私募股权投资基金财务管理制度
私募资金财务管理制度
第一章总则第一条为规范私募基金管理人的财务行为，确保财务活动的合规性、透明度和有效性，保障投资者利益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规，结合私募基金行业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有私募基金管理人的财务活动，包括资金募集、投资运作、信息披露等环节。
第三条私募基金管理人应建立健全财务管理制度，加强内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章资金募集管理第四条资金募集过程中，私募基金管理人应严格按照法律法规和基金合同约定进行，确保募集资金的合法合规。
第五条募集资金应设立专门账户，实行专户管理，确保资金安全。
第六条私募基金管理人应建立健全资金募集流程，明确各环节责任，确保资金募集活动的规范运作。
第七条私募基金管理人应定期向投资者披露资金募集情况，包括募集进度、募集规模、投资者构成等信息。
第三章投资运作管理第八条私募基金管理人应按照基金合同约定，进行投资运作，确保投资决策的科学性、合理性和合规性。
第九条投资运作过程中，私募基金管理人应建立健全投资决策流程，明确投资决策权限和责任。
第十条私募基金管理人应加强投资风险管理，制定风险控制措施，确保投资风险可控。
第十一条私募基金管理人应定期对投资组合进行评估，及时调整投资策略，确保投资收益最大化。
第四章信息披露管理第十二条私募基金管理人应按照法律法规和基金合同约定，定期披露基金财务状况、投资情况、收益分配等信息。
第十三条信息披露内容应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第十四条私募基金管理人应建立健全信息披露制度，明确信息披露流程和责任。
第五章内部控制与监督第十五条私募基金管理人应建立健全内部控制制度，加强内部审计和监督，确保财务活动的合规性。
第十六条私募基金管理人应定期对内部控制制度进行评估，及时发现问题并整改。
第十七条私募基金管理人应设立专门的风险控制部门，负责风险识别、评估、监测和控制。
私募财务制度
一、总则为规范私募基金的财务管理行为，保护投资人的合法权益，提高私募基金管理人的财务管理水平，根据《私募投资基金监督管理办法》等相关法规规定，制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 私募基金管理人应设立财务部门，明确财务管理层级，包括财务总监、财务经理和财务专员等职务，并设立财务审计委员会，由管理人合格的财务人员组成，负责整体财务风险的防范和财务决策的协调。
2. 财务审计委员会应实质独立于其他部门，直接向管理人领导层汇报，并与独立审计机构协作，对私募基金的财务情况进行独立审计。
3. 财务管理人员应具备相关财务从业资格和工作经验，熟悉相关法律法规和财务管理实务，保持良好的职业操守，保守私募基金的财务机密。
三、财务管理流程1. 账务凭证管理（1）私募基金应建立健全的账务凭证管理制度，严格保管各类财务凭证，确保凭证的真实性、合法性。
（2）财务人员应按照规定的程序和标准，制作、审核和归档账务凭证。
2. 财务报表编制（1）私募基金应按照规定的期限和要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报表应真实、准确地反映私募基金的财务状况和经营成果，确保报表内容完整、可比、可审查。
3. 资金管理（1）私募基金应建立完善的资金管理制度，确保资金安全、高效的运作。
（2）财务人员应认真履行资金监管职责，提高资金使用效率，避免资金挪用和挤占。
（3）私募基金管理人应定期对资金流入流出情况进行统计和分析，及时纠正异常，减少风险。
（4）资金的存管应委托第三方专业机构，确保资金的安全性。
1. 私募基金应建立健全的风险管理机制，全面评估和控制各类风险，确保基金的安全和稳健运行。
2. 财务人员应积极参与风险管理工作，提供相关数据支持，为管理层决策提供参考。
3. 财务审计委员会应定期审查风险管理措施的实施情况，及时发现和解决问题，确保基金投资人权益不受损害。
五、内部控制1. 私募基金应建立完善的内部控制制度，明确岗位职责和权限，规范业务流程，防范风险。
私募基金管理人 财务制度
私募基金管理人财务制度一、引言私募基金管理人是指在证券监管机构注册的基金管理人，主要从事私募基金的管理业务。
私募基金管理人在运作过程中，需要建立一套较为完善的财务制度，以确保资金的安全性、透明度和合规性。
本文将围绕私募基金管理人的财务制度展开讨论，包括财务管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面。
二、财务管理1、资金管理私募基金管理人应当建立健全的资金管理制度，包括现金管理、银行存款、资金调拨等方面。
在进行现金管理时，私募基金管理人应当将募集的资金存放在合规的金融机构，避免擅自挪用资金或用于非法经营。
同时，管理人还应当设定严格的资金调拨流程，确保资金使用的透明性和合规性。
2、费用管理私募基金管理人在进行费用管理时，应当建立合理的费用支出制度，包括管理费、托管费、运营费用等方面。
管理人应当控制费用支出的合理性，确保费用支出不超出规定的范围。
同时，管理人还应当建立费用审批流程，确保费用支出的合规性和透明度。
3、风险管理私募基金管理人在进行风险管理时，应当建立完善的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面。
管理人应当进行风险评估和监控，确保风险的可控性和合规性。
同时，管理人还应当建立风险预警机制，及时应对风险事件。
三、会计核算1、会计制度私募基金管理人应当建立符合会计准则和监管要求的会计制度，包括资产负债表、损益表、现金流量表等方面。
会计制度应当确保会计信息的真实性、完整性和可靠性，并及时披露相关信息。
