执行规章制度不严格
执行规章制度不严格
【篇一：内控制度执行情况不到位成因分析】
内控制度执行情况不到位成因分析
农村信用社作为农村金融的主力军，是联系农牧民最好的金融纽带。加强和完善农村信用社内控制度建设，强化自律经营意识，防范金
融经营风险，对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效
地运行，将发挥着重要的指导作用。根据我联社实际，结合自身岗位，现就内控制度执行不到位的原因分析如下：
一、内控制度执行存在的主要问题
通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看，当前我联社在执
行内控制度工作中，存在着一些不可小视的问题，主要体现在以下
几个方面：
（一）思想认识不到位，存在侥幸心理严重。基层信用社在执行内
控制度中存在着偏差。广大职工思想认识不到位，把制度建设和执
行制度当成两回事，即制度归制度，执行归执行，导致把制度当成
摆设而执行不力的现象时有发生。个别基层信用社负责人重业务轻
管理的思想，尤其是对信用社内控机制的指导思想不明确，内控意
识淡薄，对加强内控机制建设的重要性和重要作用认识肤浅，忽视
了对员工的思想教育和职业道德教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，在一定程度上损害了信用社信誉和利益。
其根本原因在于大多数职工的思想不够重视，没有真正认识到内控
制度执行的重要性、
紧迫性和现实性，仍然存在“三分靠管理，七分靠运气”的想法，一
味追求便利而疏忽整体利益，存在着侥幸心理。
（二）职工责任心、意识性不强。在平时检查工作中，发现基层信
用社执行内控制度不严，体现在印、押、证分管形同虚设，重要空
白凭证领用、使用、销号手续执行不严，四双制度执行不力，主任
查库管理不实，贷款不按“三查”制度的有关规定随意发放，安全保
卫工作措施落实流于形式，临柜微机人员离岗不将口令退至login状况下、操作口令没有按期更换等，这些问题存在着极大的经营风险
事故隐患。其主要原因在于广大职工的工作责任心、忧患意识不强，职工之间时常以信任代替制度，把规定的制约制度抛在脑后，从而
产生了应付检查工作的现象。根本没有考虑到失去制约的操作，往
往会导致重大事故或案件的发生。如果广大职工没有管好自己的工作，就会惹祸上身，轻则负经济损失责任，重则负法律责任。（三）法制观念淡薄，风险意识不强。由于农村信用社地处农村牧区，经常与广大农牧民打交道，部分职工认为山高皇帝远，上面不容易下来进行检查。同时，对上级下发的法律、法规、规章制度不加强学习，对业务经营中容易发生风险的部位认识不到位、不够重视。造成部分基层信用社职工法制观念淡薄，风险意识不强，有章不循，有令不行，使得内控制度的执行不严，从而造成不必要的责任事故和案件的发生。
（四）检查监督不到位，处罚措施不得力。内控制度是否
严格执行，在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否到位。虽然我联社现在设立了稽核部门，并配备了专职稽核员，但还是存在稽核检查力量薄弱、功能不全、监控检查不到位等问题，与业务发展要求不相适应。内部监督机制不完善。主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未建立，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；由于稽核人员业务知识不全面，致使对计算机、中间业务等方面失去有效监控；稽核工作以事后监督为主，往往是亡羊补牢，事后补救，缺少事前、事中的监督；稽核部门对各项规章制度的执行情况督促检查不力，发现了内控制度执行中存在的问题，但是考虑到一些原因，进行处罚的力度不够。
二、内控制度执行不到位的主要原因
（一）基层信用社主任疏于对内部监督和管理。部分基层负责人重经营、重业务开拓、重考核得分，而对内部管理不够重视，认为内控管理是会计的事，平常根本不到柜面检查工作，与职工谈心、沟通更是少之又少。有时即使发现小问题、小瞄头，不是举一反三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，这就为一些别有用心的人提供了作案时机。
