深化改革 进一步完善多层次养老保险体系
养老保险制度的风险评估与应急预案
养老保险制度的风险评估与应急预案养老保险制度作为社会保障体系中的重要组成部分，对于维护老年人的基本生活需求和推动社会稳定具有重要意义。
然而，随着人口老龄化的加剧和经济环境的变化，养老保险制度也面临着一系列的风险。
因此，对养老保险制度进行风险评估，并制定相应的应急预案，显得尤为重要。
一、养老保险制度的风险评估养老保险制度的风险主要包括财务风险、人口风险和制度风险。
1. 财务风险财务风险是指养老保险基金收支不平衡的风险。
随着人口老龄化程度的加深，养老保险制度面临着巨大的财务压力。
当前的养老保险基金往往存在筹资不足、运营不善的问题，容易导致基金空缺和支付能力下降。
2. 人口风险人口风险是指养老保险制度面临的人口结构变化所带来的风险。
随着中国社会人口老龄化速度的加快，劳动力人口减少，而老年人口增加，养老保险制度的参保人数与领取人数之间的比例失衡，可能造成养老金缺口的进一步扩大。
3. 制度风险制度风险是指养老保险制度设计、管理和运行等方面的不完善所带来的风险。
目前，养老保险制度在政策、管理、运行等方面还存在一些问题，例如公平性不足、制度规定不明确、监管不到位等，这些问题可能给制度的稳定性带来潜在威胁。
二、养老保险制度的应急预案为了应对养老保险制度的风险，需要制定相应的应急预案，以确保制度的正常运行和老年人的基本生活需求得到满足。
1. 加强财务管理针对财务风险，应加强对养老保险基金的管理与监督，提高投资收益率，控制支出，合理规划资金运用，确保基金的长期健康运营。
同时，建立起健全的财务风险预警机制，早期发现并应对潜在风险。
2. 深化养老保险制度改革为了应对人口风险和制度风险，需要进一步深化养老保险制度改革。
一方面，要推进多层次养老保险体系的建立，完善各类养老保险制度的覆盖面，提高养老保险的可持续性。
另一方面，要优化制度设计，提高公平性和透明度，加强监管，确保养老保险制度的有效运行。
3. 增加社会支持和参与社会支持和参与是养老保险制度应急预案的重要部分。
社会保障体系的完善与改革
社会保障体系的完善与改革在现代社会中，社会保障体系的完善与改革已成为一个重要的问题。
随着人口老龄化的加速，传统的社会保障体系面临越来越大的挑战，需要进行深入的改革和完善。
本文将从以下几个方面进行探讨。
一、完善社会救助制度社会救助是社会保障体系的基础，针对最贫困和最弱势群体提供经济和生活上的扶助。
现在，社会救助制度中存在许多问题。
例如，有些地方的社会救助标准过低，不能真正满足人们的基本生活需求；同时，社会救助制度的覆盖范围也存在一定的限制，许多需要救助的人无法得到应有的关爱。
因此，要完善社会救助制度，就需要在标准、覆盖面和管理等方面进行改进。
一方面，要适当提高社会救助的标准，确保人们的基本生活需求得到满足。
另一方面，要进一步扩大社会救助的覆盖面，使更多的人能够得到必要的帮助。
二、深化养老保险制度改革人口老龄化是目前全球的一个普遍趋势，同时也是社会保障体系的一个重要问题。
在养老保险制度方面，我们需要更好地应对这一趋势。
当前，我国的养老保险制度仍存在一些不足之处，例如，制度覆盖范围有限，部分人群无法参保；同时，缺乏切实有效的养老金调整机制，导致退休后的生活质量无法得到保障。
为了进一步改进养老保险制度，我们需要持续推进养老保险制度改革。
具体而言，可以通过扩大覆盖范围、提高缴费比例、完善养老金调整机制等方式，进一步健全和完善养老保险体系。
三、建立全民医疗保障制度医疗保障是社会保障体系的重要组成部分。
然而，当前我国的医疗保障制度依然存在很多问题。
例如，医疗保障制度的覆盖范围不够广泛，很多人无法享受到医疗保障的福利。
因此，我们需要建立一个全民医疗保障制度，以确保每个人都能够享受到基本的医疗保障。
这需要在医保制度的设计和实施方面进行深入改革和创新。
