《税法实务》教学大纲
税收实务教学大纲
《税务实务》教学大纲一课程性质和任务《税务实务》是会计专业的专业必修课程。
教学任务为：使学生了解我国税收法律体系的基本内容，掌握各种税收实体法律规范及税收程序法律，具备基本的税务核算和纳税申报能力，为今后的实务操作打下扎实的基础。
二课程教学目标（一）知识教学目标：1.掌握各主要税种的性质特点；各主要税种应纳税额的计算；各主要税种的申报要求及具体操作流程。
重点掌握增值税、企业所得税的相关规定及税务处理方法。
2.熟悉各主要税种的纳税义务人，税目税率、计税依据、征收管理等相关内容。
熟悉税收征管法的具体规定。
3.了解我国现行的税收体系及各小税种的内容。
（二）能力培养目标：1.能正确的计算各种税种的应纳税额；2.能熟练地申报企业应缴纳的各项税额；3.能在诚信纳税的基础上，做到合理的避税。
（三）思想教育目标通过本课程的学习，让学生树立正确积极的纳税观念，提高学生的纳税意识，从而推动企业的健康发展。
三教学内容和要求（一）理论教学内容第一章税收理论基础掌握：税收的形式特征、税收法律关系的构成及其特征、税收立法权的划分熟悉：税收的概念及作用、税法的实施了解：税法的制定原则、税收的立法程序第二章税收制度基础掌握：税收制度要素的构成、税收的主要分类方法、税收执法权的划分、税收收入在中央与地方之间的划分、税收制度体系熟悉：税收制度结构与制约因素了解：我国现行税收制度体系第三章增值税掌握：增值税征税范围的确认、增值税纳税义务人的认定与管理、增值税的税率制度、计税销售额与应纳税额的计算、增值税出口退（免）税熟悉：增值税的设计要求、增值税制度的基本情况、增值税增收管理了解：增值税专用发票的管理制度和海关出口退税的管理第四章消费税掌握：消费税的税目税率、消费税的计税依据与应纳税额的计算、消费税出口退（免）税政策与计算熟悉：消费税的纳税义务人、征税范围了解：消费税的征收管理第五章营业税掌握：营业税的纳税义务人及扣缴义务人、税目税率、计税依据、税收优惠、与增值税征税范围的划分熟悉：营业税应纳税额的计算和征收管理了解：几种经营行为的税务处理第六章城市维护建设税掌握：城市维护建设税的特点、纳税义务人、计税依据和适用税率熟悉：城市维护建设税的税收优惠、应纳税额的计算和纳税地点了解：教育费附加的有关规定第七章关税掌握：关税的征税对象和纳税义务人、进出口税则、关税完税价格、关税税率及运用。
税法及纳税实务教学大纲
财务会计专业《税法及纳税实务》课程执行性教学大纲一、课程性质和任务本课程是高等职业教育财务会计专业的专业必修课。
它的任务是：使学生具备成为高素质的劳动者和高级专门人才所必需的税法的基本知识与技能，为学习专业知识和职业技能，提高全面综合素质，增强适应职业变化的能力和继续学习的能力打下一定的专业理论知识和技能基础。
二、课程教学目标本课程的教学目标是：使学生具备应职岗位所必需的税法的理论知识和技能，具备能够运用税法的基本知识和基本技能分析和解决实际问题的能力，为学习专业知识和职业技能打下理论和技能基础，并注意渗透专业思想教育，逐步培养学生的辩证思维和数理逻辑思维能力，加强学生的职业道德意识。
㈠知识目标：税法的基本理论。
增值税法的基本理论。
消费税法的基本理论。
营业法的基本理论。
所得税法的基本理论。
资源税等税法的基本理论。
税收征收管理法的基本理论。
㈡能力目标：1、掌握税法的基本原理和基本方法，为学好和运用本专业知识和技能服务；2、掌握增值税应纳税额的计算和涉税业务会计账务处理方法，并具备正确填制增值税纳税申报表的能力；3、掌握消费税的应纳税额的计算和涉税业务会计账务处理方法，并具备正确填制消费税纳税申报表计算的能力；4、掌握营业税的品应纳税额的计算和涉税业务会计账务处理方法，并具备正确填制营业税纳税申报表计算的能力；5、掌握企业所得税应纳税额的计算和涉税业务会计账务处理方法，并具备正确填制企业所得税纳税申报表的能力；6、掌握个人所得税法的应纳税额的计算和涉税业务会计账务处理方法，并具备正确填制代扣企业所得税报告表的能力；㈢思想教育目标：1、初步具备辨证思维的能力；2、具有实事求是的思想作风和创新意识与创业精神；3、具有良好的职业道德。
三、教学内容和要求必学部分1．纳税基础1．1税收与税法的概述了解税收与税法的关系。