（二）委派会计不能完全履行岗位职责。一是以信任代替制度，不能在事前、事中监督柜员，甚至事后也不认真逐笔审核柜员办理的业务；为图方便，相关登记簿事后补登，更有甚
者甚至连查库登记簿都弄虚作假的；二是以感情代替制度，对柜员违规操作不及时指出和纠正，而是帮助隐藏，表面上是出于好心，实际是制度执行不严格，流于形式，为伺机作案的人提供了方便；三是以习惯代替制度，受传统工作思维影响，凭感觉、经验办事，
依法合规经营意识较差，没法依法、依制度办事的良好习惯；四是
缺乏管理能力，使得部分员工在业务操作上相互推诿，造成业务操
作流程脱节，以致问题长期不能得到及时解决。
（三）员工案防意识仍未提高。一是政治学习流于形式，员工疏于
自省，忽视了自身的职业道德教育，对社会上不良习气抵抗力降低；二是员工之间缺乏互相配合，“各扫门前雪”的现象严重，对本职之
外事情不闻不问，出了问题互相推诿；三是案防责任感不强，对同
事缺乏防范心理，同时认为银行是领导的银行，解决问题缺乏主动性。
（四）操作人员素质不高、责任心不强。部分员工对新业务的学习
滞后，不注重加强自身理论知识学习和业务知识学习，对新增业务
掌握不透彻，对业务流程理解不深不细，专业水平低等因素也产生
了许多风险隐患。
（五）检查责任追究一罚了之。对一些违规操作进行处罚力度不够，往往主要是以书面形式通报和罚款，并没有从源头上进行原因分析、总结教训，这样以来，既起不到举一反三作用，又使检查的效果打
了折扣。
三、加强内控制度建设的主要对策
加强和完善内控制度建设，是防范金融风险的有效途径，防范金融
风险工作已成为农村信用社业务发展的一个重点。针对上述存在的
问题及原因，为了消除安全事故和隐患的发生，杜绝所造成的制度
风险和操作风险的发生，应切实采取以下几个方面的措施加以防范
和完善。
（一）以人为本，加强教育。一是加强教育，增强职工的自觉性。
要有计划地分期分批组织职工认真学习会计、出纳、储蓄、信贷、
结算、安全保卫、电脑业务操作等基本制度，使职工掌握各项制度
的具体规定，熟悉各项操作规程。同时，要加强执行制度重要性的
教育，使职工真正认识到执行基本制度是保证各项业务工作安全运
行的基础和保障，从而提高职工认真贯彻执行内控制度的自觉性。
二是加强管理，增强基层信用社主任内控执行意识。一个基层负责
人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的有
效性，所以加强基层信用社主任的内控意识和依法合规经营意识。
端正他们的思想认识，解决重视建立规章制度，轻视落实规章制度
的问题。三是提高认识，增强职工内控执行的责任心。纵观农村信
用社出现的事故和案件，多与职工不严格执行内控制度，对工作不
负责任有关。因此，作为信合员工，要严于律己，一丝不苟，对每
一笔业务，都要认真细致合规合法经营办理，规范操作行为。同时，树立监督意识，严格遵守基本制度，实行监督与相互制
【篇二：制度执行不到位原因分析】
制度执行不到位的影响因素分析
【摘要】本文认为，影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。即：制度监管不到位；责任部门不作为，缺乏严格细致的处罚机制；老好人思想作怪，思想教育工作不被重视；不坚持原则，缺乏实事
求是的态度；领导与管理者队伍素质不均衡。深刻剖析这些原因，
对加强“四风”建设具有重要现实意义。
【关键词】执行制度；不到位；影响因素；分析
随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化，中华民族
的伟大复兴成为中国梦的主要内容。中国梦激发了每一名真性情炎
黄子孙热爱祖国的激情。实现祖国永远强大、民族兴盛、人民幸福
安康是国人共同的目标。由此，需要步调一致、共谋发展、共尽其才、共用其智、共倾其力。党和国家的大政方针、政策制度如何不
