国有企业内部控制制度
国企内部控制制度汇编范本
国企内部控制制度汇编范本一、总则第一条为了加强国有企业内部控制，规范企业经营行为，保护资产安全，提高经营效益，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业（以下简称企业）的内部控制活动，包括企业决策、执行、监督等各个环节。
第三条企业内部控制应以防范风险为出发点，以流程控制为核心，以制度建设为基础，以信息化手段为支撑，确保企业经营活动的合法性、合规性、效益性。
第四条企业应建立健全内部控制责任制，明确内部控制职责和权限，确保内部控制的有效实施。
二、组织架构第五条企业应设立内部控制委员会，负责企业内部控制的统筹规划、组织协调、监督评价等工作。
第六条企业应设立内部控制部门，负责内部控制制度的制定、执行、检查和修订等工作。
第七条企业应设立审计部门，负责对企业内部控制制度的执行情况进行审计，发现问题及时报告内部控制委员会。
三、风险评估与控制第八条企业应建立风险评估机制，对经营活动中可能出现的风险进行识别、评估和控制。
第九条企业应建立风险控制机制，对已识别的风险制定应对措施，确保风险在可控范围内。
第十条企业应定期进行内部控制评价，对内部控制制度的有效性进行评估，并根据评估结果进行改进。
四、制度建设第十一条企业应制定内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围、程序和方法等。
第十二条企业应建立健全内部控制流程，确保经营活动的每个环节都有明确的操作规程和控制措施。
第十三条企业应制定内部控制手册，详细描述内部控制制度的执行步骤和注意事项。
五、信息化建设第十四条企业应加强内部控制信息化建设，实现内部控制制度的电子化、智能化和自动化。
第十五条企业应建立内部控制信息系统，对经营活动进行实时监控，提高内部控制的效率和效果。
六、培训与监督第十六条企业应开展内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和执行力。
第十七条企业应加强对内部控制制度的监督，确保制度得到有效执行。
国有公司内控管理制度
国有公司内控管理制度第一章总则第一条为规范国有公司的内部管理行为，保障国有资产的安全和有效利用，提高国有公司的综合竞争力，根据《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条国有公司内控管理制度是国有公司内部自我管理的基础性文件，旨在规范公司各项经营活动的内部控制体系，明确管理权限和责任。
第三条国有公司内控管理制度适用于所有国有公司的经营活动，包括国有公司的全资子公司和控股子公司。
第四条国有公司内控管理制度包括制度的制定、实施、监督等内容，确保公司运营活动合法、公平、透明。
第五条国有公司内控管理制度应当与公司的法律法规、章程等规章相协调，形成一个完整的管理体系。
第六条公司董事会对公司内控管理制度的制定、修订和实施负有最终责任，并对内控工作进行全面监督。
第七条公司管理层应当认真学习和贯彻国有公司内控管理制度，确保内控制度的全面实施。
第八条公司各部门、各级别职员应当按照国有公司内控管理制度的规定，认真执行管理程序，履行管理职责。
第二章内控管理体系第九条国有公司内控管理制度应当包括内控管理体系建设、内控风险管理、内部控制体系、内部审计等内容。
第十条公司应当建立健全内控管理体系，确保公司各项业务活动符合法律法规和公司内部规章的规范要求。
第十一条公司应当建立内控风险管理体系，对公司的风险进行评估和管控，预防和化解经营风险。
第十二条公司应当建立内部控制体系，明确管理部门和人员的职责权限，规范公司的内部决策和管理行为。
第十三条公司应当设立内部审计部门，对公司的运营活动进行审核和评估，监督公司内部管理行为的合法性和有效性。
第三章内控管理程序第十四条公司应当建立健全内控管理程序，明确流程和操作规范，规范员工的行为。
第十五条公司应当确定内部审批程序，对公司的经营决策、人员任免等事项进行审批和监督。
第十六条公司应当建立内部报告制度，对公司的经营情况、风险情况等进行定期报告和内部沟通。
第十七条公司应当建立内部控制程序，对公司的各项业务活动进行日常监督和检查，确保公司内部控制体系的有效运作。
国有公司内控管理制度
