银行信贷风险管理培训课件.ppt
合集下载
银行行业信贷风险培训ppt
违约概率
预测借款人违约的可能 性，是评估信贷风险的
重要指标。
损失程度
一旦借款人违约，银行 可能面临的损失程度。
银行行业信贷风险的防范措施
完善信贷政策
制定严格的信贷政策，明确贷 款标准和条件，从源头上降低
信贷风险。
加强风险管理
建立完善的风险管理体系，通 过风险识别、评估、监控和处 置等环节，全面防范和控制信 贷风险。
定期风险排查
定期开展信贷业务风险排查，及时发现和纠 正潜在风险隐患。
信贷风险应对预案
应急预案
针对可能出现的信贷风险事件，制定详 细的应急预案，确保在风险发生时能够
迅速响应。
风险分散
通过多元化投资和资产分散配置，降 低单一客户或单一行业带来的信贷风
险。
压力测试
定期进行压力测试，模拟极端情况下 的信贷风险状况，评估银行的风险承 受能力和应对能力。
银行行业信贷风 险培训
汇报人：可编辑 2023-12-24
contents
目录
• 信贷风险概述 • 银行行业信贷风险特点 • 信贷风险管理体系 • 信贷风险评估方法 • 信贷风险控制与防范 • 案例分析
01
CATALOGUE
信贷风险概述
信贷风险的定义
01
信贷风险：指借款人因各种原因 未能按期偿还贷款本息，导致银 行资产损失的可能性。
险管理工作中。
新技术手段在信贷风险管理中的应用
技术手段
介绍大数据、人工智能等新技术在信贷风险管理 中的应用。
风险评估
探讨如何运用新技术手段对借款人信用进行更准 确的风险评估。
监控预警
研究如何利用新技术手段建立信贷风险监控预警 机制，提高风险防范能力。
银行信贷管理PPT课件
主要检查内容如下：
贷款用途是否符合合同约定 企业生产经营及资产负债变化 企业是否存在违法经营行为 企业管理层情况 企业对外负债及融资情况
外1.1部.4经信济贷形业势务基预本期流程——贷后管理（3） 资产质量管理
法人、个人信贷资产质量分类管理制度 推行法人客户信贷资产12级分类 及时动态监控资产质量 资产质量分类的精细化 不良贷款的清收转化与处置
外1.部2经信济形用势风预期险管理组织架构
董事会 高管层
董事会风险管理委员会
审计委员会
风险管理委员会 信贷政策委员会
信用风险管理委员会 市场风险管理委员会 操作风险管理委员会
公司业务部
个人金融业务部 投资银行部 …… 前台业务部门
业务营销线
授信业务部 信用审批部
……
中台部门
信贷管理部 风险管理部 内控合规部
公司客户最高授信额度项下设立项目融资、承诺贴现的商业承兑汇票、债券投资、 衍生交易等专项授信额度，最高授信额度的其余部分为非专项授信额度。
外1.1部.2 信经贷济业形务势基预本流期程——审查审批（1）
尽职调查
客户经理通过实地调查和间接调查相结合的方式， 对客户资信情况进行初步分析，提出业务办理建议
提纲
1. 商业银行信贷管理架构 2. 从贸易融资看信贷管理演变趋势
Company Logo
外2.1部贷经款济的形基势本风预险期结构
区域发展
担保 交叉违约
债项风险
贷款 质量
产业周期 法律监管 金融政策
信用环境
市场价格
外2.1部贷经款济的形基势本风预险期结构
• 主体信用风险是基础： 公司治理、管理层、市场竞争力、财务结构等
外1.1部.4经信济贷形业势务基预本期流程——贷后管理（4） 潜在风险管理
贷款用途是否符合合同约定 企业生产经营及资产负债变化 企业是否存在违法经营行为 企业管理层情况 企业对外负债及融资情况
外1.1部.4经信济贷形业势务基预本期流程——贷后管理（3） 资产质量管理
法人、个人信贷资产质量分类管理制度 推行法人客户信贷资产12级分类 及时动态监控资产质量 资产质量分类的精细化 不良贷款的清收转化与处置
外1.部2经信济形用势风预期险管理组织架构
董事会 高管层
董事会风险管理委员会
审计委员会
风险管理委员会 信贷政策委员会
信用风险管理委员会 市场风险管理委员会 操作风险管理委员会
公司业务部
个人金融业务部 投资银行部 …… 前台业务部门
业务营销线
授信业务部 信用审批部
……
中台部门
信贷管理部 风险管理部 内控合规部
公司客户最高授信额度项下设立项目融资、承诺贴现的商业承兑汇票、债券投资、 衍生交易等专项授信额度，最高授信额度的其余部分为非专项授信额度。
外1.1部.2 信经贷济业形务势基预本流期程——审查审批（1）
尽职调查
客户经理通过实地调查和间接调查相结合的方式， 对客户资信情况进行初步分析，提出业务办理建议
提纲
1. 商业银行信贷管理架构 2. 从贸易融资看信贷管理演变趋势
Company Logo
外2.1部贷经款济的形基势本风预险期结构