管理人应当建立会计政策和会计估计，确保会计处理的合理性和一致性。
2、会计核算私募基金管理人在进行会计核算时，应当严格执行会计政策和程序，包括清理账目、记账核算、财务对账等方面。
管理人应当确保会计记录的准确性和完整性，不得擅自更改或篡改账目。
同时，管理人还应当建立审计制度，定期对会计核算进行审计，确保会计信息的可靠性和透明度。
3、财务报告私募基金管理人应当建立财务报告制度，按照规定的时间和内容编制财务报告，包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等。
私募基金财务管理制度三篇
私募基金财务管理制度三篇篇一：XXXX投资基金管理有限公司私募基金财务管理制度第一章总则第一条为了加强投资有限公司（以下简称“本公司”）财务管理，保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。
第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况和公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司各部门。
第二章财务管理组织机构第四条财会组织体系及机构设置1、公司董事长对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司设财务总监岗位，是公司的财务负责人。
财务总监对董事会和总经理负责，财务总监协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对公司的财务会计工作负责。
2、公司设财务部,配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。
财务部根据会计业务设置工作岗位,建立岗位责任制。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。
第五条会计人员职业道德：1、会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能；2、熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准则，熟悉本公司业务经营活动，按照法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算和管理工作，办理会计业务应当实事求是、客观公正；3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；4、保守公司商业秘密和财务会计信息，不向外泄露公司机密。
第六条财务部的基本原则建成立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，依法计算和缴纳各种税款，确保投资者权益不受侵犯，并积极发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中和重要作用。
财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
私募股权投资基金管理公司财务管理制度
私募股权投资基金管理公司财务管理制度标题：私募股权投资基金管理公司财务管理制度一、前言私募股权投资基金是一种以私募形式向有限合伙人募集资金，专注于进行股权投资的一种基金模式。
由于该模式在投资策略、基金规模、投资对象等方面具有灵活性和高度自主性，近年来成为股权投资市场规模不断扩张的重要力量。
然而，由于私募基金管理初始阶段权力高度集中，管理成熟度不高，财务管理方面存在较大的风险和挑战。
因此，建立科学的财务管理制度对于保障私募股权投资基金的投资安全与稳健增长至关重要。
二、制度概述本制度适用于私募股权投资基金管理公司的财务管理工作。
宗旨在于规范财务管理流程、提升财务管理效率和风险控制能力，保障基金及合伙人的权益。
本制度分为七个章节，主要包括基金会计记录、资产负债表、损益表、现金流量表、会计报告和财务审计、财务报告及合规性报告和会计师事务所的选择。
三、基金会计记录1. 登记台账：对于基金募集、投资、退出等重要财务业务，应设立专门的登记台账实行记帐；2. 基金凭证管理：基金管理公司应编制凭证命名和编号制度，开设专属基金凭证模板，用于募集、投资及退款业务，应保证凭证的真实性和安全性；3. 资金归集账户：基金管理公司应在开立募集、投资、外部支出等重要款项的独立账户，确保各方资金划转的易查、易控；4. 会计账户管理：基金会计账户应核实资产负债关系，及时追交税款并及时处理前期税款核定有误。
四、资产负债表1. 细化资产负债项目：对于每个资产负债科目，应有积极库存、明确计量、及时披露相关信息等完备的铺垫和管理措施；2. 管理资产准备款和股权投资准备：应建立完善的资产准备和股权投资准备余额检查制度，确保财务信息的真实性；3. 处理相关周转应收账款事宜：应制定相关的应收帐款管理制度，限定应收账款的期限，设立专门的应收账款的账户，存储数据便于查阅信息，降低应收账款的风险。
五、损益表1. 详细披露利润的来源和组成：管理公司应对于每一期的损益表都作详细且透明的披露，特别是对于投资基金的收益应做特别说明；2. 建立分析师分析模型：基金管理公司应建立模型，对于利润与持股不同的公司进行对比度分析；3. 管理考核报告：管理公司应对基金期间的利润进行考核，比较预期和实际投资收益的相差情况并做出调整。
私募基金管理人财务制度
私募基金管理人财务制度引言私募基金是一种通过向特定投资者募集资金，进行投资管理并分享获利的一种投资工具。
私募基金管理人作为私募基金的管理主体，承担着管理基金资产的责任。
财务制度是私募基金管理人的重要管理制度之一，对于维护基金资产的安全和保障基金投资者的利益具有重要意义。
本文将对私募基金管理人财务制度进行详细的介绍和分析。