1．2掌握税收法律关系和税法的构成要素。
税法的地位、税法与其他法律的关系。
1．3税收征收管理方法及程序掌握税务登记方法、要求；掌握税款征收方式及要求。
纳税实务课程教学大纲
《纳税实务》课程教学大纲一、课程名称《纳税实务》二、学分及学时4学分，64学时三、适用专业会计电算化专业四、教学目的纳税实务是融税收法规和会计核算为一体的一种特种专业会计。
通过该门课程的教学，使学生们了解企业应纳税的种类、纳税程序和方法、涉税的有关计算和核算，以及税务报表的编制。
五、教学要求学习本课程需要具备的基础课程包括：基础会计、财务会计。
采取的教学方法以理论教学为主，辅助以项目教学、案例教学法，教学中，借助多媒体教学方式。
六、教学学时数分配表七、理论教学内容第一章企业纳税概述（4学时）内容提要：介绍企业应纳税的种类，企业税务登记的程序和方法、纳税申报和税款的缴纳等有关规定，发票的领购和使用规则，了解纳税争议的处理方法。
教学重点和难点：掌握企业税务登记的程序和方法，纳税申报和税款的缴纳，了解发票的领购和使用规则。
§1.1企业纳税的种类（2学时）一、税收的分类二、一般企业纳税的种类§1.2企业纳税的基本程序（2学时）一、税务登记二、税务登记证件的使用与管理三、纳税申报四、税款缴纳五、税务检查六、发票的使用与管理七、纳税争议的处理八、税务文书签收九、税务代理第二章增值税（8学时）内容提要：介绍增值税的有关规定，掌握增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分，掌握增值税的申报与缴纳，以及增值税专用发票的使用与管理。
重点掌握一般纳税人和小规模纳税人的应交增值税的计算和核算方法。
教学重点和难点：会计中“销售”的含义和税法中“销售”含义的区别，一般纳税人和小规模纳税人的的认定，应交增值税的计算和核算方法，增值税专用发票的使用与管理。
§2.1增值税概要（2学时）一、增值税的纳税义务人二、增值税的征税范围三、增值税的税率和征收率四、减税、免税规定五、纳税义务时间§2.2应纳税额的计算（3学时）一、一般纳税人应纳税额的计算二、小规模纳税人应纳税额的计算三、几种特殊经营行为的处理四、进口货物应纳税额的计算§2.3增殖税的申报与缴纳（学时）全部为实践教学§2.4增殖税的账务处理（2学时）一、一般纳税人增值税的账务处理二、小规模纳税人增值税的账务处理§2.5增殖税专用发票的使用与管理（1学时）一、专用发票的领购使用范围二、专用发票开具范围三、专用发票开具要求四、专用发票开具时限五、专用发票的联次及票样六、电子计算机开具增值税专用发票的要求七、专用发票与不得抵扣进项税额的规定八、开具专用发票后发生退货或销售折让的处理第三章消费税（6学时）内容提要：介绍消费税的有关规定，掌握应交消费税的计算和核算，理解用外购已税消费品生产应税消费品和用委托加工收回已税消费品继续加工应税消费品，已纳税额的扣除原理和计算，会进行消费税的纳税申报。
《税法》课程教学大纲
《税法》教学大纲一、大纲说明1、课程性质《税法》是会计专业的一门专业课程，是建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。
本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。
教学中，要注意调动学生的学习积极性，多安排实务分析，加深理解；重点内容可多安排作业。
2、课程的任务和要求教学目的和任务：通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。
3、教学方法本课程以讲授为主，案例教学、课堂讨论为辅，针对会计专业学生的特点，把税法知识和会计知识联系起来，提高学生解决综合问题的能力。
4、教学课时本课程总共72学时，其中：课堂教学62学时，实训10学时。
二、学时分配表三、教学内容及要求第一章纳税基础【教学目标与要求】通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。
熟悉税法的概念、税收法律关系。
掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【重点与难点】本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。