打折扣地层层落实至关重要。当前，改进作风、加强党风建设、严
格执行、防微杜渐是兴邦之举。不可否认，工作中执行力不强、执
行不到位、作风浮躁现象时有发生，“马马虎虎、差不多”思想较为
普遍，原则性不强严重影响了工作质量与效率，轻视法律与制度、
敬畏意识淡漠等等，这些都是中国道路前进过程中的障碍物。究其
原因，有以下几点。
一、制度监管不到位
随着发展需要，制度日趋完善，可为什么总是上有政策下有对策呢？中央八项规定出台后，“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔
山盒里藏熊猫”现象为什么时有发生？中国人民大学教授周淑篇二：
内控制度执行情况不到位成因分析
内控制度执行情况不到位成因分析
农村信用社作为农村金融的主力军，是联系农牧民最好的金融纽带。加强和完善农村信用社内控制度建设，强化自律经营意识，防范金
融经营风险，对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效
地运行，将发挥着重要的指导作用。根据我联社实际，结合自身岗位，现就内控制度执行不到位的原因分析如下：
一、内控制度执行存在的主要问题
通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看，当前我联社在执
行内控制度工作中，存在着一些不可小视的问题，主要体现在以下
几个方面：
（一）思想认识不到位，存在侥幸心理严重。基层信用社在执行内
控制度中存在着偏差。广大职工思想认识不到位，把制度建设和执
行制度当成两回事，即制度归制度，执行归执行，导致把制度当成
摆设而执行不力的现象时有发生。个别基层信用社负责人重业务轻
管理的思想，尤其是对信用社内控机制的指导思想不明确，内控意
识淡薄，对加强内控机制建设的重要性和重要作用认识肤浅，忽视
了对员工的思想教育和职业道德教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，在一定程度上损害了信用社信誉和利益。
其根本原因在于大多数职工的思想不够重视，没有真正认识到内控
制度执行的重要性、
紧迫性和现实性，仍然存在“三分靠管理，七分靠运气”的想法，一
味追求便利而疏忽整体利益，存在着侥幸心理。
（三）法制观念淡薄，风险意识不强。由于农村信用社地处农村牧区，经常与广大农牧
民打交道，部分职工认为山高皇帝远，上面不容易下来进行检查。
同时，对上级下发的法律、法规、规章制度不加强学习，对业务经
营中容易发生风险的部位认识不到位、不够重视。造成部分基层信
用社职工法制观念淡薄，风险意识不强，有章不循，有令不行，使
得内控制度的执行不严，从而造成不必要的责任事故和案件的发生。（四）检查监督不到位，处罚措施不得力。内控制度是否
严格执行，在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否到位。虽
然我联社现在设立了稽核部门，并配备了专职稽核员，但还是存在
稽核检查力量薄弱、功能不全、监控检查不到位等问题，与业务发
展要求不相适应。内部监督机制不完善。主要表现在随着电子化建
设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未建立，对
计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；
由于稽核人员业务知识不全面，致使对计算机、中间业务等方面失
去有效监控；稽核工作以事后监督为主，往往是亡羊补牢，事后补救，缺少事前、事中的监督；稽核部门对各项规章制度的执行情况
督促检查不力，发现了内控制度执行中存在的问题，但是考虑到一
些原因，进行处罚的力度不够。
二、内控制度执行不到位的主要原因
（一）基层信用社主任疏于对内部监督和管理。部分基层负责人重
经营、重业务开拓、重考核得分，而对内部管理不够重视，认为内
控管理是会计的事，平常根本不到柜面检查工作，与职工谈心、沟
通更是少之又少。有时即使发现小问题、小瞄头，不是举一反三、