国有公司内控管理制度第一章总则第一条为了规范国有公司的内部管理，加强对经济活动的监督和管理，保护国有资产，制定本制度。
第二条国有公司内控管理制度（以下简称“本制度”）是国有公司根据国家有关法律法规和国有资产管理机构的要求，依据公司的经营特点和管理需要，科学、规范地组织生产和经营活动，加强内部控制、内部监督，保障国有公司的经济效益和财产安全，促进公司长期和持续健康发展的基本规范。
第三条本制度适用于国有公司经营管理活动中的内部控制、内部审计和内部监督等工作的各项规范。
第四条全公司组织、员工应遵守本制度，加强内部管理，加强自律，营造诚实信用、公平竞争的企业文化。
第五条各级公司领导应当严格遵守本制度，履行内部控制、内部审计和内部监督职责，维护公司经营管理的正常秩序，确保国有资产的安全。
第二章内部控制第六条内部控制是指国有公司为了达到经济效益目标和财务报告的可靠性，对其经济活动进行内部规划、组织、实施、监督和审计的过程。
第七条国有公司内部控制包括：（一）管理控制：即对公司整体经营管理目标的规划和对经营活动的组织、协调、指导和控制。
（二）风险管理控制：即对公司风险事项的识别、评价、应对和监控等内部控制的全过程。
（三）信息反馈：即对公司经营管理的各方面信息的及时、准确、完整、合规的收集、加工、传递、报告等信息流程的管理和控制。
（四）监督：即对公司内部控制的有效性、可靠性的检查、评价、监视和自我调整。
第八条公司须加强内部控制，建立有效的风险管控机制，将内部控制全面融入管理实践，增加公司管理的预见性，强化风险承受意识和预防能力。
第九条公司应当建立健全内部控制标准制度，明确控制目标、控制具体措施和控制的职责分工。
第十条公司应当建立健全内部控制制度，包括内部财务控制、合规控制、风险管理控制、信息技术应用控制等方面的制度。
第十一条公司应当建立健全内部控制执行部门，进行内部控制的操作性执行，持续改进内部控制。
第十二条公司应当加强内部控制的监督检查和自我评价。
国企内部控制制度范本
国企内部控制制度范本第一章总则第一条为了保障国有企业资产的安全、完整，提高经营效益及效率，确保财务报告及相关信息的真实完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本内部控制制度。
第二条本内部控制制度适用于国有企业的一切经营活动，包括业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等方面。
第三条国有企业董事会应对内部控制的建立健全和有效执行负责，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
第二章内部控制的内容第四条业务控制（一）明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职责。
（二）建立和完善企业经营决策程序，确保决策的科学性、合理性和合规性。
（三）加强对重要业务流程的监控，防范经营风险，确保企业经营目标的实现。
第五条会计系统控制（一）建立健全会计管理体系，规范会计核算和财务报告程序，确保财务报告的真实、准确和完整。
（二）加强对资产、负债、收入、支出等财务活动的管理，严格遵守国家财经纪律和财务制度。
（三）定期进行会计账务核对，确保账证、账账、账实相符。
第六条信息传递控制（一）建立信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整和公平。
（二）加强信息安全管理，防止信息泄露、篡改和损坏。
（三）建立健全内部沟通机制，确保信息的有效传递和交流。
第七条内部审计控制（一）设立内部审计部门，独立进行审计工作，对董事会负责。
（二）定期进行内部审计，评估企业内部控制的有效性，发现问题及时整改。
（三）加强对内部审计结果的跟踪落实，确保整改措施的实施。
第三章内部控制的实施与监督第八条国有企业应建立健全内部控制责任制，明确各级管理人员和员工在内部控制中的职责和义务。
第九条国有企业应定期对内部控制制度进行检查和评估，确保内部控制的有效性。
第十条国有企业董事会应定期听取内部审计部门的工作报告，对内部控制制度的执行情况进行监督。
国有企业内控制度的必要性和意义分析
国有企业内控制度的必要性和意义分析在当前这个日新月异的时代背景下，企业所面对的风险与挑战也日益增多。
