最新ERP培训讲义-存货核算汇总
存货核算PPT培训课件
要求：（1）确定2009年12月31日D材料的可变现净值。
【例2】2009年12月31日，丙公司A材料的账面成本为1 000 000元，A材料的估计售价为900 000元；A材料用于生 产甲商品，假设用A材料全部用于生产甲商品，甲商品的 成本为1 400 000元，甲商品的估计售价为1 600 000元， 估计的销售费用及税金为80 000元。
账户设置
实际成 本法
外购原材料核算 发出原材料核算（计价方法）
存货清查
计划成 本法
期末计量 账户设置
外购原材料核算
发出原材料核算
一、原材料—实际成本法
定义：每种材料日常的收发存都按实际成本计价。
（一）账户设置： ➢ 原材料 ➢ 在途物资 ➢ 应付账款
（二）外购原材料核算
（1）单货同到
银行存款、其他货币资金 应付票据、应付账款等
18 购入 200 13 2600
27 发出
270
31 合计 500
6200 450 12 5400 150 12 1800
发出原材料，按照受益原则进行账务处理：
生产经营 领用时：
借：生产成本（产品领用） 制造费用（车间管理部门领用） 管理费用（企业管理部门领用） 销售费用（专设销售机构领用） 贷：原材料
要求：确定2009年12月31日A材料的价值。
1.短缺和非合理损耗 （过失人赔偿、非常损失、无法收回的其他损失） 2.市内零星运杂费、采购人员差旅费、采购机构经费 期间 费用 3.仓储费用—期间费用 （为达下一生产阶段所必须的仓储费 用计入成本）
例题
某公司为增值税一般纳税人。购入A材料2500吨，收到
在迎接客户的时候，通常应该说“您好，欢迎光临，里边请”等话语。在引导顾客的时候有一系列细微的肢体语言礼仪。礼貌的服务和
存货核算系统培训教案
存货核算系统培训教案第一篇：存货核算系统培训教案用友软件标准讲义存货核算系统培训教案存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。
本系统主要用于核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。
一、应用本系统之前，应先录入的目录档案数据有（根据实际需要选择录入）：存货分类：用于存货档案的设置和按存货分类的统计。
客户分类：用于客户档案的设置和按客户分类的统计。
供应商分类：用于供应商档案的设置和按供应商分类的统计。
部门档案：用于输入单据和按部门的统计。
职员档案：用于输入单据和按职员的统计。
客户档案：用于输入单据和按客户的统计。
供应商档案：用于输入单据和按供应商的统计。
存货档案：用于输入单据和按存货的统计。
仓库目录：用于输入单据、核算存货并按仓库进行统计。
收发类别：用于设置存货对方科目、输入单据，并按收发类别进行统计。
存货科目：用于生成凭证，并出科目明细账。
对方科目：用于生成凭证，并出科目差异账。
二、存货核算系统具体操作1、录入期初余额账簿都应有期初数据,以保证其数据的连贯性,初次使用时,应先输入全部末级存货的期初余额。
如果是第一次使用，必须使用此功能输入各存货的期初数据。
如果系统中已有上年的数据，在使用【结转上年】后，上年各存货结存将自动结转上年。
【操作流程】1、用鼠标单击【设置】菜单，并单击【期初数据】中的【期初余额】进入此功能。
2、选择要输入期初余额的仓库，所选仓库的计价方式显示在仓库右边。
3、输入此仓库的期初余额，并保存。
注意: 当使用存货核算时，如果不需要输入期初差异，可在此输入期初余额后，立即进行期初记账；如果需要输入期初差异，则应保存期初余额并退出，进入差异录入界面，输入完差异后，再进入期初余额进行期初记账。
2、入库业务（1）采购入库对于工业企业，采购入库单一般指采购原材料验收入库时，所填制的入库单据；对于商业企业，一般指商品进货入库时，填制的入库单。
存货核算的实训总结
存货核算的实训总结存货核算实训总结一、实训背景与目的存货核算是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的成本计算、经营决策和资金流管理具有重要意义。
本次实训旨在通过模拟企业存货核算的实际情况，使学生掌握存货核算的基本原理和方法，提高实际操作能力和问题解决能力。
二、实训内容与过程在本次实训中，我们主要完成了以下任务：1. 了解存货分类与计价方法；2. 掌握进销存业务流程；3. 进行实际存货核算操作；4. 分析存货核算数据，撰写报告。
具体过程如下：1. 老师介绍了存货的基本概念、分类和计价方法，包括实际成本法、计划成本法和移动加权平均法等。
2. 我们分组模拟企业进销存业务流程，包括采购、入库、销售和出库等环节，熟悉了相关单据的填写和传递。
