《商业银行经营与管理教学课件》商业银行管理PPT课件
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的客户。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
34
(二)我国商业银行的风险管理
1．风险识别和认定 资产风险基本权数是识别和认定银行各类
资产风险含量的基本标准，是衡量银行 经营风险的主要依据。通常根据不同的 授信对象和资产类型，将风险资产基本 权数分为0、10％、20％、50％、100％ 五个档次。
35
2．风险控制
贷款五级分类管理： 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
积金； 四是提取公益金。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
34
(二)我国商业银行的风险管理
1．风险识别和认定 资产风险基本权数是识别和认定银行各类
资产风险含量的基本标准，是衡量银行 经营风险的主要依据。通常根据不同的 授信对象和资产类型，将风险资产基本 权数分为0、10％、20％、50％、100％ 五个档次。
35
2．风险控制
贷款五级分类管理： 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
积金； 四是提取公益金。
商业银行经营与管理教材(PPT83页)
12 二、商业银行经营的组织——业务运营
第四章 商业银行经营与管理
商业银行的业务运营包括传统的业务运营模式、新型的业务运营模式和商业银行业务运营模 式的最新发展——电子银行3种类型。 （一）传统的业务运营模式
传统的业务运营模式是以层级管理为特征，以层级中的每一个业务单位（网点）为 基础，以 业务前后台一体为核心的方式。
和债务结算的系统。支付机制的创新对商业银行的存款经营模式及银
行间的竞争关系产生了重大影响。
（2）存款创造的调控：商业银行通过贷款来创造存款，即以倍数扩
张的方式来创造活期存款，对存款经营具有重要意义。
1
（3）政府的监管措施：政府的监管对于存款经营具有重大影响，主
要包括央行对利率的规定、电子资金转账和信用卡业务所产生的法制
（三）商业银行业务运营模式的最新发展——电子银行 电子银行是借助于现代通信技术、计算机技术和网络信息技术，通过面向社会公众开放的通
信通道或开放型公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户专用网络，向客户提供的离柜式 银行服务的一种银行经营模式。
电子银行渠道包含的主要内容如下图。
15 二、商业银行经营的组织——业务运营
争为导向的“4R”营销组合策略。
3
营销 策略
②20世纪70年代之后，采取以追求顾客满意
2
为目标的“4C”营销组合策略。
18 四、负债经营
第四章 商业银行经营与管理
负债是商业银行形成资金来源的业务，也是商业银行开展各项经营活动的重要基础。商业银 行的负债包括存款和借款，其中最主要的是存款。 （一）存款经营的基本内容
终保持所必需的一定量的现金或变现能力强的资产，以备客户提取，
1
防止出现兑付不了的情况。
商业银行经营与管理PPT课件
(2)实验要求
➢ 理解关键知识点,做好具体业务操作前的准备 ➢ 练习操作工前准备和日终处理,熟悉柜员的每
日工作的一般流程
➢ 熟悉查询管理、报表打印和预览两个功能模 块
实验二:个人存款和个人特殊业务(2课时)
(1)实验目的
通过操作商业银行储蓄存款业务,熟悉各种储 蓄存款实务的前台操作界面和操作要素,掌 握储蓄存款的种类、特点、利息计算等基 本规定;熟悉会计票据在储蓄存款实务中的 应用、票据的审核要点,以及相关的会计核 算和记账凭证;掌握存折/单挂失、解挂、账 户冻结、解冻等特殊业务。
策划最初就来自于我们小时候的随着年 龄而不 停止的 梦想， 后来形 成了很 多想法 ，某个 想法灵 机闪现 脱颖而 出，它 冲动着 一时占 据了你 的思维 ，最后 你把这 个灵机 闪现的 想法写 下它的 实现的 逻辑 过程就是策划，所以好的策划一开始 来自你 的好的 想法， 常常好 的想法 来自你 现实生 活中的 一些东 西而形 成产生 的灵机 想象， 抓住灵 机想象 ，不断 调查得 到资料 ，来务 实的分 析清楚 即将去 做某件 事情 的每一个细节过程得失，可能造成的 问题与 结果， 在策划 中根据 其中各 种问题 的来提 出解决 方案， 并分析 其可行 性。
所以让人看明白为什么要这么去做这件 事情， 就是策 划要做 的事情 。
实验结果和实验总结
编辑本段现 代 意 义 的 “ 策 划” 现代意义的“策划”可以理解为借助一 定的信 息素材 ，为达 到特定 的目的 、目标 而进行 设计、 策划， 以为具 体的可 操作性 行为提 供创意 、思路 、方法 与对策 。
策划就是一种策略、筹划、谋划或者计 划、打 算、它 是为个 人、企 业、组 织机构 为了达 到一定 的目的 ，充分 调查市 场环境 、以及 相关联 的环境 的基础 之上， 遵循一 定的方 法或者 规则对 未来即 将发 生的事情，进行系统、周密、科学地 预测并 制定科 学的可 行性的 策划方 案，同 时在发 展中不 断地调 整以适 应环境 的变化 ，从而 制定切 合实际 情况的 科学的 方案就 叫做策 划。
商业银行经营与管理教材.pptx