追根溯源，而是大事化小，小事化了，这就为一些别有用心的人提
供了作案时机。
（二）委派会计不能完全履行岗位职责。一是以信任代替制度，不
能在事前、事中监督柜员，甚至事后也不认真逐笔审核柜员办理的
业务；为图方便，相关登记簿事后补登，更有甚
者甚至连查库登记簿都弄虚作假的；二是以感情代替制度，对柜员
违规操作不及时指出和纠正，而是帮助隐藏，表面上是出于好心，
实际是制度执行不严格，流于形式，为伺机作案的人提供了方便；
三是以习惯代替制度，受传统工作思维影响，凭感觉、经验办事，
依法合规经营意识较差，没法依法、依制度办事的良好习惯；四是
缺乏管理能力，使得部分员工在业务操作上相互推诿，造成业务操
作流程脱节，以致问题长期不能得到及时解决。
（三）员工案防意识仍未提高。一是政治学习流于形式，员工疏于
自省，忽视了自身的职业道德教育，对社会上不良习气抵抗力降低；二是员工之间缺乏互相配合，“各扫门前雪”的现象严重，对本职之
外事情不闻不问，出了问题互相推诿；三是案防责任感不强，对同
事缺乏防范心理，同时认为银行是领导的银行，解决问题缺乏主动性。
（四）操作人员素质不高、责任心不强。部分员工对新业务的学习
滞后，不注重加强自身理论知识学习和业务知识学习，对新增业务
掌握不透彻，对业务流程理解不深不细，专业水平低等因素也产生
了许多风险隐患。
（五）检查责任追究一罚了之。对一些违规操作进行处罚力度不够，往往主要是以书面形式通报和罚款，并没有从源头上进行原因分析、总结教训，这样以来，既起不到举一反三作用，又使检查的效果打
了折扣。
三、加强内控制度建设的主要对策
加强和完善内控制度建设，是防范金融风险的有效途径，防范金融
风险工作已成为农村信用社业务发展的一个重点。针对上述存在的
问题及原因，为了消除安全事故和隐患的发生，杜绝所造成的制度
风险和操作风险的发生，应切实采取以下几个方面的措施加以防范
和完善。
（一）以人为本，加强教育。一是加强教育，增强职工的自觉性。
要有计划地分期分批组织职工认真学习会计、出纳、储蓄、信贷、
结算、安全保卫、电脑业务操作等基本制度，使职工掌握各项制度
的具体规定，熟悉各项操作规程。同时，要加强执行制度重要性的
教育，使职工真正认识到执行基本制度是保证各项业务工作安全运
行的基础和保障，从而提高职工
认真贯彻执行内控制度的自觉性。二是加强管理，增强基层信用社
主任内控执行意识。一个基层负责人对内控机制的认识程度往往决
定了该社的内部控制制度实施的有效性，所以加强基层信用社主任
的内控意识和依法合规经营意识。端正他们的思想认识，解决重视
建立规章制度，轻视落实规章制度的问题。三是提高认识，增强职
工内控执行的责任心。纵观农村信用社出现的事故和案件，多与职
工不严格执行内控制度，对工作不负责任有关。因此，作为信合员工，要严于律己，一丝不苟，对每一笔业务，都要认真细致合规合
法经营办理，规范操作行为。同时，树立监督意识，严格遵守基本
制度，实行监督与相互制篇三：公司制度执行不到位的原因有哪些？公司制度执行不到位的原因有哪些？
一、管理者没有常抓不懈。
己身不正，虽令不从。
二、管理制度不严谨，朝令夕改。
1、用制度规范执行力的标准；
2、用制度统一员工与组织的执行力；
3、用制度建立一个执行机制；
3.1、选其首恶，杀鸡儆猴；
3.2、树立典型、强化意识；
案例: 任正非：僵化到优化再到固化。
1、在制度人性化的前提下，坚决执行；
2、切忌反复制定制度；
四、执行过于繁琐或者囿于条款。
1、官僚机制：顾客不会理解我们内部有多少程序，只关心执行结果；
2、业务流程重组；
五、缺乏将工作分解和汇总的好办法。
1、工作分解到责任人，有效防“三个和尚没水喝”的状态；
2、适当对工作进行总结；
六、没有人监督并且缺乏监督方法。
1、监督是执行力的灵魂；
2、有效监督方式；
2.1、管理者亲自跟踪调查；
2.2、约定执行者固定时间上报反馈；
2.3、相关联络员(助理)什么时候跟踪反馈；
七、培训中的浪费。
培训必须全面: 技能培训企业文化传承、激励工作热情。
八、缺乏凝聚力的企业文化。
企业文化是一种共有的价值观，领导人的概念和价值关就是企业的
