应用文-山西票号对现代银行管理的启示
金融论文：金融学视角下山西票号对现代企业激励制度的启示
金融论文：金融学视角下山西票号对现代企业激励制度的启示本文是一篇金融学论文，本文在前人的研究思路基础上继续延伸，通过对山西票号的治理制度尤其是身股制度的梳理，运用现代经济学理论分析身股制度的性质，然后根据身股制度的性质将其实例化，具体设计适合我国现代企业运用的身股激励方案，对我国企业解决激励不足问题有一定的参考意义。
第1 章引言1.1 选题意义笔者对金融史有着浓厚的兴趣，因为金融是国家经济的命脉，历史为我们揭示了事物发展以及成败得失的规律，借鉴历史上的经验和教训，可以为现实指明方向、少走弯路。
山西票号在中国近代金融史中占有重要地位，它产生和发展于清朝中后期，这是我国封建社会末期和半封建半殖民地社会时期，山西票号就是在这种经济环境下称雄近代金融业近一个世纪，究其原因，山西票号所采取的一系列治理制度居功至伟，尤其是身股制度贡献很大。
目前我国已经进入了改革的深水区，对于经济体制改革、完善中国特色社会主义市场经济体制，主要取决于重塑微观企业组织这一市场主体。
对于我国企业主要面临的问题，虽然我们一再利用西方现代化企业的一定制度，试图解决我国企业面临的问题，但效果不尽人意，因为中国走的是一条符合自身特点的特色社会主义道路，西方现有的一些企业制度经验与我国的现实经济条件不相符合，因此从我国的历史中去汲取经验对我国现代企业更具有现实意义。
比如我国企业在学习实施西方的股权激励机制面临很多困难，诸如经理股票期权（ESO）等激励方式，需要依赖成熟完善的资本市场和法律法规，而我国大部分企业是无法满足这些条件的，于是有很多学者把目光转向了山西票号的身股制度上，毕竟身股制度是曾经真实发生在这片土地上，并且取得了良好效果的激励制度。
承认身股和传统意义上的资本股共同享有剩余索取权，对于完善我国按生产要素分配与按劳分配相结合的分配制度，具有重要的意义。
本文在前人的研究思路基础上继续延伸，通过对山西票号的治理制度尤其是身股制度的梳理，运用现代经济学理论分析身股制度的性质，然后根据身股制度的性质将其实例化，具体设计适合我国现代企业运用的身股激励方案，对我国企业实施激励机制有一定的参考意义。
应用文-山西票号对现代银行管理的启示
应用文-山西票号对现代银行管理的启示山西票号对现代银行管理的启示'山西票号对现代银行的启示票号是专营银两异地汇兑、存放款业务的私人金融机构。
清道光三年（1823），山西平遥商人李大全、雷履泰创办了中国历史上第一家票号“日升昌”。
之后数十家票号应运而生，并凭借着雄厚的资本和四通八达的金融，承揽了国内官、商及私银的汇兑、存放业务。
曾一度主宰了当时的金融流通业，被西方人称之为“Shan xi Bank（山西银行）”。
一、人力管理1.山西票号独特的用人之道山西票号独特的用人之道，许多方面勇于打破了当时的封建思想禁锢，比如掌柜和伙计的“身股”政策。
“身股”政策指东家的出资为银股，是票号的真实资本；掌柜和伙计以人力入股，为身股。
同时，身股与银股都享有同等分红的权利[1]。
票号在极盛时期，身股股数一般都超过了银股股数，因而盈利的一半以上被身股分去，大大激发了职工的创造性劳动，而且使职员与东家的利益紧密地拴在一起，形成强大的凝聚力，才能使票号在其百年发展历程中创造出巨大的效益。
票号的用人原则可以概括为一句话——用乡不用亲。
票号的职员采用引荐制，如果在票号中表现不好被开除，不仅断了一家人的财路，更有辱祖宗的面子。
