生产企业出口退税系统申报操作
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（二）生成备案相关申请数据。
在“免抵退税申报”“生成退 （免）税备案相wenku.baidu.com数据”生成退 （免）税资格认定信息。
二、出口退（免）税备案变更申请
在“基础数据采集”“退（免）税备案相关申请录入”“出口退（免）税备 案变更”中，点击“增加”，选择相应的“变更事项”点 “保存”。
二、出口退（免）税备案变更申请
（三）出口企业或其他单位可以放弃全部适用退（免）税政策出口货 物劳务的退（免）税，并选择适用增值税免税政策或征税政策。自备 案次日起36个月内，其出口的适用增值税退（免）政策的出口货物劳 务，适用增值税免税政策或征税政策。
生产企业免抵退 税申报
一、申 报 要 点
1、日常增值税申报：按会计准则确认 收入的原则申报 出口销售收入，按当月汇率填写出口确认表，申报增值 税的出口收入、转厂收入。 “当月出口，当月记账，当月开票，开当月汇率”若因 出口日期为月底来不及开票或发票不足原因无法当月开 具发票的，可下月开票，使用报关单出口日期对应月份 汇率。避免出现跨多月开票情况。
一、申 报 要 点
2、生产企业正式申报的出口销售额为主管税 务机关确认申报凭证内容与对应的管理部门电 子信息比对无误后的销售额，而不一定等于申 报所属期出口企业出口并按会计规定记销售收 入的出口销售额。
一、申 报 要 点
4、免抵退申报时限：无纸化申报企业，确 认申报成功后，请在出口退税综合服务平 台查看退税审核进度。出口退税纸质资料 由企业保存，留待备查。 非无纸化企业在上传免抵退申报数据后， 需向主管税务机关提交纸质资料。
生产企业转外贸企业
需将企业类型代码变为21-外贸企业；退税计算方法变为2-免退税； 退税税务机关代码变为14403920000-深圳市税务局第二税务分局
二、出口退（免）税备案变更申请
免抵退无纸化申请
需将退税管理类型变为WZHQY
三、其它备案申请
（一）六项备案申请。
“基础数据采集”—“退（免）税备案相关申请录入”下其它六项备案 申请：“代办退税情况备案”、“出口退税业务提醒申请录入”、 “放弃适用零税率声明录入”、“集团公司成员企业备案”、“出口 放弃免税权声明录入”、“出口放弃退（免）税声明录入”以及生成 数据、打印表格等操作与第一条的出口退（免）税备案相关申请的操 作相同。
系统设置
申报系统的安装和系统设置
（一）数据备份
每一次申报系统升级重装系统前，企业都应在申报系统中“系统维 护”“系统数据备份”模块进行数据备份。
申报系统的安装和系统设置
（二）申报系统的安装
在国家税务总局深圳市税务局—税收宣传—办税专题—出口退税专题 下载最新的“生产企业出口退税申报系统”（2.1.04.180720版）。企 业应先安装前置插件：申报系统插件安装包Setup.exe ，再安装申报 系统。申报系统用户名“sa”，无密码，点击确定进入系统。
代理出口货物明细录入注意事项
代理出口货物，只用录入代理证明号，无需录入出口报关单号。
此处的记销售日期应与企业出口销售账记账日期一致，按出口销售账记账月份确定确 定汇率。
生产企业退税汇总表中的累加填写规则
步骤一：进入“免抵退汇总数据采集”中的“免抵退申报汇总表录入 “
生产企业退税汇总表中的累加填写规则
步骤二：点击“增加”所属期出现本期退税的所属期，按回车键即可出 现“退税汇总计算表”
1、纳税表出口销售累加应填写本月申报免抵退的出口销售额 2、纳税表不得抵扣累加应填写本月申报免抵退的出口销售额对应的征
退差额（本月不得抵扣数额，增值税申报时要做转出） 3、期末留底税额应填写增值税申报表第20行数据也就是期末留底。
二、申报系统操作向导
（一）手工录入出口货物明细
在“基础数据采集”“出口货物 劳务明细录入”“出口货物明细 申报录入”录入数据时，“单证不 齐标志”栏不允许录入任何标志， 否则无法保存。
电子帐册的出口明细应在备注栏中 注明申报日期
二、申报系统操作向导
（一）手工录入出口货物明细