而对于国有企业而言，其管理层面更是需要提高，为了更好地抵御风险并保持企业的可持续发展，国有企业内部控制制度显得尤为关键。
一、国有企业内控的必要性内部控制，是指利用组织中内部资源和方法，确保企业各项业务活动得到纪律性和规范化管理的一种管理方式。
对于国有企业而言，如果没有有效的内部控制制度，其各项业务活动将会变得混乱不堪、不规范、不能持久地推进。
而有效的内部控制将会建立一种以规章制度和流程管理为基础的企业管理方式，增强了企业内部的纪律性，更好地监督企业的各个部分，真正实现科学化、规范化和系统化的管理模式。
1、规范企业行为，减少风险所有的企业均面对着来自各种各样因素所带来的风险。
这些风险对于国有企业而言尤其重要，因为国有企业需要承担着更多的社会责任，并且不论是政府和社会还是员工和客户都会对其责任更强。
因此，国有企业应当制定完善且规范的内部控制措施，以减少这些风险，防范可能带来的衍生风险。
2、提高企业运营效率相对于国企的规模和管理体系，它的管理效率和市场运作的灵活度似乎还有较大的提升空间。
而内控制度的建立可以提高企业各个部门之间的协作、合作及沟通的效率，同时也可以更好地协调资源以实现更优质的运做效果。
3、增强企业内部监督机制国有企业在履行自己的社会责任时，需要面对很多的监管机构。
如果国有企业内部没有完善的规章制度，那么很难保证其行为合规。
通过完善的内控制度建立有效的企业监督机制，促进企业各个部门之间的信息共享、及时汇报，减少企业内部污染、贪污腐败行为的发生。
二、国有企业内控的意义1、建立更高效的内部管理机制国有企业一般规模庞大，业务范围广阔，各部门相对独立，在其日常经营中分布着各种各样权力的矛盾和行动的冲突，导致企业内部的管理体系不够完善交通互通性差，整体流程不够顺畅。
而建立完善的内部管理机制可以让企业逐渐朝着一个高效的办公环境转化，同时提高了信任，压缩了各部门之间的间隔、并逐渐减少了生产流程中的等待及错误等因素。
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理的内部控制制度是一种管理体系，用于确保国有资产的合规性、安全性和有效性。
这种制度包括一系列规章制度、管理流程和监督机制，旨在保护国家资产的安全，防止损失和浪费。
国有资产管理的内部控制制度通常包括以下几个方面：
1. 核心规章制度：制定核心规章制度，明确资产管理机构的权力和责任。
这些规章制度应包括资产管理的监督和审计机制、财务管理制度、安全管理制度等。
2. 资产审计和监督机制：建立资产审计和监督机制，确保资产的正常运营和有效使用。
这包括定期对资产进行审计和检查，以及建立投资管理制度和风险控制制度。
3. 资金管理制度：建立资金管理制度，确保资金的合理运用和防范财务风险。
这包括编制年度预算、严格控制资金使用、建立内部审批流程等。
4. 采购和合同管理制度：建立采购和合同管理制度，确保采购和合同过程的合规性。
这包括建立采购程序、选拔供应商的标准和程序、签订和履行合同的管理。
5. 安全管理制度：建立安全管理制度，确保国有资产的安全和保护。
这包括建立安全保卫制度、资产保护制度、信息安全制度等。
6. 绩效管理制度：建立绩效管理制度，评估资产管理机构的绩效和效益。
这包括建立绩效考核指标和评估方法，定期评估和监督资产管理机构的绩效。
国有资产管理的内部控制制度的目标是确保国家资产的安全和有效管理，防止损失和浪费。
同时，这种制度也有助于提高国有资产管理机构的工作效率和整体运营水平。
国企公司内控制度范本
国企公司内控制度范本一、总则第一条为了加强公司内部控制，规范公司经营行为，保护公司资产安全，提高公司经营效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门、分支机构及子公司。
第三条公司内控制度的目标是：确保公司经营活动的合法性、合规性，提高公司经营效率和效果，预防和控制风险，保障公司资产的安全。
第四条公司内控制度的原则是：全面覆盖、重点突出、制度健全、执行有力、持续改进。
二、组织结构与职责第五条公司设立内控管理委员会，负责公司内控制度的制定、修订和监督实施。
第六条公司各部门、分支机构及子公司应设立内控管理小组，负责本部门、分支机构及子公司的内控管理工作。
第七条内控管理委员会和内控管理小组的职责包括：（一）制定、修订和完善内控制度；（二）对公司内部控制的有效性进行评估和监督；（三）协调解决内控制度实施中的问题；（四）定期向公司高层报告内控制度的执行情况；（五）组织内控制度的培训和宣传。