协调
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
第五章商业银行经营与管理.pptx
2
二、商业银行经营与管理的内容
1．商业银行经营的内容 （1）对负债业务的组织和营销 （2）对资产业务的组织和营销 （3）对中间业务和表外业务的组织和营销
3
2.商业银行管理的内容
（1）资产负债管理 （2）财务管理 （3）风险管理 （4）人力资源开发与管理
4
三、商业银行经营与管理的原则
(一)商业银行经营与管理的原则 1.安全性原则。是指商业银行应本着稳健经营
第五章 商业银行经营与管理
内容： 第一节 商业银行经营与管理概述 第二节 商业银行经营 第三节 商业银行管理
1
一、商业银行经营与管理的涵义
商业银行是以货币和信用为经营对象的金 融中介机构。
商业银行的经营是指商业银行对所开展的 各种业务活动的组织和营销；
商业银行的管理是商业银行对所开展的各 种业务活动的控制与监督。
15
(一)存款经营的基本内容
是在一定的金融法规监管条件下，充分组 织银行的人力、物力来创造新的金融产品 并将其销售出去的过程。
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
12
五、商业银行经营的核心
(一)商业银行的市场营销 是商业银行为了创造可同时实现个人和企
业目标的交易机会，而对与金融产品有关 的想法、物品和服务的构思、定价、促销 和分销进行策划和实施的过程。
13
(二) 关系营销
就是把营销活动看成是一个企业与消费者、 供应商、分销商、竞争者、政府机构及其 他公众发生互动作用的过程。
10
四、商业银行经营的组织
二、商业银行经营与管理的内容
1．商业银行经营的内容 （1）对负债业务的组织和营销 （2）对资产业务的组织和营销 （3）对中间业务和表外业务的组织和营销
3
2.商业银行管理的内容
（1）资产负债管理 （2）财务管理 （3）风险管理 （4）人力资源开发与管理
4
三、商业银行经营与管理的原则
(一)商业银行经营与管理的原则 1.安全性原则。是指商业银行应本着稳健经营
第五章 商业银行经营与管理
内容： 第一节 商业银行经营与管理概述 第二节 商业银行经营 第三节 商业银行管理
1
一、商业银行经营与管理的涵义
商业银行是以货币和信用为经营对象的金 融中介机构。
商业银行的经营是指商业银行对所开展的 各种业务活动的组织和营销；
商业银行的管理是商业银行对所开展的各 种业务活动的控制与监督。
15
(一)存款经营的基本内容
是在一定的金融法规监管条件下，充分组 织银行的人力、物力来创造新的金融产品 并将其销售出去的过程。
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
12
五、商业银行经营的核心
(一)商业银行的市场营销 是商业银行为了创造可同时实现个人和企
业目标的交易机会，而对与金融产品有关 的想法、物品和服务的构思、定价、促销 和分销进行策划和实施的过程。
13
(二) 关系营销
就是把营销活动看成是一个企业与消费者、 供应商、分销商、竞争者、政府机构及其 他公众发生互动作用的过程。
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四、商业银行经营的组织
教学配套课件：商业银行经营与管理
盈利性原则 (1)
• 这一原则要求商业银行的业务活动必须坚持盈利 原则，在整个经营管理过程中，实现利润的最大 化目标
• 坚持盈利性原则，获得足够盈利，有利于充实银 行资本
• 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于扩大银 行的经营规模
• 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于增强银 行的信誉,可以增强客户对银行的信任
一、商业银行资本金的涵义
（三）商业银行资本规模的计量
对商业银行资本规模的计量，有以下几种记 账标准： • 账面价值会计 • 监管会计 • 市场价值会计
二、商业银行资本的功能
各国对资本金的定义不同，对资本金功能的 描述也不同。一般来说，商业银行资本的功能 主要有三个：营业功能、保护功能和管理功能。
监管的主要内容
• 商业银行设立 • 资本充足率 • 资产质量 • 管理质量的 • 盈利能力 • 流动性
监管的主要措施
• 存款准备金制度 • 存款保险制度 • 完善报表制度 • 直接和间接调控制度 • 对商业银行经理人员的管理制度 • 制裁措施
第二章 商业银行资本管理
第一节 商业银行银行资本概述 第二节 商业银行资本充足性与 塞尔协议》 第三节 商业银行的资本管理
一、商业银行资本金的涵义
（一）商业银行资本金的涵义
商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营 活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利 润。因此，从本质上看，属于商业银行的自有资金才 是资本，它代表着投资者对商业银行的所有权，同时 也代表着投资者对银行所欠债务的偿还能力。但是， 商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本，包括商业银行持有的长 期债券等。我们这里是从所有者权益来理解资本的定 义的。