区域发展
担保 交叉违约
债项风险
贷款 质量
产业周期 法律监管 金融政策
信用环境
市场价格
外2.1部贷经款济的形基势本风预险期结构
• 主体信用风险是基础： 公司治理、管理层、市场竞争力、财务结构等
外1.1部.4经信济贷形业势务基预本期流程——贷后管理（4） 潜在风险管理
银行信贷风险管理培训课件
3、科学计提呆帐准备金，确保商业银行谨慎 经营的需要
（三）信贷资产风险分类的操作管理
1、职责分工
分管信贷风险管理部门的行领导负责，信 贷风险管理部门牵头，信贷经营部门，会 计、计划财务、法律部门分工负责，共同 实施。
2、实施原则 “实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析 ”
• 同信贷审批一样，实行前后台分开。 • 分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计
4．可疑。借款人无法足额偿还本金，即使执行抵 押和担保，也肯定要造成部分损失。
5．损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法 律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极 小部分。
• 后三类划分为不良贷款。
三、单笔贷款的分类程序（定性）备及初分 （1）整理、收集信贷档案资料
2、还款来源
• 一般来说通过正常经营所获得的资金（现 金流量）是偿还债务最有保障的来源；
• 依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因 素较多和成本较高，风险也就较大。
• 在分类中，检查人员应判断借款人约定的 来源是否合理，风险程度如何，并进一步 确定目前的还款来源是什么，与合同约定 的是否一致。
3、资产转换周期
一家管理有方的银行在审批贷款的过程中，非常重 视对贷款投向的资产转换周期的研究。
• 检查人员在稽核中，也应对资产转换周期以及被查 行在贷款审批中是否重视资产转换周期给予关注。
4、还款记录
• 还款记录是判断借款人还款意愿的重要依据 ，还款记录揭示了借款人还本付息的情况， 贷款是否逾期，预期的时间是多少，贷款是 否经历过重组等等，从而为贷款分类提供重 要的依据。
• 检查人员在分析时，重点是看贷款人的现 金流量是否充足，即首先分析来自经营活 动的现金流量是否能够偿还贷款本息，若 来自经营的净现金流量不足，那么通过投 资或筹资活动获得的现金是否足够偿还贷 款本息，通过上述分析，作为贷款分类的 一个依据。
（三）信贷资产风险分类的操作管理
1、职责分工
分管信贷风险管理部门的行领导负责，信 贷风险管理部门牵头，信贷经营部门，会 计、计划财务、法律部门分工负责，共同 实施。
2、实施原则 “实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析 ”
• 同信贷审批一样，实行前后台分开。 • 分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计
4．可疑。借款人无法足额偿还本金，即使执行抵 押和担保，也肯定要造成部分损失。
5．损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法 律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极 小部分。
• 后三类划分为不良贷款。
三、单笔贷款的分类程序（定性）备及初分 （1）整理、收集信贷档案资料
2、还款来源
• 一般来说通过正常经营所获得的资金（现 金流量）是偿还债务最有保障的来源；
• 依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因 素较多和成本较高，风险也就较大。
• 在分类中，检查人员应判断借款人约定的 来源是否合理，风险程度如何，并进一步 确定目前的还款来源是什么，与合同约定 的是否一致。
3、资产转换周期
一家管理有方的银行在审批贷款的过程中，非常重 视对贷款投向的资产转换周期的研究。
• 检查人员在稽核中，也应对资产转换周期以及被查 行在贷款审批中是否重视资产转换周期给予关注。
4、还款记录
• 还款记录是判断借款人还款意愿的重要依据 ，还款记录揭示了借款人还本付息的情况， 贷款是否逾期，预期的时间是多少，贷款是 否经历过重组等等，从而为贷款分类提供重 要的依据。