三、内控制度内容第八条公司内控制度应包括以下内容：（一）组织结构、职责和权限；（二）财务、采购、销售、投资等关键业务流程的控制措施；（三）风险识别、评估、监控和应对机制；（四）信息披露和内部报告制度；（五）内部审计制度；（六）其他与内控相关的制度和规定。
第九条公司内控制度应根据法律法规、公司经营环境、业务变化等情况进行定期修订，确保内控制度的有效性和适应性。
四、内控制度的实施与监督第十条公司内控制度应在公司全体员工的共同参与下实施，确保内控制度的有效执行。
第十一条公司应设立内控管理部，负责对公司内控制度的实施进行日常监督和检查。
第十二条公司内控管理部应定期对内控制度的执行情况进行评估，对存在的问题及时进行整改。
第十三条公司应鼓励员工积极参与内控制度的建设和执行，对在内控制度建设和执行中做出突出贡献的员工给予奖励。
五、违规责任第十四条公司员工违反内控制度的，应承担相应的责任，包括但不限于：（一）批评教育；（二）经济处罚；（三）岗位调整；（四）解除劳动合同。
国有资产管理内部控制制度范文（二篇）
国有资产管理内部控制制度范文一、引言国有资产是国家财富的重要组成部分，正确管理和控制国有资产是国家宏观经济稳定和可持续发展的重要保障。
为了加强国有资产的管理，制定和实施一套科学、完备、可行的内部控制制度显得尤为重要。
本文旨在设计国有资产管理的内部控制制度，以确保国有资产的安全、高效、合规管理。
二、内部控制制度的理念1. 风险管理内部控制制度应以风险管理为核心内容，明确风险的识别、评估、控制和监测等环节，建立科学的风险管理机制，确保风险在可控范围内。
2. 内外部协调内部控制制度应与外部监管机构的要求相衔接，与国家法律法规相一致，确保国有资产管理的合规性，同时也要与内部各部门的工作协调，形成内外部之间的有机结合。
3. 审计与监管内部控制制度应建立健全的审计机制和监督机构，实施持续的内部审计和监管，及时发现问题，纠正偏差，提高国有资产的管理水平和效率。
三、内部控制制度的组织架构1. 董事会董事会是国有资产管理的最高决策机构，负责制定和审议重大决策，对国有资产的保护和增值负有最终责任。
2. 内部控制委员会内部控制委员会由董事会成员、高级管理人员和内部审计人员组成，负责内部控制制度的建立和运行，监督国有资产的管理和使用。
3. 内部审计部门内部审计部门是国有资产管理的独立审计机构，负责对国有资产管理的各项经济业务进行审计，发现问题，提出改进意见。
四、内部控制制度的基本原则1. 分工与协作国有资产管理各个环节的职责应分工明确，相互之间要加强协作配合，形成全员参与的管理模式。
2. 计划与控制国有资产管理要建立科学的计划与控制体系，制定清晰的目标和指标，保证资产的合理配置和有效利用。
3. 规范与纪律国有资产管理要强调规范和纪律，确保各项管理制度的执行力度，消除违规行为和不规范操作。
4. 信息与公开国有资产管理要注重信息的收集、分析和利用，及时公开决策信息和管理结果，提高透明度和公信力。
五、内部控制制度的主要内容1. 资产登记与管理国有资产管理要建立完善的资产登记制度，分类登记和管理国有资产，确保资产的真实、准确和完整。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
国有企业内部控制制度企业内部控制是当前理论界和实务界探讨的热点和焦点之一。
内部控制制度是企业各项管理工作的基础，是企业持续健康发展的保证。
无数生产实践证明：得控则强；失控则乱；无控则亡。
完善国有企业内部控制制度，是国有企业提升企业经济效益、保证会计信息质量、遏止违法违纪案件发生、确保国有资产保值增值的有效手段。
只要国有企业重视内控制度建设，完善企业内部控制制度，形成全员全过程的内部控制机制，充分发挥内部控制制度的作用，“建立具有国际竞争力的跨国企业集团”的战略目标就一定能够实现。
那么，如何完善国有企业内部控制制度，作者认为，应从以下几个方面着手：一、完善公司法人治理结构1、公司法人治理结构与内控制度的关系公司法人治理结构是由所有者、董事会、监事会和高级经理人员组成的一定的制衡关系，是用来约束和管理经营者的行为的控制制度。