在“基础数据采集”“出口货物劳务明细录入”“出口货物明细 申报录入”录入数据时，“单证不齐标志”栏不允许录入任何标志， 否则无法保存。
生产企业出口退税申报
本课件仅用于培训，如有出入，请以相关部门解读为准。
重点讲解
1、生产企业免抵退申报系统安装前注意事项。 2、生产企业首次出口退税备案。 3、生产企业出口退税备案变更（生产转外贸，无纸化变更） 4、生产企业免抵退申报录入时注意事项（视同自产录入、退税汇总
计算） 5、出口货物不能收汇申报 6、出口货物无电子信息查询申请，无电子信息备案 7、出口货物延期申报。 8、出口货物退运已补税（未退税）证明录入以及申报注意事项。
申报系统的安装和系统设置
登陆系统后修改企业的基本信息
申报系统的安装和系统设置
登陆系统后修改企业的基本信息
退（税）税备案 相关申请录入
一、新企业办理出口退（免）税备案的申请
（一）出口退（免）税备案的录入
在“基础数据采集”“退（免）税备案相关申请录入”“出口退 （免）税备案”中，点击“增加”，按《出口退税登记表》的内容录 入信息后点击“保存”。
三、其它备案申请
（二）放弃适用零税率声明“放弃适用零税率声明录入”录入申报数 据，并“生成资格认定相关数据”后，申报系统将自动在“系统维 护”“系统配置”“系统参数设置与修改”修改企业配置信息。
在放弃适用零税率的起止期间内，进行零税率应税服务免抵退税申报， 税务机关在预审时，审核系统会自动提示：“该企业已经放弃适用增 值税零税率，不允许读入”。但是，放弃适用增值税零税率仅适用于 国际运输、对外研发、对外设计服务放弃适用免抵退税政策。对于兼 营出口货物劳务与零税率应税服务的企业，并不影响出口货物劳务出 口退（免）税申报审核。
一、新企业办理出口退（免）税资格认定的申请
生产企业 企业类型代码选择11-内资生产企业，退税计算方法选择1-免抵退税
首次备案注意事项
退税开户银行与退税银行帐号非常重要，在电子税务局中将对应的银行帐号设置为 出口退税银行帐号。电子税务局中开户行名称与退税帐号相符才能收到退税款。
一、新企业办理出口退（免）税资格认定的申请
在“免抵退税申报”“生成退 （免）税备案相wenku.baidu.com数据”生成退 （免）税资格认定信息。
二、出口退（免）税备案变更申请
在“基础数据采集”“退（免）税备案相关申请录入”“出口退（免）税备 案变更”中，点击“增加”，选择相应的“变更事项”点 “保存”。
二、出口退（免）税备案变更申请
（三）出口企业或其他单位可以放弃全部适用退（免）税政策出口货 物劳务的退（免）税，并选择适用增值税免税政策或征税政策。自备 案次日起36个月内，其出口的适用增值税退（免）政策的出口货物劳 务，适用增值税免税政策或征税政策。
生产企业免抵退 税申报
一、申 报 要 点
1、日常增值税申报：按会计准则确认 收入的原则申报 出口销售收入，按当月汇率填写出口确认表，申报增值 税的出口收入、转厂收入。 “当月出口，当月记账，当月开票，开当月汇率”若因 出口日期为月底来不及开票或发票不足原因无法当月开 具发票的，可下月开票，使用报关单出口日期对应月份 汇率。避免出现跨多月开票情况。
一、申 报 要 点
2、生产企业正式申报的出口销售额为主管税 务机关确认申报凭证内容与对应的管理部门电 子信息比对无误后的销售额，而不一定等于申 报所属期出口企业出口并按会计规定记销售收 入的出口销售额。
一、申 报 要 点
4、免抵退申报时限：无纸化申报企业，确 认申报成功后，请在出口退税综合服务平 台查看退税审核进度。出口退税纸质资料 由企业保存，留待备查。 非无纸化企业在上传免抵退申报数据后， 需向主管税务机关提交纸质资料。
生产企业转外贸企业
需将企业类型代码变为21-外贸企业；退税计算方法变为2-免退税； 退税税务机关代码变为14403920000-深圳市税务局第二税务分局
二、出口退（免）税备案变更申请
免抵退无纸化申请
需将退税管理类型变为WZHQY
三、其它备案申请
（一）六项备案申请。