概念和价值观。
【篇三：有制度不执行比没有制度还要坏】
有制度不执行比没有制度还要坏
胡锦涛总书记在第十七届中央纪委第二次全会上强调指出：“我国
现阶段存在的腐败现象，是在经济体制深刻变革、社会结构深刻变动、利益格局深刻调整、思想观念深刻变化的条件下产生的，制度
不完善、管理有漏洞是腐败滋生的一个重要原因。因此，必须通过
深化改革加强制度建设
，努力解决导致腐败滋生的深层次问题，做到用制度管权、管事、
管人。”
贯彻上述重要指示精神，不仅要更加注重制度的建立和完善，而且
更重要的在于执行，在“管”字上下功夫。我们现有的各项制度，从
总体上说得到了有力的执行。但也有个别制度，由于种种原因，在
执行过程中“松劲”了，“走歪”了，“变味”了。比如，我们有过规定，公务招待一律“四菜一汤”，而有的地方把小盘变成大盘，把数菜拼
做一菜；规定节假日不能公车外出旅游，而有的单位节假期内不出
去了，节前或节后出去??诸如此类，不一而足。如何充分发挥制度
应用的约束作用，是当前我们亟待解决的一个现实问题。
要令行禁止。有制度不执行或不严格执行，产生的后果往往比没有
制度还要坏。如果广大人民群众看到制度只是挂在墙上、写在纸上
而得不到有效落实，看到我们说的和做的不一样，我们的威信和形
象就会受到损害，执行力和公信力就会大打折扣。做到令行禁止，
既是我们党和政府具有严明纪律、充满生机、力量强大的标志之一，也是我们党的优良传统。对党和国家做出的各项规定，各级党政组
织和领导干部应该从能否永远得到人民群众拥护和信任、促进我们
事业兴旺发达、保证党和国家长治久安的高度，不折不扣，认真贯彻，坚决执行。
要长期坚持下去。一项制度在执行过程中如果半途而废，是难以收
到实效的。解决这个问题，领导带头是关键。在一个单位或部门，
如果领导干部严格执行制度，坚持不搞特殊化，那将是一种无声的
榜样，其他人既不能、也不敢突破制度的规范。同时，加强监督检
查很重要。各级党政机关、专门监督机构要认真履行职责。对于制
度刚出台顶风违纪冒出的“尖子”，要及时打掉，坚决维护制度的严
肃性。对于制度执行过程中企图通过变通、变相而越轨的“苗头”，
要及时遏制，防止蔓延成风，导致制度最后成为一纸空文。
要多方配合。当前，反腐倡廉建设与经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、党的建设的关系更加密切。按照党风廉政建设责任
制的规定，各执纪执法机关、社会管理系统必须统筹协调，共同行动，形成合力。比如，在制度中规定减少公务用车出驶台次、实行
公务用车节假日期间封存停驶、严禁对外出租创收、节油降耗达到
一定标准。在执行中，从单位内部来说，要建立并严格实行登记、
审批等制度切实加强管理，防止各种形式的跑冒滴漏。从大环境来说，可以明确交通、旅游、财政、公安等部门和纪检监察机关的职责，协同动作，加强监管。在招投标领域，对于有商业贿赂劣迹的
企业，可以通过网络系统进行管理，执纪执法机关互通共享信息，
限制其参与招投标活动，形成“老鼠过街，人人喊打”的反腐败形势。要坚持改革创新。制度形成后具有相对稳定性，而社会生活总是处
在不断地发展变化中。这就要求树立与时俱进的观念，加强调查研究，及时把握腐败问题发生发展的特点、规律和
趋势，准确地预测新经济领域可能发生的腐败、腐败在新的条件下
的演进和变化，针对变化了的情况及时完善、修订甚至改革相应的
管理制度。还以上面加强公务用车管理为例，可以引进现代技术手段，在公务用车上装置行驶记录仪器，由监督部门定期查询核实；
交通电子警察在节假日期间严格监控，对违规出驶的公务车辆进行
拍照录像，按规定向监督部门提供信息；财政监管部门按降低油耗
的目标，按月或季度实行加油ic卡管理，对未能达到阶段性节能降
耗目标的公务用车停止供油等等。总之，我们要坚持改革创新的精神，使制度建设、制度执行及时跟进，腐败行为“魔高一尺”，我们
的监管就要“道高一丈”，而绝不能让监管制度滞后于腐败的花样翻
新，出现“道高一尺，魔高一丈”的现象。这样，我们的各项制度就一定能够发挥有效预防腐败的作用。（杨越/中共陕西省麟游县纪委办公室主任）