财务公司的风险控制培训课件PPT(共 59张)
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财务管理：掌握财务规划和风险控制的技巧培训ppt
发展趋势
随着全球化和信息化的发展，财务管理将更加注重战略性和创新性，以适应不断 变化的市场环境。
提高财务管理水平的途径和方法
1 2
建立完善的财务管理制度
企业应建立完善的财务管理制度，明确各项财务 活动的流程和规范，确保财务管理的科学性和有 效性。
加强财务人员的培训和教育
通过培训和教育，提高财务人员的专业素养和综 合能力，使其能够更好地应对复杂的财务问题。
财务管理的原则与策略
原则
财务管理应遵循合法性、整体性、一 致性、稳健性等原则。
策略
根据企业的实际情况和目标，制定相 应的财务管理策略，包括投资策略、 融资策略、股利分配策略等。
02
CHAPTER
财务规划技巧
制定财务规划的重要性
实现财务目标
通过制定明确的财务规划 ，可以确保个人或企业实 现其财务目标，如退休储 蓄、购房计划等。
规避财务风险
合理的财务规划有助于识 别和规避潜在的财务风险 ，如投资风险、负债风险 等。
提高财务效率
明确的财务规划有助于合 理分配资金，提高资金使 用效率，降低不必要的支 出。
财务规划的基本步骤
确定财务目标
明确个人或企业的财务 目标，如长期储蓄、短
期投资等。
收集财务数据
收集个人或企业的收入 、支出、资产、负债等
目标
财务管理的目标包括实现企业价 值最大化、股东财富最大化、企 业利润最大化等。
财务管理的核心内容
01
02
03
资金筹措
通过各种渠道筹措资金， 满足企业生产经营和发展 的需要。
资金运用
合理安排资金的使用，提 高资金使用效率，降低成 本。
利润分配
确定利润分配政策，处理 好企业与投资者、债权人 、政府等各方面的关系。
随着全球化和信息化的发展，财务管理将更加注重战略性和创新性，以适应不断 变化的市场环境。
提高财务管理水平的途径和方法
1 2
建立完善的财务管理制度
企业应建立完善的财务管理制度，明确各项财务 活动的流程和规范，确保财务管理的科学性和有 效性。
加强财务人员的培训和教育
通过培训和教育，提高财务人员的专业素养和综 合能力，使其能够更好地应对复杂的财务问题。
财务管理的原则与策略
原则
财务管理应遵循合法性、整体性、一 致性、稳健性等原则。
策略
根据企业的实际情况和目标，制定相 应的财务管理策略，包括投资策略、 融资策略、股利分配策略等。
02
CHAPTER
财务规划技巧
制定财务规划的重要性
实现财务目标
通过制定明确的财务规划 ，可以确保个人或企业实 现其财务目标，如退休储 蓄、购房计划等。
规避财务风险
合理的财务规划有助于识 别和规避潜在的财务风险 ，如投资风险、负债风险 等。
提高财务效率
明确的财务规划有助于合 理分配资金，提高资金使 用效率，降低不必要的支 出。
财务规划的基本步骤
确定财务目标
明确个人或企业的财务 目标，如长期储蓄、短
期投资等。
收集财务数据
收集个人或企业的收入 、支出、资产、负债等
目标
财务管理的目标包括实现企业价 值最大化、股东财富最大化、企 业利润最大化等。
财务管理的核心内容
01
02
03
资金筹措
通过各种渠道筹措资金， 满足企业生产经营和发展 的需要。
资金运用
合理安排资金的使用，提 高资金使用效率，降低成 本。
利润分配
确定利润分配政策，处理 好企业与投资者、债权人 、政府等各方面的关系。
财务风险控制ppt课件
4、流动性风险的成因及防范
企业应该确定一个最优的现金持有量，从而在防范流动 性风险的前提下实现利益的最大化。
四、财务风险的控制
（一）构建内部财务风险控制体系。 内控制度的作用:
① 可以保证会计信息真实可靠； ② 可加强企业经营管理，提高经济效益性； ③ 对企业资产的安全性也有非常重要的作 用。
财务风险与不确定性相关，但风险是可识别的。 Williams和Heiks把不确定性分为四种层次：
(1)无不确定性，指事件的结果可以精确预测；
（2）客观不确定性，指事件的结果不确定但概率可知；
(3)主观不确定性，指事件的结果可知但概率不可知；
（4）完全不确定性，指事件的结果不完全确定且概率 不可知。
购买力风险是指由于币值的变动给筹资带来的影响。