一、财务制度的基本内容1. 财务管理机构的设置私募基金管理人应当设立专门的财务管理部门或者聘请专业的财务管理公司进行财务管理工作。
财务管理机构应当有完整的组织架构和分工，明确财务管理人员的职责和权限，建立内部监督审计机制，保证财务管理的独立性和规范性。
2. 财务报告制度私募基金管理人应当建立健全的财务报告制度，包括会计政策、会计核算制度、财务报表的编制、审计和披露等内容。
财务报告制度应当符合相关法律法规和会计准则的规定，保证财务信息的真实性、准确性和完整性。
3. 财务预算和计划私募基金管理人应当制定年度财务预算和计划，分析和评估基金运作的财务风险和盈利能力，制定合理的投资策略和风险控制措施，并监督和检查执行情况。
4. 资金管理制度私募基金管理人应当建立完善的资金管理制度，包括资金募集、存管、清算、划拨、结算等方面的规定。
私募基金管理人应当建立多层次的资金管理制度，分清各类资金的属性和流向，保证资金的安全、流动性和稳定性。
5. 内部控制制度私募基金管理人应当建立健全的内部控制制度，包括风险管理、合规监督、内部审计、信息披露等方面的规定。
内部控制制度应当涵盖私募基金管理人的各项业务活动，保证业务的规范性、安全性和高效性。
6. 财务风险管理制度私募基金管理人应当建立财务风险管理制度，识别、评估并控制各类财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
私募基金管理人应当建立风险管理的制度和流程，保护基金资产的安全和稳健增值。
7. 财务监督和审计制度私募基金管理人应当建立财务监督和审计制度，对财务管理活动进行定期监督和审计。
私募基金公司的财务管理制度
第一章总则第一条为了加强私募基金公司的财务管理，保证会计信息质量，规范公司财务行为，防范财务风险，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于私募基金公司及其全体员工。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：真实反映公司财务状况，确保会计信息真实可靠。
（三）完整性原则：全面反映公司财务活动，确保会计信息完整。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，确保会计信息及时。
第二章财务管理组织机构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部负责人对董事会负责，组织实施本制度。
第五条财务部职责：（一）负责编制和执行公司财务预算、财务计划，确保公司财务目标的实现。
（二）负责公司会计核算、财务报告编制和财务分析工作。
（三）负责公司资金管理、融资、投资等工作。
（四）负责公司税务筹划、合规性审查等工作。
（五）负责公司内部控制体系建设和监督。
第三章财务核算与报告第六条公司会计核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条公司应按照国家会计准则和制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
第八条公司财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按规定报送相关部门。
第九条公司应定期进行财务分析，及时发现问题，采取措施予以解决。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金活动合法合规。
（二）安全性原则：确保资金安全，降低资金风险。
（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足公司业务需求。
第十一条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十二条公司资金管理部门职责：（一）制定和执行公司资金管理制度。
（二）负责公司资金筹集、运用、回收等工作。
（三）负责公司银行账户管理。
浅析企业对有限合伙私募股权投资基金的会计核算及财务管控
浅析企业对有限合伙私募股权投资基金的会计核算及财务管控随着我国经济的快速发展，私募股权投资基金在资本市场中扮演着越来越重要的角色。
企业对有限合伙私募股权投资基金的会计核算及财务管控具有重要意义，对于企业的财务管理和风险控制都起着重要的作用。
下面将从会计核算和财务管控两个方面对企业对有限合伙私募股权投资基金进行浅析。
一、会计核算1、投资确认企业对有限合伙私募股权投资基金进行投资时，首先需要确认投资。
投资确认需要对股权投资基金进行准确的估值和分析，以确定投资金额和评估期望收益。
还需要对投资目的和期限进行充分的考虑，以确定投资的性质和会计处理方法。
2、投资成本企业投资股权投资基金的成本包括购买股权基金的现金支付、发行费用、其他直接与投资活动相关的支出等。
在确认投资成本时，需要对相关支出进行明确的会计处理，避免错误计入投资成本或遗漏部分支出。
还需要对购买股权基金的相关凭证和合同进行充分的核实和记录，确保投资成本的准确性。
3、投资计量企业对股权基金的投资计量需要进行准确的估值和评估。
股权基金的估值应当根据市场价格和公允价值进行，如果市场价格不明确，还需要采用合理的估值方法进行估计。
企业需要关注股权基金的估值变化和风险情况，及时调整投资计量金额，确保投资价值的准确反映。
4、投资会计处理二、财务管控1、风险管控企业对有限合伙私募股权投资基金的财务管控需要重点关注风险控制。
在进行投资决策时，企业需要充分评估股权基金的风险情况和潜在风险，确定投资策略和风险控制措施。
还需要对股权基金的经营情况和财务状况进行定期监控和评估，及时发现和解决可能存在的风险问题。
2、信息披露企业对股权基金的财务信息披露需要遵循相关规定和要求。
在进行投资活动时，企业需要对投资项目的信息进行充分的披露，包括投资目的、期限、收益预期、风险控制和会计处理等。