3. 在老师的指导下，我们使用财务软件进行了实际的存货核算操作，包括凭证录入、审核和过账等步骤。
4. 我们对核算结果进行分析，撰写了实训报告，总结了操作中遇到的问题和解决方法。
三、实训收获与体会通过本次实训，我深刻体会到了存货核算在企业中的重要性。
在操作过程中，我掌握了存货核算的基本原理和方法，熟悉了进销存业务流程和财务软件的使用。
同时，我也发现了自己在操作中存在的问题和不足之处，例如对计价方法的运用不够熟练、凭证审核不够仔细等。
此外，本次实训还让我认识到了团队协作的重要性。
在分组模拟企业进销存业务流程时，我们需要互相协作、沟通配合才能顺利完成工作任务。
这使我意识到在未来的工作中，需要注重团队协作能力的培养和提升。
四、建议与展望为了提高实训效果和教学质量，我提出以下建议：1. 增加实践环节，让学生更多参与到实际的企业存货核算工作中，加深对理论知识的理解和运用；2. 加强财务软件操作的培训和指导，提高学生的操作熟练度和准确性；3. 针对学生在操作中存在的问题和不足之处，进行有针对性的指导和纠正；4. 引导学生关注行业动态和企业实际需求，培养符合市场需求的专业人才。
通过本次实训，我不仅掌握了存货核算的基本原理和方法，还提高了实际操作能力和问题解决能力。
《ERP及其应用》项目七 存货核算
本章重点
1.存货价格及结算成本处理 2.单据记账
本章难点
1.存货价格及结算成本处理 2.单据记账
实训一 存货价格及结算成本处理
业务一：检查是否有入库单存货尚无价格 业务二：检查本期需要进行结算成本暂估处理的单据
4
业务一：检查是否有入库单存货尚无价格
业务描述 操作指导
业务描述
2019年1月31日，检查是否有入库单存货尚无价格，并给这些单据录 入价格。
操作指导 详见教材P311
业务二：检查本期需要进行结算成本暂估处理的单据
业务描述 操作指导
业务描述
2019年1月31日，检查本期进行采购结算，需要进行结算成本暂估处 理的单据，并对其进行暂估处理。
业描述 操作指导
业务描述
2019年1月31日，进行正常单据记账，将所有正常业务单据进行记账。
操作指导 详见教材P314
本章小结
存货价格及结算成本处理
存 货 核 算
单据记账
操作指导 详见教材P312
实训二 单据记账
业务一：所有特殊业务单据进行记账 业务二：所有正常业务单据进行记账 4
业务一：所有特殊业务单据进行记账
业务描述 操作指导
业务描述
2019年1月31日，进行特殊单据记账，将所有特殊业务单据进行记账
操作指导 详见教材P313
业务二：所有正常业务单据进行记账
ERP库存管理培训管理课件
路漫漫其悠远
•库存管理
•预留和发货 •发货
•发货
•消耗 •成本中心
•资产 •销售 •订单
路漫漫其悠远
•从仓库 •从寄售库•.存地 •从管道
•发货
•取样 •报废
•库存管理
•发货的作用
•物料凭证 •会计凭证 •总帐科目: • 库存帐户 • 消耗帐户
• ... •预订 •订单
路漫漫其悠远
•发货
•库存量 •消耗统计
•E
•旧系统中 的库存
•价格控制 " S " •在物料主记录中 •总采用标准价格
路漫漫其悠远
•B •A •C •D
•E
•新系统中 的库存
•价格控制 " V "
•在物料主记录中 •总采用标准价格, •在外部数值输入之前
保持不变 •或
•随外部数值的输入 而变化
•库存管理
•物料评估 维护GR/IR清帐科目
路漫漫其悠远
•库存管理
•收货
•收货到质检库存
•设置质量检•验标志
•在物料主数据里 •在采购订• 单里
路漫漫其悠远
•在收货时
•A
•物料
•采购订单
•收货 •R
•库存管理
通过收货到质检库存
•A •A
•A •A
•收货质检库存
•供应商
路漫漫其悠远
•非质检
•仓库
•库存管理
•收货
•不参考采购订单或生产订单的入库
•发货
•100•pcs
•物料库存 •帐面库存
•+900•pcs •-100•pcs
•16.00
•Wareneinggang•: •1000•pcs
最新存货的核算PPT课件
– 假定先收到的存货先卖出
后进先出法
– 假定后收到的存货先卖出
卖出存货的核算：举例
买入
日期
数量
1月4日 20 1月19日 55 1月25日 25
合计
100
单价 20 30 31
总价 400
1,650 775
卖出 数量 17 33 20
70
卖出存货的核算：个别计价法
日期 数量 单价 已售出 未销售 商品销售成本 期末存货
借：在途物资
20,100
应交税费——应交增值税（进项税额）3,400
贷：银行存款
23,500
库存商品验收入库后，会计分录：
借：库存商品
20,100