政府可以通过增加医保经费、提高医保支付比例等措施扩大医保覆盖范围，从而便利了普通人的就医。
此外，鼓励互联网+医疗等技术手段的深入应用，也有望让医保效率和质量更上一层楼。
我国养老保险制度的现状、问题和对
【摘要】社保是民生之基。
“十四五”规划纲要提出，要发展多层次、多支柱养老保险体系。
文章梳理了我国养老保险制度的发展历程，总结了养老保险制度的现状及问题，强调了我国养老保险制度改革刻不容缓，并针对性地提出了改革建议。
【关键词】养老保险制度；现状；改革；对策一、引言随着老龄人口的不断增长，目前还不够完善的养老保险体系正受到越来越大的冲击。
梳理我国养老保险制度的发展历程，有助于理清养老保险制度的问题，促进养老保险制度改革，加快实现共同富裕。
二、我国养老保险制度的发展历程养老保险，也就是所谓的“老龄保险”。
目前为止，我国养老保险制度的发展大概经历了三个阶段。
第一阶段为初建、发展和停滞阶段（1949—1976年）。
新中国成立前，我国没有系统的养老保险制度。
1951年，我国的第一个养老保险体系得到建立，企业、事业单位需根据全国统一的保险要求向劳动者提供个人的退休金制度，实行“现收现付”的方式，由政府统一管理。
1969年，养老保险制度开始失去社会统筹功能，同时工会在“文化大革命”期间解散，国有企业开始负责养老金制度的运作。
总之，在我国的养老保险体系中，第一个阶段是以法律为基础，以“现收现付”的方式进行的，并由此开启了具有中国特色的养老保险模式。
第二阶段为恢复、巩固和摸索阶段（1977—1996年）。
1978年，国务院颁布《关于工人退休、退职的暂行办法》，将退休人员按照工龄的不同比例，实行差异养老金办法，这标志着养老保险制度开始恢复。
1982年，养老金制度已经成为国有企业的沉重负担，各级政府开始承担向国家雇员支付养老金的责任。
1995年，企业和个人共同承担为内核的“统账结合”模式开始实行，这就形成了养老金双轨制度。
总体来看，第二阶段的养老保险制度以恢复为主，同时加强了执行力度，同时西方国家的养老保障体系多元化、社会化，这对我国养老保险体制改革具有一定的借鉴意义。
我国养老保险制度的现状、问题和对策马嘉昕作者简介：马嘉昕（1998—），女，辽宁本溪人，满族，新疆财经大学金融学院，硕士在读，研究方向：区域金融216Synthesize综合第三阶段为改革、深化和完善阶段（1997年至今）。
完善多层次老年社会保障体系实施方案
完善多层次老年社会保障体系实施方案把科技创新作为积极应对人口老龄化和推进老龄事业高质量开展的强大动力，加快为老服务制度创新、管理创新、技术创新、服务创新和产品创新，提升老龄工作信息化、科学化水平。
一、面临形势在看到成绩的同时也要看到，我省人口老龄化呈现规模大、速度快、区域差异大、高龄化趋势明显等特点；空巢、独居、失能（含失智，下同）老年人数量进一步增加，养老、医疗、社会保障和公共服务需求快速增长；城乡、区域老龄事业开展不平衡，养老服务体系和老年健康支撑体系建设相对滞后，医养结合服务供给缺乏，人才短缺, 科技创新和产品支撑能力有待加强，老龄产业市场亟待规范；基层老龄工作力量比拟薄弱，老龄工作体制机制需进一步完善。
二、开展基础社会保险覆盖面进一步扩大，保障水平进一步提升，全省企业退休人员养老金和城乡居民基础养老金待遇水平逐步提高，长期护理保险试点工作稳步推进，商业养老保险、商业健康保险快速开展。
三是养老服务体系不断完善。
全省各类养老设施达1.4万个，建设省级智慧养老服务平台试点17个，实施敬老院安全、清洁、温暖、文化、医疗康复“五大工程”，兜底保障能力显著增强。
居家社区养老服务发站式便捷服务。
以建设无障碍市（县）为目标，推进新建房屋、重大工程、公共场所无障碍设施建设，方便老年人生活。
新建住宅小区要充分考虑老年人对无障碍公共设施、公共绿地、老年人体育健身设施、养老服务用房等方面的需求；老旧小区要按照方便实用、就近就便、功能配套、资源整合的要求，对人行道、建筑物出入口、活动广场等进行适老化及无障碍改造，在楼梯沿墙加装扶手，在楼层间安装挂壁式休息椅等，做好应急避险等安全防护工作，大力推进既有住宅加装电梯工作。