难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【教学内容】第一节税收概述一、税收的概念、特征和作用1．税收的概念2．税收的特征3．税收的作用二、税收原则第二节税法概述一、税法的概念及其制定1．税法的概念*2．税收法律关系3．税法的制定二、税收制度（一）税种的分类1．按课税对象的性质分类2．按管理和使用权限分类3．按计税依据分类4．按税负能否转嫁分类（二）税制要素*1．征税人2．纳税义务人3．课税对象4．税目5．税率6．计税依据7．纳税环节8．纳税期限9．减免税10．法律责任第三节税务管理一、税务登记管理1．开业登记2．变更登记3．停业、复业登记4．注销登记5．外出经营报验登记6．登记核查二、账簿、凭证管理1．设置账簿范围2．财务会计制度管理3．会计档案管理三、发票管理和使用1．发票的印制2．发票的领购3．发票的开具和保管4．发票的检查四、纳税申报第四节税款征收一、税款征收方式二、税款征收程序三、税款征收措施1．加收滞纳金2．核定的应纳税额3．税收保全措施4．税收强制执行措施5．出境清税6．税款追征7．其他有关税款征收的规定第二章增值税【教学目标与要求】通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。
《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述一、教学目标：1. 让学生了解税收的定义、特征和功能。
2. 让学生掌握税收的基本分类和税收制度的基本构成。
3. 让学生了解我国税收制度的发展历程。
二、教学内容：1. 税收的定义与特征2. 税收的功能3. 税收的基本分类4. 税收制度的基本构成5. 我国税收制度的发展历程三、教学重点与难点：1. 教学重点：税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
2. 教学难点：税收的分类和我国税收制度的发展历程。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
2. 案例分析法：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。
五、教学过程：1. 导入：简要介绍税收的概念，引发学生对税收的思考。
2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
3. 案例分析：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。
4. 互动环节：学生提问，教师解答。
5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。
《纳税实务》第二章：增值税一、教学目标：1. 让学生了解增值税的定义、特征和作用。
2. 让学生掌握增值税的税率、计税依据和计算方法。
3. 让学生了解增值税的优惠政策。
二、教学内容：1. 增值税的定义与特征2. 增值税的税率3. 增值税的计税依据和计算方法4. 增值税的优惠政策三、教学重点与难点：1. 教学重点：增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法以及优惠政策。
2. 教学难点：增值税的计算方法和优惠政策。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。
2. 案例分析法：分析增值税的优惠政策。
五、教学过程：1. 导入：简要介绍增值税的概念，引发学生对增值税的思考。
2. 讲解：详细讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。
3. 案例分析：分析增值税的优惠政策。
4. 互动环节：学生提问，教师解答。
5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。
《纳税实务》教学大纲