贷：在途物资
20,100
卖出存货的核算
个别计价法
– 每次发出存货的实际成本均按照取得时的实际成本计价
加权平均法
– 在一个计算期综合计算每种商品的加权平均单价
数量 单价 20 20 55 30 25 31 100
70 28.25
未售出 30 28.25
总价
400 1,650
775 2,825
平均成本 28.25
1,977.5 商品销售成本
（主营业务成本）
847.5 期末存货
卖出存货的核算：加权平均法
加权平均法的优点：
– 加权平均法所确定的存货成本，考虑了各批进货数量的影响，加权 平均单位成本比较正确。
购入存货的核算
历史成本计价法：
– 存货应当按照成本进行初始计量。
存货的历史成本
– 制造业企业存货的历史成本:
• 采购成本、加工成本以及其他成本
– 商业企业存货的历史成本主要是指采购成本，包括：
NC61产品培训讲义-存货核算-第一讲
NC61产品培训讲义-存货核算管理用友管理软件学院2013年06月目录1.NC61存货核算-存货核算概述 (3)1.1存货核算内容概览 (3)1.2业务场景与相关知识点介绍 (4)2.NC61存货核算—计价方式 (5)2.1业务描述 (5)2.2先进先出 (7)2.3移动平均 (6)2.4全月平均...................................................................................................... 错误！未定义书签。
2.5计划价 (8)2.6个别计价 (8)3.NC61存货核算—应用准备 (8)3.1场景介绍： (8)3.1.1应用场景 (10)3.1.2业务场景 (10)3.2传存货条件 (8)3.3核算账簿 (11)3.4成本域 (12)3.4.1业务场景与相关知识点介绍 (12)3.4.2基础设置 (13)3.4.3成本域设置 (13)3.5仓库 (15)3.6料品 (15)3.7业务数据初始化 (17)1.NC61存货核算-存货核算概述1.1存货核算内容概览存货是指企业在生产经营过程中，为销售或耗用而储备的各种资产。
包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。
在企业经营过程中，总是在不断地购入、耗用或销售存货，所以每个会计期要进行存货会计核算。
存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，是指对企业存货价值(即成本)的计量，正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本。
反映和监督存货的收发、领退和保管情况。
存货成本核算，要回答以下几个问题：1、在什么范围（空间）、什么时间核算成本？2、该如何去核算企业的存货成本，采用什么方法核算？3、核算出的成本如何记录，记录到哪里去？1.2业务场景与相关知识点介绍1、定义成本的计算规则；2、对出入库业务进行存货成本核算；3、将核算结果更新；4、存货成本查询2.NC61存货核算—计价方式2.1业务描述存货核算作为库存管理的后台，是从成本的角度管理存货的出入库业务。
用友ERP财务软件实务操作教程第10章存货核算系统
用友ERP财务软件实务操作教程第10章存货核算系统存货核算是企业财务管理中的重要环节之一，它涉及到企业的存货采购、销售、库存、成本等方面。
用友ERP财务软件提供了强大的存货核算系统，帮助企业更好地管理和控制存货流转和成本，提高企业的盈利能力。
在用友ERP财务软件中，存货核算系统主要包括存货档案、采购管理、销售管理、库存管理和成本核算等模块。
下面将分别介绍这些模块的实际操作。
一、存货档案：1.存货分类设置：在存货分类设置中，可以设置各类存货的分类，如原材料、半成品、产成品等。
同时还可以设置存货的计量单位、税率等信息。
2.存货档案录入：在存货档案录入中，可以录入具体的存货信息，包括存货名称、存货编码、规格型号、成本价格、销售价格等。
还可以设置存货的预设参数，如最低库存量、最高库存量等。
二、采购管理：1.采购订单录入：在采购订单录入中，可以录入采购订单的具体信息，如供应商名称、采购数量、采购价格等。
同时还可以设置采购订单的支付方式和质量要求等。
2.采购入库：在采购入库中，可以将采购的存货入库到仓库中。
系统会自动更新库存数量和成本。
3.采购发票录入：在采购发票录入中，可以录入采购发票的具体信息，如发票号码、开票日期、发票金额等。
系统会根据发票信息自动更新应付款项和成本。
三、销售管理：1.销售订单录入：在销售订单录入中，可以录入销售订单的具体信息，如客户名称、销售数量、销售价格等。