结合城市更新，对与老年人日常生活密切相关的既有社区道路设施、休憩设施、信息化设施、社区服务场所及超市、银行、医院、公园、体育场馆、文化场所等场所设施进行适老化改造。
加大对城市道路、公共交通工具、信号灯、隔离带等设施设备的适老化及无障碍改造力度，建设便捷安全的无障碍出行环境。
年度总结社保工作(3篇)
第1篇一、前言随着我国社会经济的快速发展，社会保险工作在保障民生、促进社会和谐稳定中发挥着越来越重要的作用。
2022年，我国社保工作紧紧围绕国家战略部署，深化改革，创新发展，取得了显著成效。
现将2022年度社保工作总结如下：一、工作回顾1. 社会保险覆盖面不断扩大（1）养老保险：截至2022年底，全国参加城镇职工基本养老保险人数4.9亿人，参加城乡居民基本养老保险人数5.3亿人。
城乡居民基本养老保险待遇水平不断提高，平均每人每月达到170元。
（2）医疗保险：截至2022年底，全国参加基本医疗保险人数13.6亿人，其中参加职工基本医疗保险人数3.2亿人，参加城乡居民基本医疗保险人数10.4亿人。
职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险待遇水平稳步提高。
（3）失业保险：截至2022年底，全国参加失业保险人数2.1亿人。
失业保险待遇水平逐步提高，失业保险金月均领取标准达到1391元。
（4）工伤保险：截至2022年底，全国参加工伤保险人数2.5亿人。
工伤保险待遇水平不断提高，工伤职工平均一次性伤残补助金达到10.9万元。
2. 社会保险基金征缴工作稳步推进2022年，全国社会保险基金总收入6.5万亿元，同比增长8.6%；总支出6.3万亿元，同比增长9.1%。
基金运行总体稳健，支付能力持续增强。
3. 社会保险待遇发放工作有序进行2022年，全国社会保险待遇按时足额发放，基金支付率达到99.5%。
特别是疫情期间，社会保险待遇发放工作得到有力保障，有力支持了企业稳定就业和职工生活。
4. 社会保险制度改革取得新突破（1）养老保险制度改革：推进基本养老保险全国统筹，完善个人账户制度，推动养老保险待遇水平与经济发展相适应。
（2）医疗保险制度改革：深化医保支付方式改革，推进医保药品目录和医疗服务价格调整，提高医疗保障水平。
（3）失业保险制度改革：降低失业保险费率，扩大失业保险覆盖范围，提高失业保险待遇水平。
5. 社会保险经办服务水平不断提升（1）优化经办流程：简化社会保险经办手续，提高经办效率，方便群众办事。
养老制度改革是哪一年
1.吸收借鉴国际经验
-研究国际养老制度发展趋势，吸收借鉴先进国家成功经验。
-结合我国实际情况，创新养老制度模式，提升养老服务体系国际竞争力。
2.国际合作项目
-积极参与国际养老领域合作项目，引进国外优质养老服务资源。
-加强与国际养老服务业的交流合作，提升我国养老服务业水平。
3.国际标准与规范
-推进养老服务设施建设，提高养老机构服务质量。
-启动老年人医疗保障政策调整，扩大长期护理保险试点范围。
2.中期（4-6年）
-深化养老保险制度改革，实现养老保险全国统筹。
-加强养老服务人才培训，提升养老服务专业化水平。
-推动老年人
-构建多层次、多元化的养老服务体系，满足老年人个性化需求。
二、改革主要内容
1.养老金制度
（1）完善基本养老保险制度，扩大覆盖范围，提高养老保险待遇。
（2）推动企业年金、职业年金等补充养老保险制度发展，鼓励多层次、多渠道的养老保险体系建设。
（3）加强养老金投资管理，提高养老金收益率，确保养老金的保值增值。
2.养老服务
（1）加强养老服务体系建设，提高养老服务质量，满足多样化、个性化的养老需求。
-建立健全老年人关爱服务体系，提升老年人生活品质。