商业银行经营管理PPT
商业银行在银行法规和相关行业监 管的基础上，加强风险管理和合规 监管，以保障经营活动的合法合规 性。
商业银行的盈利模式
1 存贷利差
利用吸纳客户资金比放贷形成的差价，收取贷款利息，实现资金回报。
2 手续费
收取各类业务办理服务费、存取款手续费、电子支付手续费等，缓解银行存款、贷款负 担。
3 投资业务
利用自有资金参与股票、债券、基金等投资业务，拓宽经营领域，获取更多收益。
商业银行的社会责任
志愿活动
开展公益活动，支持教育、健康、 环保等领域，履行社会责任。
绿色金融
推出环保贷款、绿色债券等产品， 促进可持续发展，建设美丽家园。
扶贫助农
关注贫困地区农村经济和农民生产 生活状况，精准扶贫和产业扶持， 助力乡村振兴。
商业银行经营管理PPT
商业银行是现代金融市场的核心机构之一，具有重要的经济地位和社会意义。
什么是商业银行？
定义
商业银行是一种以吸收公众存款为主要特征，从事贷款、储蓄、汇兑等业务的金融机构。
职能和作用
商业银行在金融体系中担负着存款、贷款、银行卡、货币兑换和客户信用评级等职能，对促 进国家经济发展和社会进步起着重要作用。
商业银行的竞争优势
信誉度高
历史沉淀，政府支持，公众信任 度高，保持金融市场稳定运营。
规模大
拥有广泛的客户群，资源充足， 业务多元，全球化经营。
技术领先
先进的信息技术和数据分析能力， 满足客户多样化需求和快速响应。
商业银行的未来发展趋势
1
金融科技改变行带来全新的商业机会，人工智能和大数据分 析为保持竞争优势提供技术支持。
经营模式
商业银行主要运用存贷款业务、国内外汇兑业务等，以及利率差和资产证券化等综合经营方 式赢取收益。
商业银行的盈利模式
1 存贷利差
利用吸纳客户资金比放贷形成的差价，收取贷款利息，实现资金回报。
2 手续费
收取各类业务办理服务费、存取款手续费、电子支付手续费等，缓解银行存款、贷款负 担。
3 投资业务
利用自有资金参与股票、债券、基金等投资业务，拓宽经营领域，获取更多收益。
商业银行的社会责任
志愿活动
开展公益活动，支持教育、健康、 环保等领域，履行社会责任。
绿色金融
推出环保贷款、绿色债券等产品， 促进可持续发展，建设美丽家园。
扶贫助农
关注贫困地区农村经济和农民生产 生活状况，精准扶贫和产业扶持， 助力乡村振兴。
商业银行经营管理PPT
商业银行是现代金融市场的核心机构之一，具有重要的经济地位和社会意义。
什么是商业银行？
定义
商业银行是一种以吸收公众存款为主要特征，从事贷款、储蓄、汇兑等业务的金融机构。
职能和作用
商业银行在金融体系中担负着存款、贷款、银行卡、货币兑换和客户信用评级等职能，对促 进国家经济发展和社会进步起着重要作用。
商业银行的竞争优势
信誉度高
历史沉淀，政府支持，公众信任 度高，保持金融市场稳定运营。
规模大
拥有广泛的客户群，资源充足， 业务多元，全球化经营。
技术领先
先进的信息技术和数据分析能力， 满足客户多样化需求和快速响应。
商业银行的未来发展趋势
1
金融科技改变行带来全新的商业机会，人工智能和大数据分 析为保持竞争优势提供技术支持。
经营模式
商业银行主要运用存贷款业务、国内外汇兑业务等，以及利率差和资产证券化等综合经营方 式赢取收益。
商业银行经营管理(PPT 142页)[1]
![商业银行经营管理(PPT 142页)[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/40653654aeaad1f347933f75.png)
基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的 商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同 功能。
2、商业银行的形成
重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行 转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展
这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状 进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
二、商业银行的组织结构
由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统：
（一）决策系统
商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。
1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。
2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
（一）创立商业银行的条件
商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发 展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银 行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。