2.投资风险
投资风险指企业投入一定资金后，因市场 需求变化而影响最终收益与预期收益偏离 的风险。
投资风险主要包括利率风险、再投资风险、 汇率风险、通货膨胀风险、金融衍生工具 风险、道德风险、违约风险等。
3.经营风险
经营风险又称营业风险，是指在企业 的生产经营过程中，供、产、销各个 环节不确定性因素的影响所导致企业 资金运动的迟滞，产生企业价值的变 动。
企业投资分为对外投资和对内投资。 (1)对内投资的目的主要是为生产经营提供
必要的资源条件，以谋取经营收益，但由 于企业所处内外环境的不确定性，其最终 的经营效果往往与预期不一致，从而造成 投资风险（亦称经营风险）。
对内投资风险主要通过经营杠杆系数及经 营收益波动幅度和可能性大小来度量。
措施：对产品市场做好调研，要生产适销对路的产品。 企业财务信誉风险给企业经营带来的风险主要有以下几
【精品】企业财务风险防范学员版ppt课件
行了修正，提出了L分数模型，即：
•
L＝3.02X1＋0.22X2＋0.78X3－0.17X4－0.11X5
•
X1＝净利润÷总资产
•
X2＝股东权益÷总资产
•
X3＝息税前收益÷总资产
•
X4＝营运资本÷总资产
•
X5＝销售额÷总资产平均值
•
蒋屏教授提出该模型的临界点是
。得分高 于
时，企业一般不会亏损；得分低于
•
X1＝营运资本÷期末总资产
•
X2＝期末留存收益÷期末总资产
•
X3＝（税后净收益＋折旧）÷平均总负债
•
X4＝期末股东权益市场价值÷期末总负债
•
X5＝（税后净收益＋折旧＋利息）÷平均总资产
•
F分数模型与Z分数模型的区别就在于其X3、X5与Z分数模型中的X3、X5
不同。在F分数模型中： X3是一个现金流量变量，它是衡量企业所产生的全
•
风险因素及其分险值
•
A、经营缺点
•
①管理活动不深入
•
②管理技能不全面
•
③被动的经理班子
•
④财务经理不够强
•
⑤无过程预算控制
•
⑥无现金开支计划
•
⑦无成本监督系统
•
⑧董事长任总经理
•
⑨总经理独断专行
•
⑩应变能力较低
•
共43分，临界值10分
•
B、经营错误
•
①高杠杆负债经营
•
②资本金严重不足
•
③项目风险过大
部现金流量可用于偿还企业债务能力的重要指标； X5则是测定企业总资产在
创造现金流量方面的能力。相对于Z分数模型，F分数模型可以更准确地测出
财务风险控制ppt34张课件
ZJGSU
F分数模式列式
F=-0.1774+1.1091X1+0.1074X2 +1.9271X3+0.0302X4+0.4961X5
式中： X1——期末营运资本/期末总资产； X2——期末留存收益/期末总资产； X3——（税后收益+折旧）/平均总负债； X4——期末股东权益市场价值/期末总负债； X5——（税后收益+利息+折旧）/平均总资产。
F分数模式以0.0274为临界点：若某一特定公司的F分数 低于0.0274，则被预测为破产公司；反之，若F分数 高于 0.0274，则公司将被预测为可继续生存的公司
ZJGSU
结束语
在激烈的市场竞争中，风险与机遇同在， 风险与收益并存。企业应尽最大可能抓住机 遇，规避风险，创造收益，才能在竞争中立 于不败之地．
债比率要适度； （2）负债内部（即长短期债务）结构要
合理； （3）横向资本结构要合理，即企业资本
来源与资产的对应关系要合理。
ZJGSU
设计资本结构，控制筹资风险？
——关键点之一：负债比率要适度
负债比率为什么要适度?——负债是把“双刃 剑”。
什么叫适度？ 理论上讲，负债比率以50%左右为宜，大于
100%为资不抵债。原因？ 例如：浙江海纳
三、投资风险
投资是通过垫付资金以获取经 济利益为目的的财务行为。
公司投资方式简介
现金
流动资产投资
应收账款 存货
投
资
方
式
长
期
投
资
固定资产
项目投资 无形资产
对外项目投资
金融投资
股票、债券
基金
ZJGSU
金融衍生工具
F分数模式列式
F=-0.1774+1.1091X1+0.1074X2 +1.9271X3+0.0302X4+0.4961X5
式中： X1——期末营运资本/期末总资产； X2——期末留存收益/期末总资产； X3——（税后收益+折旧）/平均总负债； X4——期末股东权益市场价值/期末总负债； X5——（税后收益+利息+折旧）/平均总资产。