-持续优化老年人医疗保障政策，实现老年人医疗保障制度的可持续发展。
八、改革保障措施
1.政策支持
-制定养老制度改革相关政策，明确改革目标、任务和路径。
-出台优惠政策，鼓励社会资本投入养老服务业。
2.财政投入
-加大对养老服务业的财政支持力度，保障养老服务设施建设。
五、改革措施
1.提高养老保险基金统筹层次，优化养老保险基金分配，确保养老金的公平与可持续性。
国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知
关于深化企业职工养老保险制度改革的通知国发〔1995〕6号各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发〔1991〕33号）发布以来，各地区、各有关部门积极进行企业职工养老保险制度改革，在推进保险费用社会统筹、扩大保险范围、实行职工个人缴费制度和进行社会统筹与个人帐户相结合试点等方面取得了一定成效，对保障企业离退休人员基本生活，维护社会稳定和促进经济发展发挥了重要作用。
但是，由于这项改革尚处于探索阶段，现行的企业职工养老保险制度还不能适应建立社会主义市场经济体制的要求，必须进一步深化改革。
根据《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》精神，经过调查研究和广泛征求意见，现就深化企业职工养老保险制度改革的有关问题通知如下：一、企业职工养老保险制度改革的目标是：到本世纪末，基本建立起适应社会主义市场经济体制要求，适用城镇各类企业职工和个体劳动者，资金来源多渠道、保障方式多层次、社会统筹与个人帐户相结合、权利与义务相对应、管理服务社会化的养老保险体系。
基本养老保险应逐步做到对各类企业和劳动者统一制度、统一标准、统一管理和统一调剂使用基金。
二、深化企业职工养老保险制度改革的原则是：保障水平要与我国社会生产力发展水平及各方面的承受能力相适应；社会互济与自我保障相结合，公平与效率相结合；政策统一，管理法制化；行政管理与保险基金管理分开。
三、基本养老保险费用由企业和个人共同负担。
实行社会统筹与个人帐户相结合。
在理顺分配关系，加快个人收入工资化、工资货币化进程的基础上，逐步提高个人缴费比例。
提高个人缴费比例的幅度，由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区职工工资增长等情况确定。
为适应各地区的不同情况，对实行社会统筹与个人帐户相结合提出两个实施办法（见附件），由地、市（不含县级市）提出选择意见报省、自治区人民政府批准，直辖市由市人民政府选择，均报劳动部备案，各地区还可以结合本地实际，对两个实施办法进行修改完善。
养老保险制度改革的意义和方向分析
养老保险制度改革的意义和方向分析随着人口老龄化问题的日益突出，养老保险制度改革成为了一个亟待解决的问题。
养老保险制度改革的意义重大，不仅关系到老年人的生活质量，也关系到社会的稳定和可持续发展。
本文将从意义和方向两个方面进行分析。
一、养老保险制度改革的意义1. 保障老年人的基本生活需求养老保险制度的建立和完善，可以有效地保障老年人的基本生活需求。
通过缴纳养老保险费用，老年人可以在退休后获得一定的养老金，从而减轻经济压力，提高生活质量。
2. 促进老年人的社会参与养老保险制度改革可以促进老年人的社会参与。
在老年人退休后，他们可以选择继续从事一些社会活动，为社会做出贡献。
而有了养老保险的保障，老年人可以更加安心地参与社会活动，不再担心经济问题。
3. 维护社会稳定和可持续发展养老保险制度改革对于维护社会稳定和可持续发展具有重要意义。
随着人口老龄化的加剧，如果不及时改革养老保险制度，将会给社会带来巨大的负担。
通过改革养老保险制度，可以合理分担养老负担，减轻社会压力，保持社会的稳定和可持续发展。
二、养老保险制度改革的方向1. 建立多层次养老保险体系养老保险制度改革的方向之一是建立多层次养老保险体系。