《纳税实务》教学大纲一、课程的目的和任务本课程选用《税法》作为教材，是会计专业的一门必修课。
既研究税收工作中的会计问题，也研究会计工作中的税收问题，是一门融税收法规制度和会计核算于一体的边缘性学科，是企业会计必备的专业知识，也是会计专业学生知识结构中必不可少的一部分内容。
通过本课程的学习，要求学生掌握和熟悉税法的基本理论和内容，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，弄清税务机关是怎么组织税款入库的。
教学中应注意对学生基本技能培养，符合阳春中职应用型人才的培养目标。
二、教学目的与要求通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，并能根据税法的原理、方法进行实务处理。
由于本课程的实践性很强，因此，在教学过程中，应注重理论联系实际，加强学生对税法知识的理解与运用能力的培养。
三、课程的内容与要求（一）税法概论1. 熟悉税法的概念2. 了解税法的地位及与其他法律的关系3. 了解我国税收的立法原则4. 了解我国税法的制定与实施5. 掌握我国现行税法体系6. 掌握我国税收管理制度（二）增值税法1. 掌握征税范围及纳税义务人2. 掌握一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理3. 掌握税率与征收率的确定4. 掌握一般纳税人应纳税额的计算5. 掌握小规模纳税人应纳税额的计算6. 掌握几种特殊经营行为的税务处理7. 掌握进口货物征税8. 掌握出口货物退免税9. 了解纳税义务发生时间与纳税期限10. 了解纳税地点与纳税申报11. 了解增值税专用发票的使用及管理（三）消费税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握应纳税额的计算4. 掌握自产自用应税消费品应纳税额的计算5. 掌握委托加工应税消费品应纳税额的计算6. 掌握兼营不同税率应税消费品税务处理7. 熟悉出口应税消费品应纳税额的计算8. 熟悉出口应税消费品退免税9. 了解纳税义务发生时间与纳税期限10.了解纳税地点与纳税申报（四）营业税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握计税依据4. 掌握应纳税额的计算5. 熟悉几种经营行为的税务处理6. 熟悉税收优惠7. 了解纳税义务发生时间与纳税期限8. 了解纳税地点与纳税申报（五）资源税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握课税数量4. 掌握应纳税额的计算5. 了解税收优惠26. 了解征收管理与纳税申报（六）土地增值税的核算1. 掌握纳税义务人2. 掌握征税范围3. 掌握税率4. 掌握应税收入与扣除项目的确定5. 掌握应纳税额的计算6. 了解税收优惠7. 了解征收管理与纳税申报（七）印花税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握应纳税额的计算4. 了解税收优惠5. 了解征收管理与纳税申报6. 了解对违反税法规定行为的处罚（八）企业所得税法1. 掌握纳税义务人及征税对象2. 掌握税率3. 掌握应纳税所得额的计算4. 熟悉资产的税务处理5. 熟悉股权投资与合并分立的税务处理6. 掌握应纳税额的计算7. 掌握税收优惠8. 掌握税额扣除9. 了解征收管理与纳税申报（九）外商投资企业和外国企业所得税法1. 掌握纳税义务人及征税对象2. 掌握税率3. 掌握应纳税所得额的计算4. 资产的税务处理5. 掌握税收优惠6. 掌握境外所得已纳税款的扣除7. 熟悉关联企业业务往来8. 掌握应纳税额的计算9. 了解征收管理与纳税申报（十）个人所得税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握所得来源的确定3. 掌握应税所得项目(十一) 掌握税率1. 掌握应纳税所得额的计算2. 掌握应纳税额的计算3. 了解税收优惠4. 熟悉境外所得的税额扣除5. 了解纳税申报及缴纳（十二）税收征收管理法1. 了解税收征收管理法概述2. 了解税务管理3. 了解税款征收4. 熟悉税务检查5. 了解法律责任（十三）税务行政法制1. 熟悉税务行政处罚2. 熟悉税务行政复议3. 熟悉税务行政诉讼4. 熟悉税务行政赔偿三、本课程着重讲解的内容（一）税法概论我国现行税法体系、我国税收管理制度。