F分数模式以0.0274为临界点：若某一特定公司的F分数 低于0.0274，则被预测为破产公司；反之，若F分数 高于 0.0274，则公司将被预测为可继续生存的公司
ZJGSU
结束语
在激烈的市场竞争中，风险与机遇同在， 风险与收益并存。企业应尽最大可能抓住机 遇，规避风险，创造收益，才能在竞争中立 于不败之地．
债比率要适度； （2）负债内部（即长短期债务）结构要
合理； （3）横向资本结构要合理，即企业资本
来源与资产的对应关系要合理。
ZJGSU
设计资本结构，控制筹资风险？
——关键点之一：负债比率要适度
负债比率为什么要适度?——负债是把“双刃 剑”。
什么叫适度？ 理论上讲，负债比率以50%左右为宜，大于
100%为资不抵债。原因？ 例如：浙江海纳
三、投资风险
投资是通过垫付资金以获取经 济利益为目的的财务行为。
公司投资方式简介
现金
流动资产投资
应收账款 存货
投
资
方
式
长
期
投
资
固定资产
项目投资 无形资产
对外项目投资
金融投资
股票、债券
基金
ZJGSU
金融衍生工具
财务风险管控培训课件
财务风险管控培训课件财务风险管控培训课件财务风险管控是企业管理中至关重要的一环。
在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
这些风险如果不得到有效的管控，可能会给企业带来严重的财务损失甚至倒闭。
因此，培训财务风险管控对企业来说至关重要。
一、财务风险的定义与分类财务风险是指企业在经营过程中面临的可能导致财务损失的不确定性因素。
根据风险的性质和来源，财务风险可以分为市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。
在培训课件中，应该对这些风险进行详细的解释和分类，使学员对财务风险有一个全面的了解。
二、财务风险的评估与量化财务风险的评估与量化是财务风险管控的基础。
在培训课件中，可以介绍常用的风险评估方法，如风险矩阵法、风险指标法等。
同时，还可以通过案例分析的方式，让学员亲自实践财务风险的评估与量化，提高他们的实际操作能力。
三、财务风险的防范与控制财务风险的防范与控制是财务风险管控的核心内容。
在培训课件中，可以介绍一些常见的防范与控制措施，如建立完善的内部控制制度、加强对市场风险的监控、合理运用金融工具对冲汇率风险等。
同时，还可以通过案例分析，让学员了解财务风险防范与控制的实际操作方法。
四、财务风险的应对与处理财务风险的应对与处理是财务风险管控的重要环节。
在培训课件中，可以介绍一些常见的应对与处理方法，如建立风险应对预案、制定灵活的财务策略等。
同时，还可以通过案例分析，让学员了解财务风险应对与处理的实际操作方法。
五、财务风险管控的案例分析在培训课件的最后，可以通过一些真实的案例，对财务风险管控进行深入的分析和讨论。
通过案例分析，学员可以更好地理解财务风险管控的重要性和实际操作方法。
六、财务风险管控的实践与总结在培训课件的结尾，可以对财务风险管控的实践进行总结，并提出一些实践建议。
同时，还可以邀请一些有经验的财务风险管控专家进行经验分享，让学员能够从实践中不断提高自己的财务风险管控能力。
财务管理与风险控制课件
算
执行：按照 预算执行， 确保资金合
理使用
监控：定期 检查预算执 行情况，发 现问题及时
调整
调整：根据 市场变化和 公司战略调 整，对预算 进行优化和
调整
财务管理的工具和技术
投资决策：评估投资项目， 制定投资策略
财务分析：分析财务报表， 评估企业财务状况
预算管理：制定和执行预算， 控制成本和支出
风险管理：识别、评估和控 制企业面临的各种风险
等。
财务风险的特点和影响
财务风险的特点：不确定性、相 关性、可预测性
财务风险的识别：需要关注企业 的财务状况、市场环境、政策法 规等因素
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
财务风险的影响：可能导致企业 财务状况恶化、影响企业经营决 策、增加企业成本
财务风险的应对：需要建立风险 管理机制、加强内部控制、提高 风险意识
财务风险的识别和评估
财务风险的定义和分类
财务风险的评估方法：风险矩阵、 风险值计算等
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