同时还可以设置销售订单的交货日期和发货方式等。
2.销售出库：在销售出库中，可以将销售的存货从仓库中出库。
系统会自动更新库存数量和成本。
3.销售发票录入：在销售发票录入中，可以录入销售发票的具体信息，如发票号码、开票日期、发票金额等。
系统会根据发票信息自动更新应收款项和成本。
四、库存管理：1.库存查询：在库存查询中，可以实时查询存货的库存数量、成本价格和销售价格等信息。
2.库存盘点：在库存盘点中，可以对存货进行盘点，核对实际库存数量和账面库存数量的差异，并进行相应的调整。
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一、新旧系统对比
2、流程操作
1）每月财务根据已到的发票在应付管理模块中审核应付单。（发票已 到定义为：集团已拿到供应商发票）。财务通过平台生成凭证。
2）每月财务审核应付单后，财务应对入出库单跟仓库的数量进行核对， 核对一致后进行成本计算。
3）材料入库后仓库会对该入库业务进行暂估，依据采购单金额生成带 暂估标识的暂估入库单，财务通过平台生成凭证。
1.参数：异常结存选择（数量为0，金额为正；数量为0，金额为 负；数量为正，金额为0；数量为负，金额为0；数量为正， 金额为负；数量为负，金额为正 ）； 系统基于结存数量和结存金额来作如上判断；
2.异常结存的产生原因：暂估、精度、手工录入出库单价、先出后 入等。
3.异常结存调整单的四个来源：成本计算、差异率计算、全月平均 计算、异常结存调整单（手工录入）
此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！ 感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢
4）发票到达后，仓库进行结算，生成带暂估标识负数的暂估入库单， 财务通过平台生成凭证 当月到货当月来发票的，即直接生成非 暂估标志的采购入库单。
５）出库时，财务根据已成本计算的出库单平台生成出库凭证，其中 领用固定资产要通过固定资产领用过渡。
新系统
一、新旧系统对比
3、财务核算 （1）本月暂估入库 借：原材料
借：应付／暂估
贷：应付／发票已到
旧系统
一、新旧系统对比
3、财务核算
（３）以前月份入库本月收到发票
借：原材料（红字）
贷：应付／暂估（红字）
借：原材料 贷：材料采购
新系统借：材料采购贷：应付／发票已到一、新旧系统对比
3、财务核算 （４）出库 借：生产成本
（管理费用／销售费用／固定资产等） 贷：原材料
贷：应付／暂估
旧系统
新系统
一、新旧系统对比
3、财务核算
（２）本月入库本月收到发票
借：原材料
贷：应付／暂估
旧系统
借：应付／暂估
贷：应付／发票已到
一、新旧系统对比
3、财务核算
（２）本月入库本月收到发票
借：原材料
贷：材料采购
新系统
借：材料采购
贷：应付／发票已到
一、新旧系统对比
3、财务核算 （３）以前月份入库本月收到发票
旧系统
新系统
一、新旧系统对比
４、酒店成本的归集 A. 按部门实际领用量 B. 按部门实际耗用量
二、业务流程
二、业务流程
基础设置 ↓
期初数据 ↓
日常业务 ↓
账簿查询 ↓
统计分析 ↓
期末处理
二、业务流程
单据传递过程－入库
二、业务流程
单据传递过程－出库
二、业务流程
三、需要注意的地方
哪些是异常结存？
ERP培训讲义-存货核算
目录
一、新旧系统对比 二、业务流程 三、需要注意的地方
一、新旧系统对比
1、计价方式
旧系统
新系统
实际成本
批次移动加权平均
一、新旧系统对比
1、计价方式
原理： 每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位成
本，出库成本为当前结存成本单价；移动平均成本单价= （期初结存金额+入库金额-有成本出库金额）/（期初结存 数量+入库数量-有成本出库数量）。 优点：
比较符合配比原则，是历史价格和当前市价的折衷。 每发生一次入库，都实时计算结存成本。适用于永续盘存 法。
一、新旧系统对比
2、流程操作
旧系统
1）每月财务根据当月的付款发票在旧系统同勾结算
2）每月勾选结算后，根据未结算标志归集本月应付未 付（暂估）货款
３）领料时，财务根据仓库提供的各部门领料明细表 归集各成本费用
4.异常结存的调整目标： 如果结存数量为0，则将结存金额调整为0，对于计划价存
货来说还要把结存差异调整为0；如果结存数量不为0，则将 结存单价调整为最后一笔入库单单价
三、需要注意的地方
１、前期的组织工作 核对期初数据（期初库存和期初暂估） 呆、老账的处理 新旧分类的对照 …… ２、与业务部门的沟通 仓库 采购