【2024版】税法--教学大纲
可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。
也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。
这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。
课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。
在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。
本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。
2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。
3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。
三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。
（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。
（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。
（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。
《税法》课程教学大纲
引言概述：税法是现代社会中非常重要和复杂的法律领域之一，它涉及到国家的财政收入、经济发展以及社会公平等方面。
因此，税法的教学非常重要，能够帮助学生了解和掌握税法的基本原理和应用技巧。
本文将深入探讨《税法》课程的教学大纲，重点介绍其结构和内容，以期为税法教学的改进和优化提供有价值的参考。
正文内容：一、税法的基本概念和发展历程1.当代税法定义：介绍税法的基本定义，并对税法的主要特点进行概述。
2.国内外税法的发展历程：梳理税法在中国和国际上的发展历程，了解各个时期税法的演变过程和重要法律文献。
二、税法的基本原则和分类1.税法的基本原则：介绍税法的基本原则，包括合法性原则、公平原则、便利纳税原则等，以及这些原则在实际纳税中的应用。
2.税法的分类：从税种、税率、税基等角度对税法进行分类，深入解析各类税种的特点和纳税主体之间的关系。
三、税法的实施和执行1.税法的实施程序：介绍税法的实施程序，包括税收政策确定、税法立法、税收征管等流程，以及各个环节中的法律规定和程序要求。
2.税法的执行机构和权力：详细介绍税法的执行机构和权力，包括税务局、税务机关等，以及他们在税收征管中的具体职责和权力。
四、税法的法律责任和争议解决1.税法的法律责任：对税法违法行为的法律责任进行详细介绍，包括罚款、征收滞纳金、刑事责任等，在实际案例中解析各种法律责任的判定依据和适用标准。
2.税法的争议解决：介绍税法纠纷解决的方式和程序，包括行政诉讼、仲裁、调解等，以及这些程序在税法争议解决中的具体运作。
五、税法的最新发展和趋势展望1.税法的最新发展：讨论当前国内外税法的最新发展动态，包括税收政策的调整和税法的法规更新等方面。
2.税法的趋势展望：展望未来税法的发展趋势，包括税收国际化、税务信息化等方向的预测，并探讨这些趋势对税法教学的影响和挑战。
总结：税法作为一个重要的法律学科，学习和掌握税法的基本原理和应用技巧对于理解和应对当代社会的经济、金融和法律问题具有重要意义。
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《税法实务》教学大纲
学时范围：72
适用专业: 会计电算化
一、课程性质和任务
课程性质：本课程是会计电算化专业的专业课。
课程任务：通过讲授，使学生掌握本课程的主要理论和知识，通过实训，使学生熟练掌握种计算方法，为学生后续的专业学习打下坚实的基础。
