无线工程成本案例分析

无线工程成本案例分析

一、工程概况

本项目为移动分公司4G网络三期无线主设备工程，位于市区，订单主题为27个无线基站主设备、配套、天线等建设工程，工程容为LTE基站安装、开通、交付等工作。

建设单位：中国移动通信集团XX分公司

施工单位：XX

监理单位：XXX通信建设监理咨询有限责任公司

二、合同签订

本项目共有3份分项合同，分别主设备、配套、天线合同，合同总价：315520.2元：单项合同如下：

1、B1421ACY项目15年第二批LTE三期大良永同路D-ELH等27个站点主设备施工合同（XX）

2、B1421FCY项目15年第二批LTE三期大良永同路D-ELH等27个站点天线施工合同（XX）

3、C1423A16项目15年第二批LTE三期大良永同路D-ELH等27个站点无线配套施工合同

（XX）

三、结算情况

本项目已完工，并出验收纪要，完成合同规定容，且完成送审结算工作，结算送审根据《2015年无线网主设备施工框架标的合同》、《2015年移动网络工程建设服务取费标准汇编150130》、合同等相关规定取费，本期工程最终审定总金额236004.36元。

四、成本分项费用

本项目根据项目实际发生成本作为数据分析，主要以项目运营方式做此次分析方向，项目运营模式分为项目自营模式、项目施工承包模式（项目管理费用由公司承担，站点施工、故障处理、

验收所产生人员工资福利及车辆使用费由承包方负责）、项目整体承包模式，根据不同的运营模式所发生的成本占比各有所不同，项目成本主要组成部分分别为直接工程费、间接费、其他费用；

本项目成本分析是以审定金额作为项目产值对整体数据分析。

项目整体成本费用表如下：

本项目实施施工组织设计方案，本期项目以自营模式需投入人员为21人，其中管理人员包含项目经理、项目助理、项目主管、项目文员共8人；施工人员包含验收人员、施工人员共13人，预计项目现场施工工期为10天完成全部站点安装、开通、验收等工作。

整体人员架构表，其中包括职责、人数、人员工资福利等如图：

根据《项目整体成本费用表》、《无线工程项目人员构架表》分析整个项目管理过程中所产生的费用，以实际投入成本计算分析所占总体项目运营比例。

1、项目直接工程费

1.1人工费

1.1.1自营模式-人工费（验收人员、施工人员费用）以每月26个工作日计算。

人工费=工资福利+激励奖金共计51698.47元

施工人员工资福利总计11884.62元，激励奖金总计37260元

验收人员工资福利总计1153.85元，激励奖金总计1400.00元（以5天工期计取）

1.1.2施工承包模式-人工费（承担现场站点安装、开通，验收及材料费）根据市场价格，以站点2800

元/站

人工费共计75600.00元

1.2 材料费

材料费根据《2015年度工程造价信息》为依据，作为辅材PVC管采购价格数据支撑。

1.3 设备搬运费

根据物流配送市场价格为依据，评估站点所需费用，此费用由于施工单位需向甲方仓库申请物资所产生。

设备搬运费以每站380元/站计算，共计10260.00元

1．4 车辆使用费

1.4.1 自营模式-车辆使用费

项目使用车辆数为2部；以项目日常管理、验收人员使用；以4200元/辆凭租费用，每月车辆行程不少于2000公里；油耗0.7元/公里。

车辆使用费=4200*2/26*10+2000*0.7*2/26*10共计4307.69 元；

1.4.2 施工承包模式-车辆使用费

项目使用车辆数为1部；以项目日常管理使用；以4200元/辆凭租费用，每月车辆行程不少于2000公里；油耗0.7元/公里。

车辆使用费=4200/26*10+2000*0.7/26*10共计2153.85 元；

2、项目间接费

2.1 税金

财税〔2016〕36号规定，自2016年5月1日起，在全国围全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点，交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率变更为11%。由于项目合同签署日期为：2015年12月25日。因此税率为3%计取。税金共计7080.13 元。

3. 管理成本费

根据项目施工组织方案设计《无线工程项目人员架构表》，项目需投入管理人员人数为8人，管理

人员由项目经理、项目助理、项目主管，项目支撑文员组成。

管理成本费共计17076.92元。

4．办公仓库场地费

由于甲方《物资暂存现场管理制度》规定物资储存需符合6S管理规，所暂存的材料、物资、设备和设施提供良好管理环境；项目需租用1500㎡米的物资管理场所；以市场仓库场地凭租费为8.5元/㎡。根据项目实施需办公场地和人员宿舍，凭租费用为7800元。

办公仓库场地费共计6850元。

5．项目管理应急储备金

项目实施过程中，主要为防风险所需预留应急成本，在进度、成本、质量、安全等管理过程中偏离整体计划及防未知风险时，需及时变更计划和防风险成本费用，由于无估算依据，项目管理应急储备金设定按总成本的百分之五计取。

6．安全生产费

为了建立企业安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理，保障企业安全生产资金投入，维护企业、职工以及社会公共利益，根据《中华人民全生产法》等有关法律法规和国务院有关决定，财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定市政公用工程、冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、港口与航道工程、公路工程、通信工程为1.5％计取。

五、项目成本分析

项目成本分析过程中，由于项目的不同阶段在项目管理、政策、干系人等因素影响造成项目成本变更，项目成本分析费用分析所产生的费用过程中，未考虑到项目管理，政策、干系人等成本费用，因此分析成本费误差在±5%-±10%之间。总体成本分析表如下：