目前，我国的养老保险制度主要以基本养老保险为主，但是基本养老保险的覆盖范围有限，待遇水平较低。
因此，应该建立多层次的养老保险体系，包括基本养老保险、企业年金、个人商业养老保险等，以满足不同层次、不同需求的老年人的养老保障需求。
2. 加强养老保险基金的管理和投资运营养老保险制度改革的方向之二是加强养老保险基金的管理和投资运营。
养老保险基金是养老保险制度的重要支撑，只有保证养老保险基金的安全和稳定，才能保障老年人的养老金发放。
因此，应该加强对养老保险基金的管理和监督，提高基金的运营效益，确保养老金的稳定发放。
3. 加强养老保险制度的宣传和普及养老保险制度改革的方向之三是加强养老保险制度的宣传和普及。
目前，很多人对养老保险制度的了解还不够，缺乏对养老保险制度的信任和认同。
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深化改革进一步完善多层次养老保险体系摘要：养老保险是社会保障制度的主体部分，但也是存在问题较多，深化改革十分困难的社会保障项目。
截至2010年，我国60岁及以上老年人口达到近17765万人，占全国总人口的13.26%，人口年龄结构已步入老年型社会。
在此背景下，伴随着市场化、城镇化进程的不断推进，国家养老保险制度建设的任务会越来越重。
本文试以社会保障专业理论，社会工作专业理论为基础，从我国养老保险体系现状着手，分析我国养老保险体系的不足及未来方向，提出深化现行养老保险制度改革的建议。
关键词：养老保险企业年金个人商业养老保险自从20世纪70年代我国实行了计划生育政策以来，在一定程度上，人口质量得到提高、人口数量得以控制。
而在改革开放经济与社会发展的同方向作用的推动下，我国的人口在较短时间内完成了转变过程，“高出生率、高死亡率和高自然增长率”向“低出生率、低死亡率和低自然增长率”的人口再生产类型转变。
伴随着这种变化，人口年龄结构也产生了巨大变化，老年人口比例提高迅速。
按传统定义，一个地区65岁及以上人口占总人口比重超过7%，即被视为进入老龄化社会。
对照2010年开展的第六次全国人口普查结果，目前我国60岁及以上人口占全国总人口的13.26%，比2000年上升2.93个百分点，其中65岁及以上人口占8.87%，比2000年上升1.91个百分点。
毫无疑问，中国不但已进入老龄化社会，而且老龄化的进程还在逐步加快，老年人口规模极为庞大。
从另一方面看，面对老龄化人口的压力，我国相应的养老保险状况却令人忧虑，养老保险的制度建设亟待加强和完善。
要不断完善制度建设，在统帐结合的基础上，扩大养老保险社会统筹覆盖面，完善自由职业者、非正规就业人员、自雇人员以及农民工的养老保险制度，加速推行机关和事业单位的养老保险制度，建立多层次养老保险制度，仍然任重道远。
一、我国现行养老保险制度基本概况从时间沿革上看，我国养老保险制度的建立和改革大致经历了四个阶段：①养老保险制度的创建阶段。
1951年颁布再经1953年修改后实施的《中华人民共和国劳动保险条例》，对企业职工因遇疾病、负伤、残疾、年老、死亡和生育等事项进行了相关规定，即可按一定条件和标准享受相应的待遇。
②养老保险制度遭受严重破坏阶段。
1966至1976十年内乱期间，与社会经济文化事业一样，中国保险事业遭受到严重的挫折和损失。
③养老保险制度的恢复、调整阶段。
文革结束后，社会主义建设进入新的历史发展阶段，社会保险制度的变革也进入了渐进式的恢复和调整时期。
④养老保险制度的创新、改革阶段。
随着各项事业的蓬勃发展，传统的养老保险模式落后陈旧，已经难以适应经济体制改革的步伐，养老保险制度的创新改革不可回避。
总体而言，建国以来特别是进入改革开放和市场经济建设时期以来，经过反复实践和养老保险制度的选择，以“传统型养老保险制”为主的综合养老保险制度在我国初步确立。