• 检查人员在分析时，重点是看贷款人的现 金流量是否充足，即首先分析来自经营活 动的现金流量是否能够偿还贷款本息，若 来自经营的净现金流量不足，那么通过投 资或筹资活动获得的现金是否足够偿还贷 款本息，通过上述分析，作为贷款分类的 一个依据。
银行信贷管理学PPT课件
02
银行信贷管理的基本原则
风险管理原则
01
02
03
风险识别
准确识别信贷业务中存在 的风险，包括信用风险、 市场风险和操作风险等。
风险评估
对各类风险进行量化和评 估，确定风险大小和可能 造成的损失。
风险控制
采取有效措施控制风险， 降低损失发生的概率和影 响程度。
收益与风险相匹配原则
收益与风险相匹配
合规风险评估
对识别出的合规风险进行量化和定性评估，确定 风险的大小和影响程度。
3
合规风险应对
根据风险评估结果，采取相应的应对措施，包括 风险规避、风险降低、风险转移等，以确保银行 业务的合规性和风险控制。
06
未来银行信贷的发展趋势与挑战
金融科技的影响
金融科技的发展正在改变银行 信贷行业的传统模式，为银行 提供了更高效、便捷的服务方 式。
流动性风险
01
定义
流动性风险是指银行因流动性不足，无法满足客户正常的资金需求或支
付到期债务的风险。
02
影响因素
资金流入流出情况、资产负债结构、市场环境等。
03
管理措施
建立完善的流动性管理体系，保持合理的资产负债结构和资金来源，加
强与同业合作和建立流动性互助机制，以及制定应急预案以应对突发流
动性事件。
等方面的管理。
担保贷款
担保贷款是指由第三方担保人提供担保，借款人向银行申请的贷款。
担保贷款的申请流程通常包括借款人向银行提交担保申请、银行进行担保评估、签 订担保合同、发放贷款等步骤。
担保贷款的风险管理主要包括对担保人的信用评估、担保能力评估等方面的管理。
04
银行信贷的风险管理
《银行信贷业务培训》PPT课件
• 在贷款业务中，借款人拥有私人信息，因此相对 于银行就具有信息优势
• 逆向选择
• 在信息不对称的情况下，具有信息优势的个人依据他 所掌握的私人信息进行决策时导致市场失灵的行为。
• 道德风险
• 在合约签订后，由于信息不对称，交易者的行为不总 是被交易对手所知，所以交易者可能会采取对交易对 方不利的一些行为。
• 编定警示处理方案：通过对警示信号清单的维护 、对警示信号处置建议和后续跟踪处理报告的管 理，实现警示从发起到最终结论的全面处理
• 进行五级分类，以五级分类初分信息的维护为起 点，实现系统对五级分类的管理
• 申请提前还款：通过提前还款申请的受理和通知 单的打印，完成对整个提前还款的业务处理
退出客户
集团客户管理
42
客户额度控管
对公信贷－授信调查
• 客户基本信息和财务管理，包括保证人和抵质押人的信息 • 担保关联 • 客户评价 • 客户授信额度的调查信息 • 信贷业务申请，针对业务情况进行担保评价
43
对公信贷－授信审批
• 进行受理与合规性审查，并安排会议、会签等不同审批方式 • 审批客户一般授信额度及业务申报 • 客户信用等级认定 • 拟写、审核并下发授信批复
• 用于正常生产经营周转或临时性资金需要的本外币贷款 • 期限灵活，能够满足借款人临时性、短期和中期流动资金需求 • 按贷款期限分为：
• 临时贷款：3个月（含3个月） • 短期贷款：3个月至1年（含1年） • 中期贷款：1年至3年（含3年）
36
固定资产贷款
• 主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其 相应配套设施建设的中长期本外币贷款
12
贷款管理的核心内容－“贷 款三查”
• 贷前调查 • 贷款审查 • 贷后检查
• 逆向选择
• 在信息不对称的情况下，具有信息优势的个人依据他 所掌握的私人信息进行决策时导致市场失灵的行为。
• 道德风险
• 在合约签订后，由于信息不对称，交易者的行为不总 是被交易对手所知，所以交易者可能会采取对交易对 方不利的一些行为。
• 编定警示处理方案：通过对警示信号清单的维护 、对警示信号处置建议和后续跟踪处理报告的管 理，实现警示从发起到最终结论的全面处理
• 进行五级分类，以五级分类初分信息的维护为起 点，实现系统对五级分类的管理
• 申请提前还款：通过提前还款申请的受理和通知 单的打印，完成对整个提前还款的业务处理
退出客户
集团客户管理
42
客户额度控管
对公信贷－授信调查
• 客户基本信息和财务管理，包括保证人和抵质押人的信息 • 担保关联 • 客户评价 • 客户授信额度的调查信息 • 信贷业务申请，针对业务情况进行担保评价
43
对公信贷－授信审批
• 进行受理与合规性审查，并安排会议、会签等不同审批方式 • 审批客户一般授信额度及业务申报 • 客户信用等级认定 • 拟写、审核并下发授信批复