1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企 业经营状况、地理位置
2、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的 资本量就越多。
PPT文档演模板
商业银行经营管理(PPT 142页)[1]
课时安排：6课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解 资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资 本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的 主要内容，了解银行资本管理的对策。
教学建议：该章是全书的第一章，有统驭全篇的作用。课 堂教学结束后，建议学生联系《货币银行学》教材的相关内容， 结合我国商业银行改革发展实际，进行一次讨论，以加深有关 商业银行基本理论与基础知识的理解。
2、商业银行的形成
重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行 转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展
这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状 进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
二、商业银行的组织结构
由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统：
（一）决策系统
商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。
1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。
2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
（一）创立商业银行的条件
商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发 展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银 行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。
1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企 业经营状况、地理位置
2、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的 资本量就越多。
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商业银行经营管理(PPT 142页)[1]
课时安排：6课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解 资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资 本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的 主要内容，了解银行资本管理的对策。
教学建议：该章是全书的第一章，有统驭全篇的作用。课 堂教学结束后，建议学生联系《货币银行学》教材的相关内容， 结合我国商业银行改革发展实际，进行一次讨论，以加深有关 商业银行基本理论与基础知识的理解。
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=∑表内资产×风险权重+ ∑表外项目×信用 转 换系数×相应表内资产的风险权重
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
(1+K)n
K —所得税前的债务成本率；
P —第n年末应偿付的本金
（3）所得税之后的债券成本为：
KT = K(1-T)
.
3
二、商业银行的产生
❖ 从旧的高利贷银行转变而来 ❖ 以股份公司形式组成现代商业银行
.
4
三、商业银行的发展模式
❖ “英国式”融通短期性商业资金的发展模式 ❖ “德国式”综合性商业银行的发展模式
.
5
四、商业银行的发展趋势
❖ 业务经营全能化 ❖ 银行资产证券化 ❖ 金融工具创新化 ❖ 银行业务经营全球化、国际化 ❖ 银行资本集中化 ❖ 银行业务电子化
股东大会 董事会 行长 业务职能部门
监督机构 商业银行管理组织结构
.ห้องสมุดไป่ตู้
直线职能型组织结构 事业部型结构 矩阵型结构
10
<三>商业银行的经营原则 ❖ 效益性——银行经营的目标
❖ 安全性——银行经营的基础
❖ 流动性——银行经营的杠杆
.
11
第二章 商业银行资本管理
第一节 商业银行资本概述
一、商业银行资本的构成
.
19
❖ 第二支柱——监督检查 ❖ 第三支柱——市场纪律
.
20
第四节 商业银行资本融资管理
一、资本成本分析
（一）个别资本成本
1.股本成本
（1）优先股成本率
KP=D/P(1-F) ×100%
KP—优先股成本率；D—优先股年利率； P—优先股发行价格；F—筹集优先股的平均费用率
.