（一）基本组成我国现行的养老保险制度，由基本养老保险计划、企业年金计划和个人储蓄型保险计划这样三个不同层次的养老保险组成，以此为基础，初步构建了我国现代养老保险体系的制度框架。
1、基本养老保险。
这是在养老保险体系中占据主要地位的保险制度。
对现行养老制度着手进行完善和改革，始于2005年。
为适应人口老龄化、城市化与就业方式多样化的形势发展，国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》规定，“为与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户”。
2、企业年金计划。
这是由政府进行政策鼓励，按照企业自愿的原则建立，企业或企业和职工个人共同缴费，为企业职工建立个人账户，并通过商业机构运营的一项计划。
缴费和投资收益率决定其给付水平。
2004年《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的出台，搭建了企业年金发展的制度平台，对处于这一层次的养老保险计划产生了重要影响。
3、个人储蓄型保险计划。
这是由劳动者个人实现的，其途径是通过购买商业保险公司的养老保险产品等。
个人储蓄养老保险计划同样遵循自愿原则。
就目前而言，商业养老保险在我国的发展仍处于起步阶段，其作用仍属于附属地位，运作水平不高。
在我国现行养老保险体系中，商业保险的地位和作用远未得到充分发挥。
（二）基本特征综上所述我国养老保险制度的组成及其组成部分，以及其功能和发展状况可以看出，我国现行养老保险制度具有以下几个基本特征：1、养老保险覆盖的范围在逐渐扩大。
我国基本养老保险的覆盖范围，从国有、集体企业职工扩展到多种所有制从业人员，参保人数逐年递增。
根据相关统计，1998年，我国基本养老保险参保人数仅为1.12亿人。
进入二十一世纪以来，参保人数年均增长6.5％。
截至2011年底，全国城镇职工基本养老参保人数达到2.84亿人。
2012年2月召开的全国社保局长会议透露，今年城镇基本养老参保人数将达到3.05亿人。
越来越多的企业退休人员享受到基本养老保险待遇。
2、统账结合的基本养老保险制度得以确立。
经过数十年的探索和实践，统（即基础养老金）账（即个人账户养老金）相结合的基本养老保险制度在我国初步确立，企业离退休人员的基本养老金不再存在问题，基本养老金能够按时、足额的发放，使广大离退休人员的基本生活得到较好的保障。
3、初步形成多渠道筹资机制。
政府不断加强养老保险基金的征缴工作，形成了养老保险资金来源的主渠道，发挥了巨大的作用。
自1998年以来，我国基本养老保险基金的征缴收入年均增长17.8％，近几年以来年均增长均超过了20％。
另外，各级财政对支出结构进行积极调整，有效地填补了养老保险基金缺口。
对中西部地区和老工业基地养老保险，中央财政不断加大转移支付规模。
养老保险多元、多渠道筹资格局已经初步形成。
4、社会化管理服务水平取得进展。
据统计，超过60％的企业退休人员，目前已进入社区管理服务范围。
人数众多的退休人员逐步脱离原就职单位，纳入街道社区，实行社会化管理服务，基本养老金亦实现社会化发放，这从机制上使基本养老金的按时、足额领取得到了保障。
另一方面，养老保险信息化建设也取得长足发展。
比如通过实施推行“金保工程”，既为社区参保人员提供了方便快捷的服务，又为养老保险的规范化管理提供了技术层面的支持。
5、对养老保险基金的管理不断加强。
养老保险基金是退休人员的基本保障，中央和各级地方政府都非常重视养老保险基金的监管工作，采取了一系列规范管理和监督措施，将加强基金监管工作，视为确保基金安全，防范、化解管理运营风险的根本，纳入完善社会保障体系的总体安排之中。
将养老保险基金纳入专用财政账户，实行收支两条线的管理办法，确保专款专用，有效地维护了基金的完整与安全。
二、我国现行养老保险制度存在的缺陷可以说，我国现行养老保险制度是社会经济发展与公共选择共同作用的结果，在保障社会平稳运行、促进公平、提高制度效率、防范老年贫穷等方面发挥了积极的作用。