建立有效的公司治理结构的宗旨就是：在股东大会、董事会、监事会和经理层之间合理配置权限、公平分配利益，以及明确各自职责，建立有效的激励、监督和制衡机制，从而实现公司的多元化目标。
公司法人治理结构与内部控制的关系是密不可分的，公司法人治理结构是促使内部控制有效运行，保证内部控制功能发挥的前提和基础，是实行内部控制的制度环境；而内部控制在公司法人治理结构中担当的是内部管理监控系统的角色，是有利于企业受托者实现企业经营管理目标，完成受托责任的一种手段。
董事会是代表全体股东行使所有者职能的常设机构，在企业中是作为所有者的代表。
所有者对企业拥有最终控制权，而董事会要维护出资人权益，对股东会负责。
董事会对公司的战略发展目标和重大经营活动作出决策，聘任经营者，并对经营者的业绩实行考核和评价。
而内部控制是董事会为确保经营者合法合规经营，监控企业经营者行为而实施的一种重要手段，所以能够看出，董事会不但在公司管理中处于重要地位，而且在企业内部控制体系中居于核心地位。
首先要强化董事会在公司法人治理结构中的主导地位，突出董事会在完善内部控制体系过程中的核心作用。
其次是完善董事会结构。
通过对董事会这个内部机构的适当外部化，引入外部的独立董事，以期对内部人形成一定的监督制约力量，最大限度地维护所有股东的权益。
二、构筑严密的企业内控体系在完善国有企业内部控制制度时，国有企业必须充分考虑的问题是，因为内部控制工作所涉及的内容非常广泛，所以内部控制结构理应是一个体系。
首先，这个体系包含内部控制基本规范，它主要是就涉及内部控制的目标、原则、内容、方法、检查、督导和实施等问题。
其次包含内部控制具体规范，它主要是对单位内部的各种具体工作实行规范。
从内容上看，能够从四个不同的角度来实行具体规范设计：第一，是具体经济业务的内部控制规范，如货币资金、物资采购、工程项目、采购与付款、销售与收款等；第二，是具体业务处理岗位的内部控制规范，如出纳、记账、保管、采购等；第三，是具体管理岗位和管理环节的内部控制规范，如授权、执行、验收、审核等；第四，是业务处理手段的内部控制规范，如手工处理系统和电子数据处理系统等。
通过制定不同的内部控制规范，形成一个相对完善的体系，才能对规范企业内部控制工作起到重要的促动作用。
要强化对内部控制制度实施情况的检查与考核，并建立有效的激励机制。
通过内控体系的建立，在国有企业内部，要形成这样一种观点：企业一切管理工作，要从完善内部控制制度开始；企业的一切决策，都应统一在完善的内部控制制度之下；企业的一切活动，都不能游离于内部控制制度之外。
三、建立恰当的组织结构与权责分派体系组织结构与权责分派体系是实施内部控制的载体。
内部控制不是某个事件或某种状况，而是散布在企业作业中的一连串行动，是企业经营过程的一部分，与经营过程结合在一起，使经营过程发挥其应有的功能，并监督着企业经营过程的持续实行。
换言之，内部控制与企业经营活动相互交织，为企业基本的经营活动而存有。
企业的组织结构为企业的经营提供规划、执行、控制和监督活动的框架，它应根据相互牵制、相互作用的原则，使每一项业务的全部处理过程或过程中的重要环节，不是由一个部门单独完成，而是由两个或两个以上的部门在相互协调、相互制约的基础上完成。
对每一个部门的责任与权利应予以明确规定，既要防止权利重叠，也要避免出现权力真空，使每一项业务处理的各个环节都有相对应的机构和具体人员负责。
企业组织结构建设的好坏直接影响到企业的经营成果及控制效果。
构建组织结构控制的一个重要方面，按照不相容职务相分离的原则，科学划分企业内部各部门的职责权限，形成相互制衡机制。
良好的组织必须以执行工作计划为使命，并具有清晰的职位“层次顺序、”流畅的“意见沟通”渠道、有效的“协调”与“合作”体系。
组织结构的具体化就是权责分派。
权责分派包括指派实行营运活动的权与责、建立沟通渠道、设立授权方式等。
建立权责分派体系采用的方法主要有两种：一是书面的政策与程序手册，包括权责说明书和各种管理政策；二是道德行为标准。
四、树立以人为本的思想我国的传统文化是儒家文化，以人为本是儒家管理理念最鲜明、最重要的标志。
强调以人为本，要求企业内部控制要充分发挥人的作用，依靠提升人的综合素质、道德水准和法规意识，充分发挥控制者和被控制者的主动性、积极性和创造性，从而达到内部控制的最佳效果。
内部控制的成败，取决于企业员工的控制意识和行为，而企业领导者的内部控制意识、经营理念、人格力量和行为等因素是关键。