• 用于正常生产经营周转或临时性资金需要的本外币贷款 • 期限灵活，能够满足借款人临时性、短期和中期流动资金需求 • 按贷款期限分为：
• 临时贷款：3个月（含3个月） • 短期贷款：3个月至1年（含1年） • 中期贷款：1年至3年（含3年）
36
固定资产贷款
• 主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其 相应配套设施建设的中长期本外币贷款
12
贷款管理的核心内容－“贷 款三查”
• 贷前调查 • 贷款审查 • 贷后检查
银行行业信贷风险培训ppt
详细描述
信贷风险识别需要银行从业人员具备丰富的经验和专业知识，通过分析借款人 的财务状况、经营情况、行业趋势等因素，以及评估抵押物、质押物的价值， 识别出可能影响借款人还款能力的风险点。
信贷风险评估
总结词
信贷风险评估是对已识别的信贷风险进行量化和定性分析的过程，以确定风险的 大小和可能造成的损失。
案例三
总结词
预警系统不完善
详细描述
某银行的信贷风险预警系统存在缺陷 ，未能及时发现和预警潜在的信贷风 险，导致部分风险事件发生。
06
未来展望与总结
未来银行行业信贷风险发展趋势
1 2 3
数字化转型
随着科技的发展，银行行业信贷风险将更加依赖 于大数据、人工智能等技术进行风险评估和决策 。
风险管理全球化
银行行业信贷风险 培训
汇报人：可编辑 2023-12-24
目录
• 信贷风险概述 • 银行行业信贷风险特点 • 信贷风险管理流程 • 信贷风险防范措施 • 信贷风险案例分析 • 未来展望与总结
原因未能按期偿还债务而造成违约，使银行遭受损失的 可能性。
银行信贷风险的评估方法
信用评分
通过评估借款人的信用历史、财 务状况等因素，对借款人进行信
用评分，以确定其违约风险。
贷款审查
对每一笔贷款进行详细的审查，包 括借款人的经营状况、还款能力等 ，以评估信贷风险。
压力测试
模拟极端市场环境，测试银行承受 信贷风险的能力。
银行信贷风险的监控与控制
风险限额管理
信贷风险是银行面临的主要风险之一，对银行的经营和财务状况产生重大影响。
信贷风险的防范和控制是银行风险管理的重要内容之一。
信贷风险的类型
01
02
信贷风险识别需要银行从业人员具备丰富的经验和专业知识，通过分析借款人 的财务状况、经营情况、行业趋势等因素，以及评估抵押物、质押物的价值， 识别出可能影响借款人还款能力的风险点。
信贷风险评估
总结词
信贷风险评估是对已识别的信贷风险进行量化和定性分析的过程，以确定风险的 大小和可能造成的损失。
案例三
总结词
预警系统不完善
详细描述
某银行的信贷风险预警系统存在缺陷 ，未能及时发现和预警潜在的信贷风 险，导致部分风险事件发生。
06
未来展望与总结
未来银行行业信贷风险发展趋势
1 2 3
数字化转型
随着科技的发展，银行行业信贷风险将更加依赖 于大数据、人工智能等技术进行风险评估和决策 。
风险管理全球化
银行行业信贷风险 培训
汇报人：可编辑 2023-12-24
目录
• 信贷风险概述 • 银行行业信贷风险特点 • 信贷风险管理流程 • 信贷风险防范措施 • 信贷风险案例分析 • 未来展望与总结
原因未能按期偿还债务而造成违约，使银行遭受损失的 可能性。
银行信贷风险的评估方法
信用评分
通过评估借款人的信用历史、财 务状况等因素，对借款人进行信
用评分，以确定其违约风险。
贷款审查
对每一笔贷款进行详细的审查，包 括借款人的经营状况、还款能力等 ，以评估信贷风险。
压力测试
模拟极端市场环境，测试银行承受 信贷风险的能力。
银行信贷风险的监控与控制
风险限额管理
信贷风险是银行面临的主要风险之一，对银行的经营和财务状况产生重大影响。
信贷风险的防范和控制是银行风险管理的重要内容之一。
信贷风险的类型
01
02
信贷风险专题培训课件
销售及管理费用
税金
WCR的变动额
经营现金流入小计
B：投资净现金流入：
加：出售固定资产、无形资产和其它长期资产
短期债券
预付帐款
到期的长期负债
非流动资产
非流动负债
金融资产
长期银行贷款
无形资产
长期债券
固定资产净值
所有者权益
资产净值
吸收资本
（二）损益表的基本格式和内容
1、损益表的格式和内容 根据“销售收入-各项费用=净利润”，
采取“单列式表格”的格式，以“销售收 入”为基数，逐一减去各项费用，包括： 销售成本、经营费用、管理费用、财务费 用、利息和所得税，最后得到“税后利润 ”。
由于损益表的编制依据“权责会计制”，因此， 利润不等于现金。假定其他因素不变，如果“应收账 款”太多，盈利的企业可能没有现金；如果“应付账 款”增加，亏损的企业不一定没有现金。