财务风险的识别方法：定性和定 量分析
财务风险的应对策略：风险规避、 风险转移、风险分担等
PART 4
财务风险管理策略
财务风险的预防和控制
建立完善的风险管理制度
加强内部控制，提高风险防范 能力
目录
01
02
03
04
05
06
添加标题 财务管理 财务风险 财务风险 财务管理 未来展望
概述
概述
管理策略 实践案例 与挑战
PART 1
单击添加章节标题
PART 2
财务管理概述
财务管理的定义和目标
执行：按照 预算执行， 确保资金合
理使用
监控：定期 检查预算执 行情况，发 现问题及时
调整
调整：根据 市场变化和 公司战略调 整，对预算 进行优化和
调整
财务管理的工具和技术
投资决策：评估投资项目， 制定投资策略
财务分析：分析财务报表， 评估企业财务状况
预算管理：制定和执行预算， 控制成本和支出
风险管理：识别、评估和控 制企业面临的各种风险
等。
财务风险的特点和影响
财务风险的特点：不确定性、相 关性、可预测性
财务风险的识别：需要关注企业 的财务状况、市场环境、政策法 规等因素
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
财务风险的影响：可能导致企业 财务状况恶化、影响企业经营决 策、增加企业成本
财务风险的应对：需要建立风险 管理机制、加强内部控制、提高 风险意识
财务风险的识别和评估
财务风险的定义和分类
财务风险的评估方法：风险矩阵、 风险值计算等
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
财务风险的识别方法：定性和定 量分析
财务风险的应对策略：风险规避、 风险转移、风险分担等
PART 4
财务风险管理策略
财务风险的预防和控制
建立完善的风险管理制度
加强内部控制，提高风险防范 能力
目录
01
02
03
04
05
06
添加标题 财务管理 财务风险 财务风险 财务管理 未来展望
概述
概述
管理策略 实践案例 与挑战
PART 1
单击添加章节标题
PART 2
财务管理概述
财务管理的定义和目标
财务公司和风险控制61页PPT
财务公司和风险控制
•
6、黄金时代是在我们的前面，而不在 我们的 后面。
•
7、心急吃不了热汤圆。
•
8、你可以很有个性，但某些时候请收 敛。
•
9、只为成功找方法，不为失败找借口 (蹩脚 的工人 总是说 工具不 好)。
•
10、只要下定决心克服恐惧，便几乎 能克服 任何恐 惧。因 为，请 记住， 除了在 脑海中 ，恐惧 无处藏 身。-- 戴尔侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
•
6、黄金时代是在我们的前面，而不在 我们的 后面。
•
7、心急吃不了热汤圆。
•
8、你可以很有个性，但某些时候请收 敛。
•
9、只为成功找方法，不为失败找借口 (蹩脚 的工人 总是说 工具不 好)。
•
10、只要下定决心克服恐惧，便几乎 能克服 任何恐 惧。因 为，请 记住， 除了在 脑海中 ，恐惧 无处藏 身。-- 戴尔侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
财务风险管理内部控制PPT
构造实现企业目标的内部组织 框架责任中心的设立
设立董事会决策与监管 的支持系统
案 例 1： 双 鹤 药 业 的 组 织 结 构 案 例2： 中 国 石 油化 工 股 份 有 限 公
基本会计政策
决定基本会计政策 注册会计师审计
基本费用政策
业务招待 差旅费 工资 捐赠和赞助 等〕
激励
建立所有者和经营者之间长期合作关系 设计合理的报酬结构
进 一 步 思 考：
建立大股东的约束机制
在 股 份 制 企 业; 特 别 是 上 市 公 司; 我们既要建立对经营者的约束
机 制; 更 要 建 立 对 大 股 东 的 约 束 机 制; 以 避 免 大 股 东 利 用 其 权 力 和地位侵害小股东的利益
对许多来说治理更多的是一种概念和框架而缺 乏相应的细节性措施;缺乏在委托代理环节中 约束与激励的具体控制活动 从这个意义上来 说; 我们将治理的框架与内部控制的主体定位 相结合;可以达到形式与内容的完美结合 建立 在治理框架基础之上的内部控制才是真正属于 管理范畴的可操作层面的控制活动;并表现为:
要素 监督
要素的说明
进一步细分如果可能
管理部门对内部控制质量进
行持续的或定期的评价;以确 内部审计
定各项控制是否按照意图运 行;是否在必要时进行了修正
控制自我评估CSA
MINHAEL HAMMR：
内审机构应将自己视为的一种资源 在帮 助管理当局更有效地达到预期控制目标的过程 中发挥作用 内部审计师的使命将从简单的我们 实施审计向我们帮助创建一些程序;以期达到组 织成功所需要的内部控制水平的方向发展
认为是审计准则制订者的武断行为;是将一块美 玉击成了碎片;于是内部控制结构概念产生了 由
于控制结构中控制程序这一要素并不能与控制环 境及会计系统相并列;这一概念很快被一体化控 制结构所取代 从内部控制的一般层面来理解的
设立董事会决策与监管 的支持系统
案 例 1： 双 鹤 药 业 的 组 织 结 构 案 例2： 中 国 石 油化 工 股 份 有 限 公
基本会计政策
决定基本会计政策 注册会计师审计
基本费用政策
业务招待 差旅费 工资 捐赠和赞助 等〕
激励
建立所有者和经营者之间长期合作关系 设计合理的报酬结构
进 一 步 思 考：
建立大股东的约束机制
在 股 份 制 企 业; 特 别 是 上 市 公 司; 我们既要建立对经营者的约束
机 制; 更 要 建 立 对 大 股 东 的 约 束 机 制; 以 避 免 大 股 东 利 用 其 权 力 和地位侵害小股东的利益
对许多来说治理更多的是一种概念和框架而缺 乏相应的细节性措施;缺乏在委托代理环节中 约束与激励的具体控制活动 从这个意义上来 说; 我们将治理的框架与内部控制的主体定位 相结合;可以达到形式与内容的完美结合 建立 在治理框架基础之上的内部控制才是真正属于 管理范畴的可操作层面的控制活动;并表现为:
要素 监督
要素的说明
进一步细分如果可能
管理部门对内部控制质量进
行持续的或定期的评价;以确 内部审计
定各项控制是否按照意图运 行;是否在必要时进行了修正
控制自我评估CSA
MINHAEL HAMMR：
内审机构应将自己视为的一种资源 在帮 助管理当局更有效地达到预期控制目标的过程 中发挥作用 内部审计师的使命将从简单的我们 实施审计向我们帮助创建一些程序;以期达到组 织成功所需要的内部控制水平的方向发展
认为是审计准则制订者的武断行为;是将一块美 玉击成了碎片;于是内部控制结构概念产生了 由
于控制结构中控制程序这一要素并不能与控制环 境及会计系统相并列;这一概念很快被一体化控 制结构所取代 从内部控制的一般层面来理解的
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• 公司决策层对财务公司的定位和风险管理的期望来确定。 • 按“理性、稳健”原则处理风险、资本与收益的关系
损失 收益
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好设定是巴塞尔新资本协议第二支柱的重要内容之一，也是国 际国内监管的重要内容之一。
• 新资本协议三大支柱：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足 率的监督检查，三是市场纪律。
风险管理是对各类风险的识别、度量、监测、化解和 补偿的过程，其目标是将风险控制在可接受的范围内，使 经过风险调整后的收益最大化。
• 风险管理不仅仅是控制和上报，它还需要前瞻性地识别和评估未来的 威胁或影响。
第二部分 风险管理与运营机制
一 风险管理流程： 风险识别、风险计量、风险监测、风险控制 风险识别 • 风险识别是在公司所处的宏观、微观环境和内部经营环境中识 别出可能给公司带来意外损失或者额外收益的风险因素。
风险计量 • 风险计量就是量化评估某一事件或事物带来的影响或损失的可 能程度。
第二部分 风险管理与运营机制
风险监测
• 根据财务数据和风险偏好设定监测指标并进行监测分析，并形 成标准化的风险报告体系，保持监测报告连续、及时、准确、 信息披露充分。
风险控制
• 对超过预警指标的风险状况，及时采取适当、有效措施，予以 控制。
第二部分 风险管理与运营机制
二 关键风险指标（KRI）
• Байду номын сангаас一）信用风险