还需要定期向投资者披露股权基金的财务状况和经营情况，确保投资者对投资项目有充分的了解和认识。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理制度（草案）二〇一六年三月第一章总则第一条为了公司财务管理，保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。
第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况和公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司各部门。
第二章财务管理组织机构第四条财会组织体系及机构设置。
l、公司董事长对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司设财务总监岗位，是公司的财务负责人。
财务总监对董事会和总经理负责，财务总监协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对公司的财务会计工作负责。
2、公司设财务部，配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。
财务部根据会计业务设置工作岗位，建立岗位责任制。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，第五条会计人员职业道德：l、会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能；2、熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准则，熟悉本公司业务经营活动，按照法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算和管理工作，办理会计业务应当实事求是、客观公正；3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；4、保守公司商业秘密和财务会计信息，不向外泄露公司机密。
第六条财务部的基本原则。
建成立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，依法计算和缴纳各种税款，确保投资者权益不受侵犯，并积极发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中和重要作用。
财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第七条内部控制管理制度。
结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。
内部会计管理制度包含：1、内部牵制制度：必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。
为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开。
2、内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。
3、内部原始记录管理制度：建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。
4、内部财产清查制度：定期清查财产，保证账实相符。
内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。
5、内部财务会计分析制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。
6、内部财务指标评价与考核制度：定期对财务指标进行分析评价，并对相关责任人进行考核。
7、财务开支审批权限规定依据公司相关内控制度执行。
第八条会计工作交接。
会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动。
办理移交手续前，必须编制移交清册，对未完成工作及重要工作事项应以书面形式移交，移交人应对其所管理的账务真实性及资料的完整性负责。
由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式肆份，交接双方各执壹份，监交人壹份，存档壹份（装订在移交当月的凭证第九条公司各级员工必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第三章会计政策和财务管理基础工作第十条会计期间：本集团公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。
第十一条记账本位币：本集团公司以人民币为记账本位币。
第十二条记账基础和计价原则：本集团公司以权责发生制为记账基础，经济业务发生时一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
第十三条财务管理基础工作。
1、外来原始凭证必须具备以下内容：凭证名称、填制日、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金额。
2、一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，其中只能以一联作为报销凭证。
3、外来原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额、内容等，由经办单位负责人批准后，才能代作原始凭证。
属确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，经审批人批准后，代作原始凭证。
4、职工因公借款的借据，必须附在记账凭证上，还款时，应另开收据（不得退还原借据，借款时不准白条顶库）。
