施工管理各个环节、施工风险和交付的建筑产品做出各种承诺以方便中标，一旦中标后却经常出现不按照中标内容签订协议，或者在未提高标准的情况下，另行签订各种目标和质量管理等补充协议，使得合同与招投标结果出现实质变更。
3、部分业主单位和承建单位内外勾结，以虚假合同（或虚假合同内容）、重复合同、让利合同等形式损害国家利益。
（二）合同执行中存在的问题类型1、未严格履行合同中约定的施工条款。
按照合同内容的区别，这种情况又可以分为四大类型：一是承建单位在施工时偷工减料，不能达到合同规定的工程量；二是承建单位因种种原因（包括业主要求），不按照设计工程设计内容施工，该建内容不建，不该建设的乱建；三是项目建设不能按照合同约定的质量要求或标准进行施工，工程质量不合格；四是项目不能按照合同约定的进度要求进行施工，工程建设延期。
2、未严格履行合同中约定的结算条款。
从审计角度看合同管理存在的问题共68页
（六）增加合同内容依据不足 超出招标文件给定的合同范本，另外增加专用条款。
一、不严谨、职责不清晰合同
（七）内容不完整、职责不清晰
未附技术协议书，未对结算方式、价款调整原则 以及施工用水、电等费用做出约定。
一、不严谨、职责不清晰合同
（八）合同约定事项前后矛盾 第一部分约定质保金为合同总金额10%、 第三部分约定为5%。
内部审计发现不规范合同的八种表现形式：
一、不严谨、职责不清晰合同 二、签订依据不足合同 三、虚假合同 四、无合同 五、倒签合同 六、执行不到位合同 七、无资质签订合同 八、贷款风险合同
一、不严谨、职责不清晰合同
（一）合同无签订日期 如果出现诉讼，不能确定诉讼时效的起算日期。
一、不严谨、职责不清晰合同
三、虚假合同
（一）虚假服务合同 为转移资金而签订的虚假合同。
三、虚假合同
（二）虚假劳务合同 编造 “假名”、伪造“假专家”。
三、虚假合同
（三）虚假关联交易合同 向多经转移资金，国有资产流失。
三、虚假合同
（四）虚假咨询合同 无收费依据和标准，无咨询报告。 通过外单位变通或套取资金。
三、虚假合同
适用法律： 《民法通则》规定，除法律另有规定外，诉讼时 效期间均为两年。
一、不严谨、职责不清晰合同
（二）授权委托书未加盖公章 代表公司签合同，授权委托书应加盖公司公章。
一、不严谨、职责不清晰合同
（三）超越权限且未经授权签订合同 内控制度形同虚设
一、不严谨、职责不清晰合同
（四）无授权签订合同
一、不严谨、职责不清晰合同
（五）虚假补偿合同 身份证信息仅照片和姓名不同，其他完全相同。 发放明细表签字笔迹雷同。
合同管理审计报告
合同管理审计报告
根据合同管理审计的结果，我们为您提供了以下审计报告：
在过去的一年里，我们对公司的合同管理进行了全面的审计。
审计发现，公司在合同管理方面存在一些问题，需要加以改进和完善。
首先，在合同签订阶段，公司存在着审批流程不够明确、授权不够明确、合同条款不够清晰等问题。
在审计中发现，有部分合同并未经过上级审批和授权就被签订，违反了公司的管理规定。
此外，一些合同的条款存在不清晰的情况，导致后期执行时出现争议和纠纷的可能性较大。
其次，在合同履行阶段，公司的内部控制存在一定的漏洞。
审计发现，一些合同的执行进度不够及时，导致公司与合作伙伴之间的合作关系受到影响。
同时，部分合同的履行记录不够完整，给公司的后续管理带来了一定的困难。
最后，在合同监督与评估方面，公司缺乏有效的监督机制和评估手段。
审计发现，公司对于合同的履行情况并没有进行全面的跟踪和评估，导致了一些合同的风险无法及时发现和解决。
综上所述，根据本次审计结果，我们向公司提出以下改进建议：
1. 细化合同签订流程，确保审批和授权程序的合法合规性；
2. 完善合同条款，保证合同内容的明确性和执行力；
3. 加强合同履行监督，建立完善的内部控制机制；
4. 建立合同评估机制，及时发现和解决存在的合同风险。
通过合同管理审计报告的撰写，希望能够为公司提供一些建设性的意见和建议，帮助公司改进合同管理工作，提高管理水平，确保公司利益的最大化。
感谢您的阅读与支持。
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五、倒签合同
（一）通过检查发票。 发现发票先入账，合同后签订。
五、倒签合同
（二）通过检查材料验收单。 发现材料先入库，合同后签定。
五、倒签合同
（三（四）通过检查报价单。 发现先签合同，后补报价。
五、倒签合同
（五）通过检查合同履行时间。 发现履行时间早于签订时间。
由委托代理人代签合同的，应出具真实有效的法定代 表人身份证明、授权委托书、委托代理人身份证明。
一、不严谨、职责不清晰合同
（五）合同章不符合规定 部门公章和单位公章不具有同等法律效力。
一、不严谨、职责不清晰合同
（六）增加合同内容依据不足 超出招标文件给定的合同范本，另外增加专用条款。
一、不严谨、职责不清晰合同
一、不严谨、职责不清晰合同
适用法律： 《民法通则》规定，除法律另有规定外，诉讼时 效期间均为两年。
一、不严谨、职责不清晰合同
（三）超越权限且未经授权签订合同 内控制度形同虚设
一、不严谨、职责不清晰合同
（四）无授权签订合同
一、不严谨、职责不清晰合同
省公司《合同管理办法》第26条：合同承办人应当对 合同当事人的下列主体资格和资信状况进行审查：
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
适用法律： 《合同法》第107条规定：当事人一方不履行合同义 务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、 采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。 造成大额资金积压，且增加利息支出。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