1、信用风险不良贷款率、拨备率、客户信用评级结构及迁移情况 、信贷资产风险分类结构及迁移情况、预期损失（EL）、信用风险加 权资产（RWA）等。
2、信用集中度风险：单一集团客户风险集中度、单一客户风险集 中度、最大十家客户风险集中度、赫氏指数（HHI）等。
第一部分 风险管理概述
主要风险:
操作风险:是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息 科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。法律风险是一 种特殊类型的操作风险。
流动性风险:是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资 金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支 付到期债务的风险。
• （五）战略风险 风险收益水平（损失均值/期望净收益）。
• （六）声誉风险 避免出现媒体持续的负面报道和公众广泛的负面评
价；降低监管机构对于金融机构的批评及监管机构要求整
改发生的可能性及相应的影响等。
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好的定义：风险偏好是指金融机构根据监管部门、存款人和其他利
益相关者的要求及期望，在代表股东实现利益最大化过程中所愿意承担的风 险水平。
第三部分 风险管理的偏好
风险偏好指标主要有：
• 股本回报率（ROE） • 资本充足率（CAR） • 风险调整后的经济资本回报率(RAROC) • 外部信用评级目标 • 盈利波动性
第四部分 风险管理的目标与原则
• 风险管理的目标
在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对金融机构稳健 经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置 ，实现股东利益的最大化。
• 风险偏好指标应为可度量、可验证，能通过管理控制或影响其实现，并根据 外部监管要求及金融机构发展情况持续优化。
• 金融机构的经营目标是获取收益，其规模发展受到资本的约束，而风险是巴 塞尔协议框架下计提资本的基础，适度承担风险也是金融机构收益来源与存 续的保障。
第三部分 风险管理的偏好
问题？
财务公司风险偏好 ？？？
能大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程； 可测性：可以在事先通过概率的方法在一定范围内做
出预测； 可控性：可以通过管理进行控制；
第一部分 风险管理概述
• 3 面临的主要现实风险
（1）主要风险：
• 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险
第一部分 风险管理概述
• （2）其他风险 • 战略风险 • 声誉风险
第一部分 风险管理概述
主要风险:
信用风险:是指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债责 任而造成损失的风险。交易账户和银行账户以及资产负债表 内和表外均存在这种风险。
市场风险:是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品 价格）的变动而可能发生的损失。市场风险存在于交易账户 和银行账户中。
• （二）市场风险
1、市场风险交易账户市场风险价值（VaR）、压力测试、市场风 险资本配置（标准法）等。
2、银行账户利率风险经济价值（EV）波动、净利息收入（NII） 等。
第二部分 风险管理与运营机制
• （三）操作风险 员工流失率、业务差错率、资金损失、重大系统故障次 数、应用系统可用率等。
• （四）流动性风险 存贷比、流动性比例、备付金比率、流动性覆盖率（LCR ）等。
第一部分 风险管理概述
• 财务公司的风险定义：风险是指未来的不确定性 对财务公司实现经营目标的影响。
• 即风险是收益与损失的不确定性。 • 风险始终存在于财务公司经营的每一项活动中。
第一部分 风险管理概述
• 2 风险的特征：