3、现金流量表（Statement of Cash Flows）
现金流量表报告公司在一段时期内从事经营 活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。 因此，该报表分别报告公司“来自经营活动的现 金流量”（如净利润、折旧、摊销、递延所得税 、流动资产与流动负债之差，等等），“来自投 资活动的现金流量”（如资本性支出、并购支出 、出售资产、投资回收，等等）和“来自筹资活 动的现金流量”（长短期负债增减、配股、增发 新股、利息和股利支出，等等）。
由于资产负债表上的股东权益是帐面价值，其一般 与市场价值有差距。这种差距是因为投资者根据企业未 来发展预期的判断所引起的。
2、损益表（Income Statement） 损益表反映公司在一段时期内，通常是一年、半
年、一季度或一个月期间内，使用资产从事经营活动 所产生的净利润或净亏损。
信贷知识培训ppt课件
六、约定去向
贷款的目的也应包含偿还的基础。贷款期 限有短期和长期之另，贷款期限越短，流 动性越大。把贷款用于非流动资产上，流 动性减低，由于时间长了，偿还的必然性 就降低了，风险必然加大。对放款人来说， 最好把双方同意的贷款用途和还款计划在 借款时以书面形式定下来。
七、关注大势
经济周期是不可避免的，在经济周期中的 某些时刻，贷款看起来风险较小，但是不 要忘了，坏的贷款往往是在好日子里放出 去的。
十二、审慎放贷。
不要让对细节的疏忽或对放贷管理的不当 而把一笔好贷款给弄坏了。在核销的呆账 中，有很大部分是与管理或制定合同条款 时的工作草率有关的，匆匆忙忙地搞出的 合约往往不能经受法庭的审理。
十三、异地谨慎
在放款给异地的借款人时，应向当地银行 了解借款人。如果当地的银行不愿意对其 放款，这是一个危险的信息信号。他们可 能对这笔贷款的风险了解得太多了。同样， 对于一家更换往来银行的企业要小心，因 为他们对原来银行不满。一般说来，新客 户出告状的要比老客户多。
十四、欲速不达
如果借款人急于得到答复，那就干脆说 “不行”。任何紧催你放贷上做出决定的 人，都应该这样答复他。在合理期限内对 于借款人的申请做充分的考查是必要的。
十五、担而必保
发放贷有保证人，应肯定保证人将与借款 人负同样责任。当保证人签署保证，你很 可能要依赖保证人取得偿还时，千万要多 加小心，要确保保证人要确实明白他应负 的责任。
“任何一个傻瓜都能把钱放出去，而收回 它则需要相当大的本事”。
信贷经营管理能力实际上是信贷从业者的 逃生本领，在贷款出现风险之前，信贷资 金逃生！
农村信用社信贷业务的主要特点有 哪些？
农村信用社信贷业务的主要特点有哪些？ （一）信贷业务的区域性相对较强，以服
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
况，增强防范和化解信贷资产风险能力的 需要 3、科学计提呆帐准备金，确保商业银行谨慎 经营的需要
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理 （三）信贷资产风险分类的操作管理 1、职责分工
分管信贷风险管理部门的行领导负责，信 贷风险管理部门牵头，信贷经营部门，会 计、计划财务、法律部门分工负责，共同 实施。
金流量）是偿还债务最有保障的来源； • 依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因
素较多和成本较高，风险也就较大。 • 在分类中，检查人员应判断借款人约定的
来源是否合理，风险程度如何，并进一步 确定目前的还款来源是什么，与合同约定 的是否一致。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
3、资产转换周期 资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转 化为实物资本；再由实物资本转化为金融资 本的过程。 资产转换周期的循环有两种方式：
4．可疑。借款人无法足额偿还本金，即使执行抵 押和担保，也肯定要造成部分损失。
5．损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法 律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极 小部分。
• 后三类划分为不良贷款。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