票号清楚地认识到，经营需要的是理性，而亲情一旦介入经营，将会影响这种理性，从而影响有效的经营。
票号对学徒的要求非常严苛。
招聘学徒要由与票号有业务关系的店铺担保，学徒出事，要由保人承担赔偿责任。
对于新进职员，要历经三年严厉、苛刻甚至是忍辱负重的学徒期，随后还要历经七年班期做事，业绩可观、无错无误，才能取得身股。
这前后十年，也是掌柜观察伙计、辨识人才的过程。
2.启示山西票号在长期的选拔、培养和造就人才中积累的宝贵，对于现代银行的人力资源管理，是一笔难得的财富。
票号这种用人方式保证了后备人才的质量，掌柜与员工能够更为专业高效地开展各项业务，实现票号的竞争优势。
当今的商业银行应通过引进、培训等多种渠道，加强队伍建设和人才储备，打破目前在许多单位仍存在的、根深蒂固的任人唯亲，真正实现招聘人才的公开、公正和透明，才能不断提升本文由联盟收集整理效率，建立和谐稳定的工作氛围。
山西票号与现代银行管理
课程一山西票号与现代银行的管理【课程主旨】山西票号，是我国金融发展史上的一个重要里程碑。
山西票号秉承“以义制利，名以清修”的商业道德，执晚清金融之牛耳，达到了晋商发展的巅峰。
票号的兴衰直到今天依然给我们留下值得借鉴的内容。
晋商文化不仅是儒家文化和商业结合的典范，其丰富的管理思想和严密的制度建设，同样对我们现代银行的管理有着很好的启示。
山西票号明晰的产权结构、诚信的经营理念、灵活的激励机制和严谨的号规、号章起了关键作用，从治理环境到激励措施、从思想认识到规章建设，在票号内部构建起推动整个行业健康发展的有利氛围。
对于我们现代企业制度的建立，金融法秩序的规范，企业激励制度以及风险管理，品牌和信用体系建设都是不可多得的财富。
本课程拟从晋商是如何从货通天下走向汇通天下，在品牌和信用体系建立方面带给我们在金融业发展的新格局下有益的启迪。
从票号的管理思想中汲取营养。
【课程对象】银行客户经理、网点主任、中高层管理人员【课程目标】1、通过课程了解票号兴起对晋商发展的意义，以及对近现代银行业的影响。
透过票号的兴衰，洞察银行管理思想的实质。
2、拓展管理思路，增强对新的历史时期重新思考银行品牌以及信用体系建立重要性的认识3、以现代视野来解读票号管理思想。
【课程时间】1天【课程大纲】一、山西票号与晋商文化1、票号的产生2、票号为什么产生于山西3、票号与政府的关系4、晋商文化的意义二、山西票号的管理思想1、票号文化与人力管理2、东掌分离与票号的治理结构3、票号的监管与风险防范4、顶身股与票号的激励制度三、票号与现代管理1、票号的品牌建设2、票号的信用链3、票号的经理人持股和全员分红4、票号的倍本四、票号对现代管理的启示1、持续不断地深化商业银行的公司治理改革2、一步完善业绩考核手段和激励约束机制，特别要突出长期激励和可持续协调发展2、树立正确的营销理念，构建和谐的银企关系4、以人为本，坚持制度约束与道德引导相结合，提高银行从业人员爱岗敬业、遵纪守规的自觉性。
晋商票号管理思想对现代金融企业管理之启示
制公司，股东承担有限责任。但是根据现代
金融企业的经营状况，股份有限责任公司也并 不是最理想的组织形式。股份有限责任公司这 样的组织形式也不能解决管理层的权利与责任 不对称的问题，管理层尽管面临着董事会与监
思路。国
（作者：周建波，北京大学副教授，中 国经济思想史学会常务理事。秘书长。研究 方向为中国经济思想史、管理思想史。 叶溪尹。北京大学经济学院２００６级本 科生）
的不确定性给金融业带来的不可控因素，金 融监管机构想出了各种各样规避、防范和化