两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导； 不确定性：可能发生、也可能不发生，发生的结果可
第一部分 风险管理概述
其他风险： 战略风险：是指因经营策略不适当或外部经营 环境变化而导致的风险。 声誉风险：是指由于经营、管理及其他行为或 外部事件导致利益相关方（包括客户、交易对 手、股东、投资人、监管机构、公众等）对金 融机构负面评价的风险。
第二部分 风险管理与运行机制
• 什么是风险管理？
（1）风险是未来结果的不确定性（或称变化）； （2）风险是损失的可能性（或收益的不确定性）； （3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即 波动性。
第一部分 风险管理概述
问题？
风险 = 损失 ?
• 在理解和使用风险概念时，要和损失区分开来。风险是一个事 前概念，损失是一个事后概念，是风险发生后所造成的实际结 果。
会计综合实训专题
制控险风的司公务财
内容简介
• 风险管理概述 • 风险管理与运营机制 • 风险管理的偏好 • 风险管理的目标与原则 • 风险管理机构构建和职能分工 • 授信风险管理决策机制 • 授信业务审批流程 • 授信业务审查要点 • 风险操作管理
第一部分 风险管理概述
• 第一 风险的定义和面临的主要现实风险 • 1 风险是什么？ 定义有三种：
损失 收益
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好设定是巴塞尔新资本协议第二支柱的重要内容之一，也是国 际国内监管的重要内容之一。
• 新资本协议三大支柱：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足 率的监督检查，三是市场纪律。
风险管理是对各类风险的识别、度量、监测、化解和 补偿的过程，其目标是将风险控制在可接受的范围内，使 经过风险调整后的收益最大化。
• 风险管理不仅仅是控制和上报，它还需要前瞻性地识别和评估未来的 威胁或影响。
第二部分 风险管理与运营机制
一 风险管理流程： 风险识别、风险计量、风险监测、风险控制 风险识别 • 风险识别是在公司所处的宏观、微观环境和内部经营环境中识 别出可能给公司带来意外损失或者额外收益的风险因素。
风险计量 • 风险计量就是量化评估某一事件或事物带来的影响或损失的可 能程度。
第二部分 风险管理与运营机制
风险监测
• 根据财务数据和风险偏好设定监测指标并进行监测分析，并形 成标准化的风险报告体系，保持监测报告连续、及时、准确、 信息披露充分。
风险控制
• 对超过预警指标的风险状况，及时采取适当、有效措施，予以 控制。
第二部分 风险管理与运营机制
二 关键风险指标（KRI）
• Байду номын сангаас一）信用风险
1、信用风险不良贷款率、拨备率、客户信用评级结构及迁移情况 、信贷资产风险分类结构及迁移情况、预期损失（EL）、信用风险加 权资产（RWA）等。
2、信用集中度风险：单一集团客户风险集中度、单一客户风险集 中度、最大十家客户风险集中度、赫氏指数（HHI）等。
第一部分 风险管理概述
主要风险:
操作风险:是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息 科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。法律风险是一 种特殊类型的操作风险。
流动性风险:是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资 金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支 付到期债务的风险。
• （五）战略风险 风险收益水平（损失均值/期望净收益）。
• （六）声誉风险 避免出现媒体持续的负面报道和公众广泛的负面评
价；降低监管机构对于金融机构的批评及监管机构要求整
改发生的可能性及相应的影响等。
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好的定义：风险偏好是指金融机构根据监管部门、存款人和其他利
益相关者的要求及期望，在代表股东实现利益最大化过程中所愿意承担的风 险水平。