(1)学习本课程应掌握的主要知识与理论
(2)学习本课程应训练和掌握的主要技能
(3)学习本课程培训和锻炼的主要能力与素质
前导课程：会计学原理、财务会计实务
后续课程：税务代理实务、税务筹划技巧
二、课程基本要求
通过本课程的学习，使学生达到下列要求：
(一)增值税
1．主要理论与知识
概念、征税范围及纳税人、增值税税率、销项税额与进项税额、应纳税额计算、出口货物退（免）税、增值税专用发票的使用和管理、申报与缴纳。
2．基本要求
熟悉增值税的特点及计税原理，熟悉一般纳税人与小规模纳税人的具体规定及差别；了解增值税税率的基本涵义，熟悉增值税税率设计的原则，掌握增值税税率的具体适用范围及税率档次，熟悉增值税的销项税额及销售额的认定，掌握增值税的进项税额及进项税额的确定，包括准予抵扣与不准予抵扣，掌握应纳税额计算的一般方法，熟悉应纳税额计算的一般过程；了解出口货物退（免）税的涵义，熟悉出口货物退（免）税的计算；熟悉增值税专用发票管理；了解纳税期限与纳税地点。
3．主要实训内容
应纳税额计算的一般方法、一般过程，出口货物退税的计算。
(二)消费税
1．主要理论与知识
熟悉消费税纳税义务人、税率、计税依据、自产自用应纳税消费品应纳税额的计算、委托加工应税消费品应纳税额的计算及进口应税消费品的应纳税额的计算。
2．基本要求
熟悉消费税的具体税目规定，熟悉消费税的具体税目规定，掌握从量计税与从价定率两种计税方法，掌握销售数量和销售额的确定依据，熟悉计税依据的若干特殊规定，掌握自产自用应税消费品组成计税价格的确定，熟悉委托加工应税消费品确定，了解代收代缴税款的规定，掌握委托加工应税消费品组成计税价格的计算，熟悉进口应税消费品的基本规定，掌握进口应税消费品组成计税价格的计算，了解出口应税消费品的免税规定，熟悉出口应税消费品的退税，熟悉消费税纳税环节、纳税义务发生时间、纳税地点。
3．主要实训内容
自产自用应税消费品应纳税额的计算。
(三)营业税
1．主要理论知识
营业税的纳税义务人和扣义务人，征税范围，税目、税率，计税依据，减税、免税，营业税的计算与征收。
2．基本要求
熟悉纳税义务人的一般规定和特殊规定，了解扣缴义务人，掌握营业税应税行为的界定及具体的征税范围，掌握营业税征税范围与增值税范围的划分，主要包括混合销售和兼营行为两方面，了解现行营业税的税目设置，熟悉营业税税率的具体规定，掌握应纳税额的计算公式，熟悉营业税的计算程序，熟悉营业税的起征点，熟悉纳税义务发生时间的规定，掌握纳税地点，包括一般规定和特殊规定，了解纳税期限。
3．主要实训内容
主要行业营业税的计算。
(四)企业所得税
1．主要理论与知识
企业所得税的征税对象和纳税人，企业所得税的税率，应纳税所得额的确定，企业所得税的减免税，应纳所得税额的计算方法，企业所得税的申报缴纳。
2．基本要求
熟悉纳税人的主要类型和承租经营纳税人的规定，掌握适用税率的基本规定，包括一般税率和小型企业、微利企业的优惠税率，了解应纳税所得额的概念和计算原则，掌握应税收总额的范围，掌握准予扣除项目及其范围和标准，掌握不准予扣除的项目，熟悉固定资产计价和固定资产计提折旧的范围、方法、年限等固定资产税务处理的规定；熟悉无形资产、递延资产、流动资产的税务处理方法，熟悉关联企业间业务往来的税务处理规定，掌握企业亏损抵补的规定；熟悉税务机关核定应纳税所得额的方法，熟悉应纳税所得额的计算程序和方法。
3．主要实训内容
应纳税所得额的计算方法，应纳税额的计算方法。
(五)外商投资企业和外国企业所得税
1．主要理论与知识
外资企业所得税的征税对象和纳税人，外资企业所得税的税率，应纳税所得额的确定，外资企业所得税的税收优惠，应纳所得税额的计算方法，外资企业所得税的申报缴纳，外国企业常驻代表机构的征税办法。
2．基本要求
掌握纳税人的种类，熟悉我国居民企业纳税人和非居民企业的纳税人应当承担的纳税义务，了解税率设计的原则，掌握所得税税率、地方所得税税率和预提税税率等适用税率的规定，熟悉确定收入总额的原则，以及非货币资产或权益的收的确定方法，熟悉制造业、商业、服务业应纳税所得额的计算的公式和方法，熟悉税务机关依法核定应纳税所得额的规定，掌握所得税前准予列支的项目及条件或标准，以及不得列为成本、费用和损失的项目，掌握固定资产、无形资产、递延资产、流动资产的税务处理规定，了解关联企业的概念，掌握关联企业转让定价避税的方式，掌握关联企业间业务往来的税务处理方法，掌握企业亏损抵补的方法，熟悉地区投资优惠的规定，掌握鼓励生产性投资优惠的规定，掌握对举办高新技术企业和产品出口企业优惠的规定，掌握再投资退税的优惠规定，熟悉预提税优惠的规定，掌握预缴及汇算清缴所得税的计算方法，掌握境外所得税抵免的计算方法，熟悉预提税的计算方