或是审慎），小到单个客户的违约风险，都
关系着金融企业的经营成败。 但在诸多的影响因素中，经理人的经
解金融风险的对策、措施和方法。从日常经
营管理的角度看，其中包括业务活动限制、 资产分散化管理、资本充足性限制、风险管
营方式可以说是对金融企业的存亡影响最
花红制不仅相当于现代银行的计提风险准备
金，它还包括建立了“风险管理奖励基金”，为 票号的有序经营起到了重要的作用。而这个“风 险管理奖励基金”也对现代金融企业有着很大 的启示。
易引起经营的脱节甚至失败。大到政治动
荡、战争爆发、未预料到的急速的通货膨 胀或通货紧缩、经理人的经营方式（冒险
在当代社会，面对来源于社会经济环境
可抗拒的风险时，采用了一个非常人性化 也更值得现在的金融机构借鉴的激励机 制——花红制，来对经理人的行为进行规
制。晋商票号的所有者们一般从红利中预
提一定比例的资金，作为弥补未来意外损 失的风险基金。此笔款项是总号在每次账 期决算后，依据纯利润的多少按预定比例、
对应各分号掌柜记提的一定金额的损失赔 偿准备金，此项准备金称为“花红”，或
资后果承担无限责任。在项目产生收益后，
先归还投资人的投资，超过基本收益的
山西票号会计风险防范及启示
山西票号会计风险防范及启示作者：洪荭余畅来源：《财会通讯》2009年第02期票号业在其发展过程中逐步具备了商业银行的属性，其存在、发展和扩张的基础在于风险管理的措施与能力。
山西票号的核心竞争能力就是风险管理，而会计风险防范是其中的重要组成部分。
一、山西票号会计风险的分类由于会计工作与票号的各项业务紧密结合在一起，根据其会计工作的不同层面，可将会计风险划分为：(一)会计操作风险是指票号在运作过程中由于经营管理不善造成损失的风险。
会计操作风险是一种内生性较强的风险，需要管理者更加注重内部控制程序及实施情况。
(二)会计监督风险从时间看，会计监督风险包括事前、事中、事后监督不力产生的风险；从内容看，包括对日常凭证、账册等会计资料的审核和对相关业务监督及评价不到位而产生的风险。
(三)会计信息披露风险是指由于披露信息不够及时、规范，披露内容不够真实或过于简单等问题造成的风险。
二、山西票号会计风险的防范山西票号针对会计各种风险采取了相应的防范措施，在很大程度上稳定和巩固了山西票号的发展。
(一)对会计操作风险的防范会计操作风险的防范是山西票号会计风险防范体系的核心。
(1)对汇票采取严密的防伪制度。
为了防范外部人员利用假汇票欺骗、敲诈的风险，山西票号设计了严密的防伪制度。
第一，山西票号的汇票在印制上颇有讲究。
不论是在纸质的选用还是在水印的运用上，都能使各山西票号的汇票具有鲜明的识别特征。
第二，山西票号靠辨认书写汇票之人的字迹来防范假票。
票号书写汇票的人不仅固定，其字迹还要备案以报往总号及各分号。
大家熟识其字迹，再与所收汇票比照，从而认定汇票真假。
第三，山西票号设立了密押制度，这些密押外人根本无法解密，有效防范了假汇票的侵入。
(2)对贷款限额和资本准备金的管理。
山西票号对贷款限额进行了严格限定，同时为了防范因在经营活动中发生亏赔倒账而危及资本安全，设计了一种“预提倒款”以“严防空底”的办法：在账期分红时，不管未来有无风险，都按一定比例从利润中预提款项以“撇除疲帐”，设置经营安全防线，以期把风险降至最低。
论山西票号企业管理制度对我国银行业的的启示
的 以东伙 合 作制 为主 的股 份制 是 伴随 着 山西票 号 的兴 起而 不 断