适用法律： 《合同法》第114条规定：当事人可以约定一方违约 时，根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可 以约定因违约产生的损害赔偿额的计算办法。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（九）与非中标单位签订合同
《招投标法》第59条：招标人与中标人不按照招标文件 和中标人的投标文件订立合同的，或者招标人、中标人订 立背离合同实质性内容的协议的，责令改正;可以处中标 项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款。
三、虚假合同
（一）虚假服务合同 为转移资金而签订的虚假合同。
（三）超进度支付工程款。 比合同规定进度多付款141.5万元。
六、执行不到位合同
（七）内容不完整、职责不清晰
未附技术协议书，未对结算方式、价款调整原则 以及施工用水、电等费用做出约定。
一、不严谨、职责不清晰合同
（八）合同约定事项前后矛盾 第一部分约定质保金为合同总金额10%、 第三部分约定为5%。
一、不严谨、职责不清晰合同
（九）解除合同无协议 两份合同约定的工作内容一致，部分时间重合；
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（三）质量、标准约定不清 产品符合现场安装尺寸标准、合格 约定过于笼统，等于没约定，发生纠纷权益难保证。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（四）合同内容更改随意 修改处无签订人签字，未盖公章。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（五）合同计价无依据 无标的额构成明细及取费标准。
三、虚假合同
针对虚假合同适用的内部规定和相关法律： （一）集团公司《关于严肃财经纪律、加强资金风险管 控的若干规定》：严禁签订无真实业务的虚假合同。
（二）《合同法》第52条：恶意串通，损害国家、集体 或者他人利益；以合法形式掩盖非法目的；无效合同。如 果涉嫌构成犯罪，需要承担刑事责任。
四、无合同
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（九）与非中标单位签订合同 一家单位中标，两家单位签订合同。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（九）与非中标单位签订合同
适用法律： 《招投标法》第四十六条：招标人和中标人应当自中标 通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标 文件订立书面合同。
未签署第一份合同的解除协议。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（一）规格型号约定不清 验收无标准，易发生法律纠纷。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（一）规格型号约定不清 数量单位“盒”，每盒重量无约定。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（二）违约责任约定不清。 造成大额资金积压，且增加利息支出。
从审计角度看合同管理存在的问题
王波
2015年7月
内部审计发现不规范合同的八种表现形式：
一、不严谨、职责不清晰合同 二、签订依据不足合同 三、虚假合同 四、无合同 五、倒签合同 六、执行不到位合同 七、无资质签订合同 八、贷款风险合同
一、不严谨、职责不清晰合同
（一）合同无签订日期 如果出现诉讼，不能确定诉讼时效的起算日期。
三、虚假合同
（二）虚假劳务合同 编造 “假名”、伪造“假专家”。
三、虚假合同
（三）虚假关联交易合同 向多经转移资金，国有资产流失。
三、虚假合同
（四）虚假咨询合同 无收费依据和标准，无咨询报告。 通过外单位变通或套取资金。
三、虚假合同
（五）虚假补偿合同 身份证信息仅照片和姓名不同，其他完全相同。 发放明细表签字笔迹雷同。
（一）材料采购无合同。 涉及供货单位51家，金额4475万元。 出现质量问题，没有法律保障。
四、无合同
（二）产品赊销无合同。 赊销的部分资金已无法收回。
四、无合同
（三）支付大额资金无合同。 部分资金回收已出现风险。
五、倒签合同
倒签合同：是指合作双方在合同签订生效之前已开始 履行，在合同履行过程中或履行完毕而后补签的合同。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（六）固定总价合同依据不足 无施工图纸、无准确工程量。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（七）付款随意且签订依据不足 约定转账方式结算，实际支付大额现金。
二、条款模糊 修改随意 签订依据不足合同
（八）高于中标价签订合同 先按中标价签合同，后修改至高出中标价，无依据。
五、倒签合同
倒签合同存在的法律风险：合同签订前的履行过程， 双方权利义务不明确、法律责任界定不清，产生法律纠纷， 缺少合法依据。
六、执行不到位合同
（一）未按合同约定收款。 约定合同签订7日内预收50万，但账面始终未见此款。
六、执行不到位合同
（二）未按合同约定付款。 多付184万元。
六、执行不到位合同