“基础数据采集”—“退（免）税备案相关申请录入”下其它六项备案 申请：“代办退税情况备案”、“出口退税业务提醒申请录入”、 “放弃适用零税率声明录入”、“集团公司成员企业备案”、“出口 放弃免税权声明录入”、“出口放弃退（免）税声明录入”以及生成 数据、打印表格等操作与第一条的出口退（免）税备案相关申请的操 作相同。
系统设置
申报系统的安装和系统设置
（一）数据备份
每一次申报系统升级重装系统前，企业都应在申报系统中“系统维 护”“系统数据备份”模块进行数据备份。
申报系统的安装和系统设置
（二）申报系统的安装
在国家税务总局深圳市税务局—税收宣传—办税专题—出口退税专题 下载最新的“生产企业出口退税申报系统”（2.1.04.180720版）。企 业应先安装前置插件：申报系统插件安装包Setup.exe ，再安装申报 系统。申报系统用户名“sa”，无密码，点击确定进入系统。
代理出口货物明细录入注意事项
代理出口货物，只用录入代理证明号，无需录入出口报关单号。
此处的记销售日期应与企业出口销售账记账日期一致，按出口销售账记账月份确定确 定汇率。
生产企业退税汇总表中的累加填写规则
步骤一：进入“免抵退汇总数据采集”中的“免抵退申报汇总表录入 “
生产企业退税汇总表中的累加填写规则
步骤二：点击“增加”所属期出现本期退税的所属期，按回车键即可出 现“退税汇总计算表”
1、纳税表出口销售累加应填写本月申报免抵退的出口销售额 2、纳税表不得抵扣累加应填写本月申报免抵退的出口销售额对应的征
退差额（本月不得抵扣数额，增值税申报时要做转出） 3、期末留底税额应填写增值税申报表第20行数据也就是期末留底。
二、申报系统操作向导
（一）手工录入出口货物明细
在“基础数据采集”“出口货物 劳务明细录入”“出口货物明细 申报录入”录入数据时，“单证不 齐标志”栏不允许录入任何标志， 否则无法保存。
电子帐册的出口明细应在备注栏中 注明申报日期
二、申报系统操作向导
（一）手工录入出口货物明细
在“基础数据采集”“出口货物劳务明细录入”“出口货物明细 申报录入”录入数据时，“单证不齐标志”栏不允许录入任何标志， 否则无法保存。
生产企业出口退税申报
本课件仅用于培训，如有出入，请以相关部门解读为准。
重点讲解
1、生产企业免抵退申报系统安装前注意事项。 2、生产企业首次出口退税备案。 3、生产企业出口退税备案变更（生产转外贸，无纸化变更） 4、生产企业免抵退申报录入时注意事项（视同自产录入、退税汇总
计算） 5、出口货物不能收汇申报 6、出口货物无电子信息查询申请，无电子信息备案 7、出口货物延期申报。 8、出口货物退运已补税（未退税）证明录入以及申报注意事项。
申报系统的安装和系统设置
登陆系统后修改企业的基本信息
申报系统的安装和系统设置
登陆系统后修改企业的基本信息
退（税）税备案 相关申请录入
一、新企业办理出口退（免）税备案的申请
（一）出口退（免）税备案的录入
在“基础数据采集”“退（免）税备案相关申请录入”“出口退 （免）税备案”中，点击“增加”，按《出口退税登记表》的内容录 入信息后点击“保存”。
三、其它备案申请
（二）放弃适用零税率声明“放弃适用零税率声明录入”录入申报数 据，并“生成资格认定相关数据”后，申报系统将自动在“系统维 护”“系统配置”“系统参数设置与修改”修改企业配置信息。
在放弃适用零税率的起止期间内，进行零税率应税服务免抵退税申报， 税务机关在预审时，审核系统会自动提示：“该企业已经放弃适用增 值税零税率，不允许读入”。但是，放弃适用增值税零税率仅适用于 国际运输、对外研发、对外设计服务放弃适用免抵退税政策。对于兼 营出口货物劳务与零税率应税服务的企业，并不影响出口货物劳务出 口退（免）税申报审核。
一、新企业办理出口退（免）税资格认定的申请
生产企业 企业类型代码选择11-内资生产企业，退税计算方法选择1-免抵退税
首次备案注意事项
退税开户银行与退税银行帐号非常重要，在电子税务局中将对应的银行帐号设置为 出口退税银行帐号。电子税务局中开户行名称与退税帐号相符才能收到退税款。
一、新企业办理出口退（免）税资格认定的申请