三、单笔贷款的分类程序（定性） • 一般按以下五个步骤进行： • 第一步：分类准备及初分 （1）整理、收集信贷档案资料 （2）初分及信息录入 • 第二步：信贷讨论 • 第三步：分类认定 • 第四步：分类认定结果审批 • 第五步：提出改进意见。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
2、贷款分类认定表 • 《贷款分类认定表》是贷款分类过程中记录的载体。
一切对借款人还款来源有重要影响的因素都要有相 应的栏目进行表述。在检查中，可以采用（贷款分 类认定表》的形式汇集和浓缩所掌握的各种信息。 • 在查阅信贷档案后，就可以开始把资料中直接提供 的信息填写在《贷款分类认定表》的相应栏目内。 • 填写《贷款分类认定表》贯穿贷款分类过程的始终。
辽宁金职
银行信贷管理学
ห้องสมุดไป่ตู้第六章 风险管理
第一节 信贷资产风险分类 一、信贷资产风险分类概念
（一）定义 • 商业银行的信贷经营、管理人员按照规定
的标准、方法、程序对信贷资产质量进行 全面、及时和准确的评价，并将信贷资产 按风险程度划分为不同档次的过程。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
（二）为什么要进行风险分类 1、规范商业银行信贷管理的需要 2、按国际标准及时准确揭示信贷资产风险状
按照信贷资产按时、足额回收的可能性即风险 程度，将贷款分为如下五类： 1．正常。借款人能够履行合同，有充分把握能 够按时足额偿还本金。 2．关注。尽管借款人目前有能力偿还本金，但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
3．次级。借款人的还款能力出现明显的问题，依 靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
• 提纲 第一节 信贷资产风险分类
一、信贷资产风险分类的概念 二、五级分类标准 三、单笔贷款的分类程序（定性） 四、信贷资产风险分类的操作流程 五、信贷资产质量定量分类
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
第二节 不良信贷资产管理 一、不良信贷资产基本概念
二、不良信贷资产成因 三、不良信贷资产的处置方法 四、不良贷款管理程序
银行信贷管理学
第六章 风险管理
【内容提要】信贷风险与效益是一对相互关联的话题，降低风 险才能提高经济效益。我国的信贷风险从根本上说是一种制度 性风险，即计划经济时期形成的政府、银行、企业三位一体的 信贷资金供给制。目前，旧体制正在被新体制所取代，深化改 革是化解信贷风险的根本大计。本章所述内容主要是信贷风险 管理的基本制度、机制和技术方法。要求学生对我国银行的信 贷授权、授信管理、信贷信息管理、信贷风险控制、贷款债权 保全、贷款风险分类等基本问题，有全面的了解和认识。要求 学生掌握五级分类方法的要点，并能简单的进行五级分类。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理 （四）分类方法的演变 1、１９８８年以前无资产分类阶段 2、１９８８－１９９７年“一逾两呆”分类法
形成与实施阶段。 3、1998年-2001年，两种分类法并行阶段。 4、2002年开始全面推行五级分类法阶段。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理 二、五级分类标准
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理 四、信贷资产风险分类的操作流程 （一）阅读信贷档案，开始填写《贷款分类
认定表》 1、信贷档案 • 贷款分类的信息主要来源于信贷档案，要
全面掌握影响贷款偿还的因素，使分类的 理由充分，就必须阅读信贷档案。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
信贷档案的内容： (1)基本情况。包括借款人的名址、企业类型、所处 行业、业务经营范围、主营业务、经营历史、信誉 评级，以及保证人的基本情况；还包括组织结构， 业主和高级人员的情况，以及附属机构的情况。 (2)财务状况。包括借款人及保证人的资产负债表、 损益表、外部审计师报告和其他财务信息。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