但是随着改革的进一步深化，经济结构欠合理、社会保障体系不健全、收入分配差距不断拉大等深层次问题，正逐步浮现出来。
伴随人口老龄化程度的加深，保障养老的任务日益沉重，政府管理的压力与日俱增，要进一步完善养老保障制度，仍面临着诸多问题和严峻挑战。
（一）现行养老保险制度的公平缺失受传统社会经济二元结构的影响，我国的养老保障也呈现二元化结构，特别是农村养老保险制度的缺失。
在我国，农村养老保障主要还是依靠家庭保障和土地保障。
2009年以前，广大农村地区的基本养老覆盖率不足10％。
农村地区的老人得不到平等享受社会经济发展成果的待遇，这不能不说是最大的制度缺陷，并造成严重的不公平结果。
同时，对于农村地区的基本养老，政府没有任何形式的财政补贴，基本上全部依赖农民个人账户。
而在部分地区试行的农村养老保险项目，与商业养老保险无实际差别。
农民退保的情况不断发生，造成基本养老在农村难以为继。
而在城镇地区，基本养老覆盖率也仅为44％，其范围还主要在国有企业。
对于非国有企业的就业人员来说，工作不稳定，生活无保障，属于非常需要参保的对象。
在一些地区，非国有企业的就业人数超过了总就业人数的半数，但基本养老对他们的覆盖范围甚至只有20％。
此外，养老金的发放标准也不统一，以至于相邻地区都会大相径庭。
因此在现行的养老保险制度下，不但是不同人群，就是不同行业、不同地区，所享受到的养老政策都千差万别。
本来，针对不同人群设计养老方案，可以体现制度多元化，贴近各类人群的特点，但离开了纵向和横向的相对公平，进行条块分割，养老政策迥然不同，反而加剧了社会的不公平。
（二）现行养老保险制度的效率缺失进入经济高速发展时期以后，经济转轨的成本积淀下来，没有得到合理、及时的分担，一部分压到了养老保险制度中。
在制度设计和运行时，在职人员承担了一部分转轨成本，他们面临双重负担，需要为自己和退休人员同时支付养老费用，这导致企业在自身发展和缴费之间，矛盾难以调和。
就当前情况看，社会保障的主要承担者仍然是企业，它们是社会保障制度的核心。
我国现行的养老体制虽说是一种“社会保障制度”，但仍以企业为主要载体，社会共济的保障机制严重缺乏。
一些企业效益不高，甚至是亏损严重的企业，连发放职工工资都入不敷出，当然更不必提“养老保险”，养老金拖欠问题突出。
这些因素直接造成了现行养老保险制度的运行与循环困难，效率极其低下。
（三）现行养老制度中二、三层次发展滞后公共养老保险的财政压力，可以通过多层次(多支柱)的养老保险体系减轻，并对经济增长产生促进作用，实现效率与公平的动态统一。
因此，我国在养老保险制度的改革上，提出要建立多层次养老保险体系的目标。
但是，目前养老保险体系的制度框架的第二层次也就是企业年金的税收优惠政策，依然还存在争论，与之相关的立法、监管、风险控制机制尚不完善，企业年金业务在不同地区和不同行业间发展也不平衡。
而第三层次也就是商业养老保险，因为受到税收政策以及国民保险意识制约，在短期内难以得到快速启动和发展。
企业年金和商业养老保险发展滞后，形不成规模，致使多层次体系停留在形式上，养老保险体系制度整体功能无法充分发挥。
三、进一步完善多层次养老保险体系综前所述，要进一步完善多层次养老保险体系，就必须从养老保险的制度建设，资金管理模式和大力促进企业年金和个人商业养老保险的发展等方面进行有效地探索。
（一）进一步完善基本养老保险制度以建立国家基本养老保险、企业年金和个人储蓄养老保险构成多层次养老保险体系为目标，在基本养老保险制度方面，必须倡导公平。
对于农村养老保险制度的完善，首当其冲就是要实现参保机会上的公平和均等，确保老有所养，老有所依。
对于城镇养老保险制度，一方面要扩大城镇职工基本养老保险覆盖范围和覆盖率，实现机关企事业单位和自主就业人员参保过程上的均等，另一方面要通过企业年金制度的建立健全，实现公平、平衡过渡。