若从工资中扣款时，可不开收据，但必须写明应发数、所扣还金额、实际发放数等。
5、公司应建立健全原始记录。
存货的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、处置等都应按要求及时做好完整的原始记录，并确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时。
6、公司应强化全面预算管理。
预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，根据年度目标任务，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。
预算一般按年度编制，资本预算、筹资预算分季度、月份落实，业务预算按月落实。
将预算作为制定、落实目标考核的依据。
7、记账凭证的填制：会计人员必须根据审核无误的原始凭证制作记账凭证。
（1）填制凭证使用会计科目应按国家颁布的企业会计准则的规定的“会计科目设置”进行；（2）摘要栏的内容简明扼要，清晰可辨。
下列几种经济业务摘要中应着重说明：A、现金收付业务的收付对象和款项性质；B、银行结算业务的结算方式、票据号码、结算对象及款项性质；C、购货业务的供货单位名称及主要品种、价格、数量；D、预收、预付款项的业务对象及业务内容；E、预提、应摊销业务的提、摊期限及依据；F、待决、待处理事项的责任单位（人）和原因；G、物资内部转移业务的内容、对象、原因和发生时间；H、物资内部转移业务的对象、品名和数量。
（3）记账凭证必须附有原始凭证。
如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证摘要内注明附（4）会计凭证管理，财务部门要将会计凭证、会计账簿、会计报表装订整齐、汇集全面、归档及时、妥善保管。
资料的传递、交换应由交换双方签字认可。
重要资料的移交由财务负责人指定专人监交。
会计凭证不得外借，特殊情况借用须经财务负责人批准。
第四章资产营运管理第一节货币资金管理第十四条企业的资金通常包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。
第十五条原则上企业可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第十六条现金的存取与保管。
公司原则上库存现金采用零库存，对于上述现金支付款项原则采用网银支付，公司支付现金，只能从库存现金限额中或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付。
第十七条现金的日常管理与清查。
l、钱账分管：银行卡及密码由出纳及会计分开保管。
2、出纳每周向财务负责人理和总经理报送资金周报表，并确保该表准确、及时和完整。
3、出纳人员应每日登记现金日记账和银行存款日记账，清点库存现金，确保账实相符。
4、出纳不得启用未经会计核准的收据，收取现金应开具收据，并填写收款人姓名。
5、现金支出必须以经审核的原始凭证为依据，对不符合规定或手续不完备的业务，出纳有权拒绝付款。
6、出纳不准坐支未经批准的款项、挪用公款，审批手续不齐的任何费用不能支付。
7、空白现金支票、转账支票、汇票等结算凭证及库存现金均由出纳用保险柜保。
8、要求会计人员与出纳人员定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符；每月终了后，财务负责人应指定专人会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。
第十八条银行账户的管理。
银行账户必须遵守银行的规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
第十九条银行账户印鉴及网银的密钥应由出纳和财务经理分别保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第二十条票据的管理。
公司应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第二十一条借款管理。
l、借款范围：员工出差、业务应酬、零星开支及现款小额采购可向财务部申请借款。
2、借款要求：（1）员工因私不得向公司申请借款。
（2）临时工和在试用期内的新进员工不得向公司申请借款。
（3）员工只能在本单位借款，不得以公司名义在其他单位借款。
（4）所有员工借款必须做到月清月结（其中差旅费借款必须在出差回单位后一周内结清）。
前次借款未结清的员工不得再向公司申请借款，特殊情况，须经董事长审批；事前先申请，5000元以下报总经理审批，5000元以上报董事长审批，财务才能办理借款。
（5）外单位（个人）借款严格按照《公司资金拆借管理办法》执行。
第二十二条支付程序管理。
1、公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
2、公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
（1）支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
（2）支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
（3）支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
（4）办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第二节应收、预付款项管理应收款项包括应收账款、应收票据、预付款项、和其他应收款。
具体内容包括：1、公司因提供咨询、服务等经营活动应收取的款项。
2、公司预付的采购款、工程款及其他款项。
3、公司与单位或个人发生往来而应收或暂付的款项。
第二十三条加强对应收款项的管理，确保公司利益，减少坏账风险。