武汉大学财政学终极重点
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相关要点
1、不考的部分:
第一章、十二、十八、十九、二十二章
2、要点
(1)财政、税收的基本概念:
市场失灵、外部经济性、公共商品、私人商品、混合商品、政府的资源配置职能、政府的经济稳定和经济增长职能、寻租、社会公平的标准、公共选择、中间人投票规则、消耗性财政支出、财政转移支付、公共预算、财政投资支出、财政社会保证支出、税制的各个要素的概念、税收负担、税收超额负担、“拉弗曲线”、各种财政政策的概念
(2)财政、税收的基本范围:
公共预算的收入范围
公共预算的支出范围
财政经常性支出的特点:只掌握到政府对某方面支出的原因和资金保障模式
财政建设性支出的特点:只掌握到政府对某方面支出的原因和资金保障模式
财政转移支付的效应
财政补贴支出的分类
社会保险和商业保险的区别
财政收入的类型、各类收入的特点
优化税制
税负转嫁的形式
影响税赋转嫁的因素
财政政策和货币政策的政策组合
国债市场的功能
(3)财政、税收的相关理论:
A、为什么要有财政?
B、政府的三个经济职能。
C、公共商品供需均衡的理论模型?
D、财政支出增长的原因。
E、公共选择的理论和方法。
F、税收原则
G、税制结构的效率要求。
H、最优税收理论及其建立的五个各主要假定基础。
I、次优税收的目标。
J、优化商品税理论:拉姆齐法则
K、米尔利斯的“倒U形”优化所得税税率模式
L、中央政府和地方政府职能划分的理论
M、税基划分在各级政府之间的划分的要求
N、中央政府对地方政府补助的原因
O、中国实行“分税制”改革的成果和进一步完善
P、国债的功能。
Q、财政赤字理论。
考试需要注意的有关问题
1、考试题型
(1)名词解释:6*3=18分(10选6)
(2)简答题:6*5=30分(9选5)
(3)计算题:10分个人所得税包括各类收入:参看例题
(4)论述题:2*15=30分(5选2)
(5)材料题:1*12=12分
2、需要注意的问题
(1)财政、税收、公共选择、财政政策的相关理论、概念:
(2)税收的计算:注意个税的免征额是3500元,会提供工资薪金的税率累进表,其他给类税收的扣除归类,简单易记,不能直接照搬。
*红色部分应该不考