(3）重要文件。包括贷款申请、贷款合同、授信额 度或授信书、银行信贷调查报告和审批文件，还包 括贷款担保的法律文件，即抵押合同、保证书、抵 押品评估报告、财产所有权证等。 (4）往来信函。包括信贷走访考察记录、备忘录。 (5)借款人还款记录和银行催款通知。 (6）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析 报告，内审报告。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
（二）审查贷款的基本情况 1、贷款目的 • 主要考察借款人的贷款条件与真正的融
资需求是否一致。 • 贷款合同上最初的用途与贷款实际用途
是否一致，是判断贷款正常与否的最基 本的标志。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
2、还款来源 • 一般来说通过正常经营所获得的资金（现
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
2、实施原则 “实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析”
• 同信贷审批一样，实行前后台分开。 • 分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计
提数量和责任认定，所以，必须前后台分开，避 免经办部门掩饰贷款真实质量。 3、参与风险分类的信贷资产的范围： 表内各项贷款、贴现；表外的信用证、承兑、保 证业务。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理 （三）信贷资产风险分类的操作管理 1、职责分工
分管信贷风险管理部门的行领导负责，信 贷风险管理部门牵头，信贷经营部门，会 计、计划财务、法律部门分工负责，共同 实施。
金流量）是偿还债务最有保障的来源； • 依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因
素较多和成本较高，风险也就较大。 • 在分类中，检查人员应判断借款人约定的
来源是否合理，风险程度如何，并进一步 确定目前的还款来源是什么，与合同约定 的是否一致。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
3、资产转换周期 资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转 化为实物资本；再由实物资本转化为金融资 本的过程。 资产转换周期的循环有两种方式：
4．可疑。借款人无法足额偿还本金，即使执行抵 押和担保，也肯定要造成部分损失。
5．损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法 律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极 小部分。
• 后三类划分为不良贷款。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
三、单笔贷款的分类程序（定性） • 一般按以下五个步骤进行： • 第一步：分类准备及初分 （1）整理、收集信贷档案资料 （2）初分及信息录入 • 第二步：信贷讨论 • 第三步：分类认定 • 第四步：分类认定结果审批 • 第五步：提出改进意见。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
2、贷款分类认定表 • 《贷款分类认定表》是贷款分类过程中记录的载体。
一切对借款人还款来源有重要影响的因素都要有相 应的栏目进行表述。在检查中，可以采用（贷款分 类认定表》的形式汇集和浓缩所掌握的各种信息。 • 在查阅信贷档案后，就可以开始把资料中直接提供 的信息填写在《贷款分类认定表》的相应栏目内。 • 填写《贷款分类认定表》贯穿贷款分类过程的始终。
辽宁金职
银行信贷管理学
ห้องสมุดไป่ตู้第六章 风险管理
第一节 信贷资产风险分类 一、信贷资产风险分类概念
（一）定义 • 商业银行的信贷经营、管理人员按照规定
的标准、方法、程序对信贷资产质量进行 全面、及时和准确的评价，并将信贷资产 按风险程度划分为不同档次的过程。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
（二）为什么要进行风险分类 1、规范商业银行信贷管理的需要 2、按国际标准及时准确揭示信贷资产风险状