法，掌握再投资应退税额的计算方法和有关规定，熟悉清算所得应纳税额的计算方法。
3．主要实训内容
应纳税额的计算，熟悉预提税的计算方法，再投资应退税额的计算方法。
(六)个人所得税
1．主要理论与知识
个人所得所的征税对象，个人所得税的纳税人和扣缴义务人，个人所得税的税率，计税依据和应纳所得税额的计算方法，个人所得税的减免税，个人所得税的申报缴纳。
2．基本要求
掌握个人所得税的具体征税项目，掌握工资薪金所得、承包承租经营所得、劳务报酬所得的内容和范围，熟悉其他应税个人所得项目的内容及范围，了解居民纳税人和非居民纳税人的判定标准，掌握居民纳税人的纳税义务范围，掌握非居民纳税人的纳税义务范围，熟悉个人所得来源的确定方法，熟悉扣缴义务人及其扣缴义务的规定，了解个人所得税税率设计的原则，掌握各个应税项目的适用税率，掌握稿酬所得减征、劳务报酬所得加成征税的规定，了解个人所得税计算依据的基础知识，掌握工资薪金所得、承包承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、财产租赁所得、转让所得项目应纳税所得额的确定方法和应纳税额的计算方法，掌握其他应纳税所得项目的应税所得额和应纳所得税额的计算方法，掌握扣除扣赠款的计算方法，掌握境外缴纳税款抵免的计算方法，熟悉单位或他人为内税人负担税款的计税方法。
3．主要实训内容
单位或他人为纳税人负担税款的计算方法。
(七)其它各税
1．主要理论与知识
资源税概述，纳税人与扣缴义务人，征税范围，税目与税额，应纳税额的计算;土地增值税概述，征税对象、纳税人和税率，转让房地产的增值额的确定，计算方法，减免税;印花税概述，征税对象和纳税人，计税依据，税率，应纳税额的计算;房产税、车船使用税、契税、城镇土地使用税、城市维护建设税.
2．基本要求
掌握计算应纳税额的一般计税方法，掌握计算应纳税额的特殊规定，掌握转让房地产的收入额、扣除项目及金额，以及加计扣除的规定和方法，掌握价格评估法的适用情形和证估计算方法，掌握转让土地使用权和出售新建房地产及配套设施应纳税额的计算方法，掌握出售旧房应纳税额的计算方法，掌握经济合同、产权转移书据、营业帐簿和权利、许可证照的具体征免税范围，掌握纳税人类型及其贴花义务的规定，掌握从价计税和从量计税两种计税方法，掌握适用从价计税方法的应税凭证的计税依据，掌握从量计税方法适用的应税凭证，掌握从价定率计算应纳税额的方法，掌握从量定额计算应纳税额的方法，掌握纳税人的一般规定，以及国有房产、出典房产、产权所有人不在当地和产权、租典纠纷尚未解决的房屋的纳税主体规定，掌握经营自用房屋、出租房屋的计税依据和适用税率，掌握应纳税额的计税方法，掌握车般使用税应纳税额的使用方法，掌握契税应纳税额的计算方法，掌握城镇土地使用税应纳税额计算方法，掌握城市维护建设税计算方法。
3．主要实训内容
其它主要税制税额的计算。
三、教学条件
多媒体教室
四、教学内容与学时分配
五、教法说明
以讲授为主，配合讨论、演示等方式
六、考核形式与评分方法
考核方式：笔试
成绩比例：平时成绩40%，笔试60%
笔试以闭卷案例考试为主。
七、教材和参考书
教材：
《中国税制》陈玫君主编清华大学出版社 2005
参考书：
1.《税法Ⅰ》、《税法Ⅱ》国家税务总局注册税务师管理中心编中国税务出版社
2．《企业会计制度》（最新版）中华人民共和国财政部制定经济科学出版社
3．《所得税管理》赵志敏主编中国审计出版社
4．《税收概论与现行税制》黄静主编山西经济出版社
5．《税收概论》全国税务系统公务员培训系列教材《税收概论》编写组编著
6、《税法》最新出版注册会计师全国统考指定辅导教材财政部注册会计师全国考试委员会办公室编经济科学出版社
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