企业领导者内部控制的随意性往往会限制内部控制作用的发挥，严重的甚至会影响到整个企业的发展。
反之，企业领导者注重内部控制，注重对企业员工的研究，尊重员工的心理需求，强调沟通和管理交流，便能减少管理者与被管理者之间的隔阂，形成强大的企业合力，就能促动整个企业健康、持续、快速发展。
正如美国管理学家赫伯特?西蒙所说：“企业家的独特性质是，其决策最终控制着员工的活动。
”内部控制制度是由人来制定的，也是靠人去执行和完善的。
人既是内部控制的主体，也是内部控制的客体。
在知识经济条件下，人才又是一种很重要的资源要素。
世界著名的管理大师彼德.杜拉克认为：“人的品德与正直，其本身并不一定能成就什么。
但是一个人在品德和正直方面如果有缺点，则大足以败事”。
实践表明：树立“以人为本”的思想，能够取得比单纯对物流、资金流控制更好的效果。
所以，国有企业应增强对人力资源的管理与控制，提升企业员工选拔、培训、业绩考评及晋升等政策和程序的合理水准，努力做到以下几点：一是要严把用人关，对重要岗位的人员配备和管理人员的选拔，要坚持公开、平等、竞争、择优的原则，引入竞争机制，全面考查其德、能、才、绩等综合素质，确保各岗位人员的素质达到较高的要求；二是要多层次、多方位地增强岗位和在职员工的培训，切实提升员工的政治和业务素质，使其遵纪守法、精通业务；三是要增强职业道德教育，培养员工敬业爱岗的精神，教育员工自觉地遵守和执行各项内部控制制度，形成以自我控制为主、自检自律为主要手段的内部控制制约机制；四是建立相对应的激励约束机制，把领导层和核心员工的短期行为长期化。
我国国有企业可参照国外成功企业的做法，对领导层和核心员工实行年薪制、股票期权制、丰厚的退休金制、职务消费制等，将其个人利益与企业效益紧密挂钩。
通过这种激励和约束，使国有企业领导层和核心员工更注重企业长远的发展，从根源上消除不重视企业内控制度，甚至违反内控制度的动机；五是对有些岗位实行定期或不定期的轮换制度，以便相互牵制，并能及早发现相关岗位人员违反内控制度的行为。
五、实行全面的风险评估现代社会是一个充满激烈竞争的社会，每一个企业都面临着成功的挑战和失败的风险，对风险的管理成为现代企业管理的主要内容之一。
风险影响着每个企业的生存和发展，也影响其在行业中的竞争力以及在市场上的声誉和形象。
所有的企业，不论其规模、结构、性质或产业如何，其组织的不同层次都会遭遇风险，管理者必须密切注意各层次的风险，并采取必要管理措施。
有些企业是高投资、高风险的行业，面对市场经济条件下的各种风险，必须增强企业的风险意识，只有企业意识到了风险，才会主动采取措施，增强内部控制。
风险的存有是实施控制的根本原因。
战略管理中常用的“SWOT”（优势、劣势、机会、威胁）分析法，就是风险分析的一种，国有企业应该对内分析自身的优势与劣势，长处与短处，对外分析外界的机会和威胁，考虑自己的生存机遇。
不但企业在战略目标的制定过程中要实行“SWOT”分析，而且在企业日常的内部控制过程中也应该时时这样做，才能将内部控制目标考虑的风险降至最低。
企业实行风险评估一般须经历风险辨别、分析、管理、控制等过程。
特别要注意的是，当企业内外部环境发生变化时，风险最容易发生，所以国有企业应增强对环境改变时的事务管理。
六、建立畅通的信息系统一个良好的管理信息系统，能够使企业即时掌握营运状况，提供全面、即时、准确的信息，对国有企业的运营和控制是必不可少的。
这些信息不但指国有企业内部生成的信息，而且包括企业决策所需的外部环境的信息。
信息系统的好坏直接影响到企业内部控制的效率和效果，必须在企业内部的整个空间中自上而下和自下而上地实行有效的信息传递。
企业管理层次多、管理幅度大，信息传递存有一定障碍，要使信息得到即时有效的传递，要做到以下两点：首先，最高管理层应向全体员工发出各自的控制职责必须得到认真履行的明确信息。
每个员工理应了解自己在控制系统中的地位和作用，以及自己的工作与他人工作的相关性。
其次，理应有一个自下而上报告重大信息的有效途径。
员工们在日常工作中每天都会接触到一些关键性经营问题，因而总是他们最先理解到问题的存有。
要使这些信息能即时反馈给管理层，就理应建立一个开放和畅通的信息反馈渠道，并且管理层有倾听这类信息的强烈愿望，使员工们相信管理层愿意了解他们所反映的问题并能有效地解决这些问题。
这样做，便于找出内部控制中的潜在薄弱环节，并即时采取相对应的预防措施。
国有企业内部控制制度。