21
（2）普通股成本率
（1）银行及监管部门所决定的适度资本金数额 （2）银行所能创造的净收入数额 （3）银行的股息分配政策
.
27
3.银行资产持续增长模型
公式推导：
（1）三个前提条件
①资产的持续增长率，用SG1表示：
SG1= (TA1-TA0)/TA0=△TA /TA0 （2.1）
.
15
第二节 资本充足性
一、资本充足性的含义 是指商业银行的资本数量足以用来弥
补由于非预期损失而造成的风险，使银 行不致因非预期损失而倒闭。
.
16
二、资本充足率衡量的标准
❖ （1）资本与存款比率 ❖ （2）资本与总资产比率 ❖ （3）资本与风险资产比率 ❖ （4）纽约公式 ❖ （5）综合分析法
.
=银行资产账面价值-银行负债账面价值
（TA）
（TL）
=银行股权资本面值+资本公积+未分配利率+ 贷款损失准备
.
14
<二>监管资本 监管资本=核心资本+附属资本
<三>经济资本 银行的经济资本=信用风险的非预期损失+市 场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失
<四>三者之间的关系 经济资本≤监管资本≤账面资本
KT —所得税之后的债券成本率
.
24
（二）加权平均资本成本
KW= ∑KiWi KW —加权平均资本成本； Ki —第i种个别资本成本； Wi —第i种个别资本占总资本的权数
（三）边际资本成本
边际资本成本：银行增加最后一个单位资本所付 出的成本。
新增股息或利息+新增其他费用
MKC= ———————————————
新增资本金
.
25
二、融资渠道
银行资本管理包括：分子对策、分母对策
采用分子对策有内部融资和外部融资两种策 略
（一）内部融资管理
1.内源资本的优点
（1）不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行 成本。
（2）不会使股东控制权削弱，避免了股东所有
权的稀释和持有股票收. 益的减少。
26
2.内源资本支持资产增长的限制因素
17
第三节 巴塞尔协议的产生和发展
一、巴塞尔协议Ⅰ <一>监管资本的构成 <二>资产风险权重的规定 <三>对资本充足率的比率规定
资本充足率=资本总额/风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/风险资产总额×100% 资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外资产总额
（1）信用中介 （2）支付中介 （3）信用创造 （4）金融服务 （5）代理监督和调节经济
.
8
第三节 商业银行的组织结构和经营原则
一、商业银行的组织结构
<一>商业银行的外部组织形式
单一银行制
总分行制
非银行性控股公司
银行控股公司制
银行性控股公司
连锁银行制
.
9
<二>商业银行的内部组织结构
决策机构 执行机构
核心资本 权益资本
商业银行资本
公开储备
附属资本
准备金 次级长期债务 混合资本工具 非公开储备 重估储备
.
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二、商业资本金的功能
❖ 资本是商业银行存在和发展的基础
❖ 资本是对存款人利益的保证
❖ 监管部门的重要监管指标
❖ 资本对于非预期损失的覆盖作用
.
13
三、资本的计量
<一>账面资本
银行的账面价值
.
6
第二节 商业银行的性质与职能
❖ 一、商业银行的性质 <一>具有企业的一般特征：从事市场活动，满足市场
需求；是独立经济核算的法人；是盈利性组织。 <二>是金融中介机构 （1）经营货币信用业务 （2）对国家宏观经济政策的实施具有重要影响 （3）受整个社会经济运行的影响 （4）过程充满了风险
.
7
二、商业银行的职能
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
(1+K)n
K —所得税前的债务成本率；
P —第n年末应偿付的本金
（3）所得税之后的债券成本为：
KT = K(1-T)
.
3
二、商业银行的产生
❖ 从旧的高利贷银行转变而来 ❖ 以股份公司形式组成现代商业银行
.
4
三、商业银行的发展模式
❖ “英国式”融通短期性商业资金的发展模式 ❖ “德国式”综合性商业银行的发展模式
.