按照信贷资产按时、足额回收的可能性即风险 程度，将贷款分为如下五类： 1．正常。借款人能够履行合同，有充分把握能 够按时足额偿还本金。 2．关注。尽管借款人目前有能力偿还本金，但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
3．次级。借款人的还款能力出现明显的问题，依 靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
• 提纲 第一节 信贷资产风险分类
一、信贷资产风险分类的概念 二、五级分类标准 三、单笔贷款的分类程序（定性） 四、信贷资产风险分类的操作流程 五、信贷资产质量定量分类
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
第二节 不良信贷资产管理 一、不良信贷资产基本概念
二、不良信贷资产成因 三、不良信贷资产的处置方法 四、不良贷款管理程序
银行信贷管理学
第六章 风险管理
【内容提要】信贷风险与效益是一对相互关联的话题，降低风 险才能提高经济效益。我国的信贷风险从根本上说是一种制度 性风险，即计划经济时期形成的政府、银行、企业三位一体的 信贷资金供给制。目前，旧体制正在被新体制所取代，深化改 革是化解信贷风险的根本大计。本章所述内容主要是信贷风险 管理的基本制度、机制和技术方法。要求学生对我国银行的信 贷授权、授信管理、信贷信息管理、信贷风险控制、贷款债权 保全、贷款风险分类等基本问题，有全面的了解和认识。要求 学生掌握五级分类方法的要点，并能简单的进行五级分类。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理 （四）分类方法的演变 1、１９８８年以前无资产分类阶段 2、１９８８－１９９７年“一逾两呆”分类法
形成与实施阶段。 3、1998年-2001年，两种分类法并行阶段。 4、2002年开始全面推行五级分类法阶段。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理 二、五级分类标准
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理 四、信贷资产风险分类的操作流程 （一）阅读信贷档案，开始填写《贷款分类
认定表》 1、信贷档案 • 贷款分类的信息主要来源于信贷档案，要
全面掌握影响贷款偿还的因素，使分类的 理由充分，就必须阅读信贷档案。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
信贷档案的内容： (1)基本情况。包括借款人的名址、企业类型、所处 行业、业务经营范围、主营业务、经营历史、信誉 评级，以及保证人的基本情况；还包括组织结构， 业主和高级人员的情况，以及附属机构的情况。 (2)财务状况。包括借款人及保证人的资产负债表、 损益表、外部审计师报告和其他财务信息。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
(3）重要文件。包括贷款申请、贷款合同、授信额 度或授信书、银行信贷调查报告和审批文件，还包 括贷款担保的法律文件，即抵押合同、保证书、抵 押品评估报告、财产所有权证等。 (4）往来信函。包括信贷走访考察记录、备忘录。 (5)借款人还款记录和银行催款通知。 (6）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析 报告，内审报告。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
（二）审查贷款的基本情况 1、贷款目的 • 主要考察借款人的贷款条件与真正的融
资需求是否一致。 • 贷款合同上最初的用途与贷款实际用途
是否一致，是判断贷款正常与否的最基 本的标志。
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
2、还款来源 • 一般来说通过正常经营所获得的资金（现
辽宁金职
银行信贷管理学
第六章 风险管理
2、实施原则 “实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析”
• 同信贷审批一样，实行前后台分开。 • 分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计
提数量和责任认定，所以，必须前后台分开，避 免经办部门掩饰贷款真实质量。 3、参与风险分类的信贷资产的范围： 表内各项贷款、贴现；表外的信用证、承兑、保 证业务。