金蝶会计电算化上机实例

金蝶软件应用实务材料

本实务材料虚拟的是一家经营家用电器和办公通讯用品的小型商用流通企业，该公司的主要业务是面向区域内的各大公司、商场批发商品，有进岀口经营权，企业的经济效益较好，有良好的发展前景。2008年1月起开始运用金蝶财务软件进行会讣核算，以下是该公司运用金蝶财务软件的整体方案和实务材料。

K1系统管理

在软件运用的前期设宜阶段，系统管理的主要内容是设置账套、设宜操作员及其操作权限。

K1.1账套设置

账套夕I称：广州圆方贸易有限公司（XX会计班级学号姓名）

账套描述：广州圆方贸易有限公司

公司鋼称：广州圆方贸易有限公司

K1.2系统参数

公司轲称：广州圆方贸易有限公司

本位币：人民币（代码：RMB）

会计期间：自然年度会计期间（1月1日至12月31 B）

启用日期：2008年1期

出纳系统启用期间：2008年1期

业务系统启用期间：2008年1期

K1.3岗位设置

K2财务基础资料的设置

K2.1会计科目

圆方公司根据需要使用《小企业会计制度》的标准科目，并对会计科目进行以下修改。

需要删除的会计科目:1211,材料：1231,低值易耗品;1251,委托加工物资：4101,生产成本；4105,制造费用。

需要修改的会计科目：表1中的有关科目及表2中设有辅助核算的科目。

需要增设的会计科目：各明细核算科目。

表1

表2 AAA公司部分会计科目及2008年年初科目余额表

说明：

由于在金蝶KIS系统中已预苣了完整的《小企业会计制度》一级会计科目和部分明细科目，为了便于査阅方便，表2中只列岀了圆方公司有期初余额、有辅助核算和明细核算的部分会计科目。

K2.2货币类别

货币代码：USD

货币名称：美元

期初汇率：1美元=8. 0702元人民币

K2.3核算项目

圆方公司需设宜客户.部门、职员.物料、供应商、仓库等6个核算项目。

K2.4计量单位

计量单位组及默认单位如表3所示。

表3 计量单位组及默认计量单位

K2.5凭证字

凭证字及限制科目设置如表4所示。

表4 凭证字及限制科目

K2.6固定资产基础材料

1.固定资产分类固定资产分类如表5所示。

表5 固定资产分类

2.固定资产增减方式对应入账科目

固泄资产增减方法对应入账科目如表6所示。

表6 固定资产増减方式对应入账科目表

K3初始资料的录入

初始资料的录入就是输入系统启用日期之前的日常经营活动和经营成果的各种资料和数据。

K3.1客户资料

该公司的客户档案如表7所示。

表7 客户档案

K3. 2供应商档案

供应商档案如表8所示。

表8 供应商档案

K3. 3部门档案

部门档案资料如表9所示。

表9

K3. 4职员档案

职员档案资料如表10所示。

表10 职员档案

K3. 5仓库档案

仓库档案资料如表11所示。

表11 仓库档案

K3. 6存货档案

库存商品资料如表12所示。

表12 库存商品档案

K3.6.1 釆购价格资料

K362 销售价格资料

K3.7固定资产初始资料

固定资产初始资料如表13所示。

表13 固定资产初始资料

说明

与经营有关的房屋、建筑物、运输工具以及使用年限在一年以上的物品列入固左资产：与经营无关的物品使用年限在两年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产。表13所列的固左资产使用状况均为使用中。

K3.8往来科目期初余额

1.应收账款期初余额

应收账款的期初余额如表14所示。

表14 应收账款期初余额

2.应收票据期初余额

应收票据期初余额如表15所示。

表15 应收票据一银行承兑汇票期初余额

16

表16 应付账款期初余额

4.应付票据期初余额

应付票据的期初余额如表17所示。

表17 应付票据一银行承兑汇票期初余额

K3. 9应收职工借款的职员辅助账期初余

肖家伟：6000元：李威雄：6000元。

K3.10出纳系统期初余

人民币现金初始余额：2,560.00。

美元现金初始余额：0. 00。

人民币存款初始余额：209,900.80°

美元存款初始余额：12,000.00。

银行对账单初始余额：149, 900. 80元。未达账一笔，是2007年12月31日企业已收银行未收的转账支票60, 000元（支票号：10101010）,为飞龙电器城支付的剩余货款。

K4工资管理系统

使用工资管理系统必须在系统中设苣工资核算所必需的工资项目和汁算公式。

K4.1工资类别

工资类别分为管理人员工资、经营人员工资。

管理人员工资类别包括总部髙层、总经理办公室、财务科、人事行政科等部门全体职员的工资。

经营人员工资类别包括经营一部、经营二部等部门全体职员的工资。

K4. 2工资项目

工资项目包括职员代码、职员类别、职员姓名、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假天数、应纳税所得额、银行账号。

除银行账号的数据类型为“文本”类型外，英他项目的数据类型为货币类型。

K4.3计算公式（注意公式顺序）

（1）管理人员工资计算公式：

如果职员类型是“管理人员”则

津贴= 300

如果完

日工资=R0UNDX（（基本工资+奖金+津贴）/22, 2）

请假扣款=请假天数X日工资

养老保险金=（基本工资+奖金+津贴）X0. 08

应发合计=基本工资+奖金+津贴

扣款合计=请假扣款+个人所得税+养老保险金

实发合计=应发合计一扣款合计

（2）经营人员工资计算公式：

如果职员类别是“经营人员”则

津贴=400

如果完