第三部分 风险管理的偏好
风险偏好指标主要有：
• 股本回报率（ROE） • 资本充足率（CAR） • 风险调整后的经济资本回报率(RAROC) • 外部信用评级目标 • 盈利波动性
第四部分 风险管理的目标与原则
• 风险管理的目标
在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对金融机构稳健 经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置 ，实现股东利益的最大化。
• 风险偏好指标应为可度量、可验证，能通过管理控制或影响其实现，并根据 外部监管要求及金融机构发展情况持续优化。
• 金融机构的经营目标是获取收益，其规模发展受到资本的约束，而风险是巴 塞尔协议框架下计提资本的基础，适度承担风险也是金融机构收益来源与存 续的保障。
第三部分 风险管理的偏好
问题？
财务公司风险偏好 ？？？
能大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程； 可测性：可以在事先通过概率的方法在一定范围内做
出预测； 可控性：可以通过管理进行控制；
第一部分 风险管理概述
• 3 面临的主要现实风险
（1）主要风险：
• 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险
第一部分 风险管理概述
• （2）其他风险 • 战略风险 • 声誉风险
第一部分 风险管理概述
主要风险:
信用风险:是指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债责 任而造成损失的风险。交易账户和银行账户以及资产负债表 内和表外均存在这种风险。
市场风险:是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品 价格）的变动而可能发生的损失。市场风险存在于交易账户 和银行账户中。
• （二）市场风险
1、市场风险交易账户市场风险价值（VaR）、压力测试、市场风 险资本配置（标准法）等。
2、银行账户利率风险经济价值（EV）波动、净利息收入（NII） 等。
第二部分 风险管理与运营机制
• （三）操作风险 员工流失率、业务差错率、资金损失、重大系统故障次 数、应用系统可用率等。
• （四）流动性风险 存贷比、流动性比例、备付金比率、流动性覆盖率（LCR ）等。
第一部分 风险管理概述
• 财务公司的风险定义：风险是指未来的不确定性 对财务公司实现经营目标的影响。
• 即风险是收益与损失的不确定性。 • 风险始终存在于财务公司经营的每一项活动中。
第一部分 风险管理概述
• 2 风险的特征：
两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导； 不确定性：可能发生、也可能不发生，发生的结果可
第一部分 风险管理概述
其他风险： 战略风险：是指因经营策略不适当或外部经营 环境变化而导致的风险。 声誉风险：是指由于经营、管理及其他行为或 外部事件导致利益相关方（包括客户、交易对 手、股东、投资人、监管机构、公众等）对金 融机构负面评价的风险。
第二部分 风险管理与运行机制
• 什么是风险管理？
（1）风险是未来结果的不确定性（或称变化）； （2）风险是损失的可能性（或收益的不确定性）； （3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即 波动性。
第一部分 风险管理概述
问题？
风险 = 损失 ?
• 在理解和使用风险概念时，要和损失区分开来。风险是一个事 前概念，损失是一个事后概念，是风险发生后所造成的实际结 果。
会计综合实训专题
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内容简介
• 风险管理概述 • 风险管理与运营机制 • 风险管理的偏好 • 风险管理的目标与原则 • 风险管理机构构建和职能分工 • 授信风险管理决策机制 • 授信业务审批流程 • 授信业务审查要点 • 风险操作管理
第一部分 风险管理概述
• 第一 风险的定义和面临的主要现实风险 • 1 风险是什么？ 定义有三种：