5
四、商业银行的发展趋势
❖ 业务经营全能化 ❖ 银行资产证券化 ❖ 金融工具创新化 ❖ 银行业务经营全球化、国际化 ❖ 银行资本集中化 ❖ 银行业务电子化
股东大会 董事会 行长 业务职能部门
监督机构 商业银行管理组织结构
.ห้องสมุดไป่ตู้
直线职能型组织结构 事业部型结构 矩阵型结构
10
<三>商业银行的经营原则 ❖ 效益性——银行经营的目标
❖ 安全性——银行经营的基础
❖ 流动性——银行经营的杠杆
.
11
第二章 商业银行资本管理
第一节 商业银行资本概述
一、商业银行资本的构成
.
19
❖ 第二支柱——监督检查 ❖ 第三支柱——市场纪律
.
20
第四节 商业银行资本融资管理
一、资本成本分析
（一）个别资本成本
1.股本成本
（1）优先股成本率
KP=D/P(1-F) ×100%
KP—优先股成本率；D—优先股年利率； P—优先股发行价格；F—筹集优先股的平均费用率
.
21
（2）普通股成本率
（1）银行及监管部门所决定的适度资本金数额 （2）银行所能创造的净收入数额 （3）银行的股息分配政策
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3.银行资产持续增长模型
公式推导：
（1）三个前提条件
①资产的持续增长率，用SG1表示：
SG1= (TA1-TA0)/TA0=△TA /TA0 （2.1）
.
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第二节 资本充足性
一、资本充足性的含义 是指商业银行的资本数量足以用来弥
补由于非预期损失而造成的风险，使银 行不致因非预期损失而倒闭。
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16
二、资本充足率衡量的标准
❖ （1）资本与存款比率 ❖ （2）资本与总资产比率 ❖ （3）资本与风险资产比率 ❖ （4）纽约公式 ❖ （5）综合分析法
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=银行资产账面价值-银行负债账面价值
（TA）
（TL）
=银行股权资本面值+资本公积+未分配利率+ 贷款损失准备
.
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<二>监管资本 监管资本=核心资本+附属资本
<三>经济资本 银行的经济资本=信用风险的非预期损失+市 场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失
<四>三者之间的关系 经济资本≤监管资本≤账面资本
KT —所得税之后的债券成本率
.
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（二）加权平均资本成本
KW= ∑KiWi KW —加权平均资本成本； Ki —第i种个别资本成本； Wi —第i种个别资本占总资本的权数
（三）边际资本成本
边际资本成本：银行增加最后一个单位资本所付 出的成本。
新增股息或利息+新增其他费用
MKC= ———————————————
新增资本金
.
25
二、融资渠道
银行资本管理包括：分子对策、分母对策
采用分子对策有内部融资和外部融资两种策 略
（一）内部融资管理
1.内源资本的优点
（1）不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行 成本。
（2）不会使股东控制权削弱，避免了股东所有
权的稀释和持有股票收. 益的减少。
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2.内源资本支持资产增长的限制因素
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第三节 巴塞尔协议的产生和发展
一、巴塞尔协议Ⅰ <一>监管资本的构成 <二>资产风险权重的规定 <三>对资本充足率的比率规定
资本充足率=资本总额/风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/风险资产总额×100% 资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外资产总额
（1）信用中介 （2）支付中介 （3）信用创造 （4）金融服务 （5）代理监督和调节经济
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第三节 商业银行的组织结构和经营原则
一、商业银行的组织结构
<一>商业银行的外部组织形式
单一银行制
总分行制
非银行性控股公司
银行控股公司制
银行性控股公司
连锁银行制
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<二>商业银行的内部组织结构
决策机构 执行机构
核心资本 权益资本
商业银行资本
公开储备
附属资本
准备金 次级长期债务 混合资本工具 非公开储备 重估储备
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二、商业资本金的功能
❖ 资本是商业银行存在和发展的基础
❖ 资本是对存款人利益的保证
❖ 监管部门的重要监管指标
❖ 资本对于非预期损失的覆盖作用
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三、资本的计量
<一>账面资本
银行的账面价值
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第二节 商业银行的性质与职能
❖ 一、商业银行的性质 <一>具有企业的一般特征：从事市场活动，满足市场
需求；是独立经济核算的法人；是盈利性组织。 <二>是金融中介机构 （1）经营货币信用业务 （2）对国家宏观经济政策的实施具有重要影响 （3）受整个社会经济运行的影响 （4）过程充满了风险
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二、商业银行的职能