费的 多少 ， 由路途 的远 近 和数 目大 小来 决定 。放 款利 息 ， 指 山 发 展 ， 票号 以不 同形 式采用 资． 是 从 资联 合的 合伙 制资本 或人 － 资联
文章 编号 ： ０ ９０ ９ （０ ０ ．０ ．２ １ ０ ．５ ２２ ）４２ ０ １ ０ １
中图 分类 号 ： ９６ Ｃ ３
一
、
山西晋 商票 号 的经营 管理 模式
中 国近 代 史上 最有 影响 的人 物之 ～梁 启超 曾说 ： 鄙人 在海 “
我 国明清 时期 山西 票 号主 要 是 由总号 和下 设分号 共 同组 成 外 十余 年 ， 于外 人批评 吾 国商业 能力 常常无 辞 以对 ， 对 独至 此 ， 有 的庞大 的金融 组织 ， 我们 可 以将 其主 要的 经营管 理 内涵总 结为 以 历 史， 有基础 能继续 发展之 山西商业 ， 鄙人常 自夸于世 界人之前 。 ” 下 三个 方面 ：
山西晋商 的成 功取 决于 多种 因素 ， 是完 善的企 业经 营管理 制度 但 使 得其 在 当时独 领风 骚 ， 使其 在清 末近 百年 时 问中鼎 盛于 世 ， 促 山西票 号 的经营 管理 制度 主要 包括 以下 两个 方面 ： （ ） 一 山西票 号 的内部 管理 制度
１ 本 银不 多 ， 没置 的机构 也 以精简 为主 。 所 正 本银 ， 是指 在刚 开始 开办 票号 时 ， 由东 家直接 投 入 的可 以参与 分 红的 银两 ， 又称 为银 股 。据史 料记 载 ， 当时 山西票 号 的投 资规 模 都比较 小， 例如 ， 日升 昌票 号开 办之 时， 东家 李 氏投入 的正 本银 只有 ３ 万 两 ， Ｏ 一万 两为 一股 ， 一共 ３ 股 。从 山西票 号的 经 营规 ０
山西票号对现代职工持股制度的启示
山西票号对现代职工持股制度的启示内容摘要：明清时期山西商人适应社会、经济发展的需求，以其敏锐的目光和独到的经营，开创了近代中国银行的雏形——票号，并以其积极的进取精神、高度的敬业态度、合作的群体意识、灵活的经营方式、诚信的为人原则、俭朴的修身之道，称雄国内商界数百年。
本文通过对山西票号以劳动力入股，协调劳资关系，调动工作积极性的办法进行了探讨，从而对我国现代企业发展职工股提出一定的启示。
关键词：票号顶身股职工持股制股份合作制在90年代中后期成为我国国有企业的基本产权组织方式，在其基础上，又逐渐引伸出“职工持股制”。
职工持股制度可起到增强企业内部的凝聚力和提高职工对企业的关心程度的作用，其内容主要包括：限制性股票、延期股票发行、员工持股计划三类长期激励约束手段。
第一类是限制性股票。
企业对员工直接赠送股份（如微软），并允许其以持有的股份参与企业利润的分配。
同时企业对该股票的出售期限等有一定限制，如果雇员在规定期限内离开企业，企业将收回奖励给员工的股份。
但在一定期限后，管理人员持有的股票可以上市流通。
第二类是延期股票发行。
该方案与限制性股票类似，给管理者规定在企业连续服务的年限，并设定工作年限内的经营目标。
在经营年限内或在经营年限到期时，若管理者的经营业绩达到了原先设定的目标，则给他以股票或现金奖励，或者由管理者二选一。
第三类是员工持股计划。
由内部职工出资认购本企业股份，然后委托员工持股会作为社团法人托管运作，集中管理，员工持股会作为社会法人进入企业董事会，参与企业分红的一种企业治理结构。
员工可以通过多种方式获得企业股份，企业分配利润时，先以员工持股会社团法人的名义享受企业分配的利润，再由员工持股会按照员工个人持股份额的多少把利润二次分配给个人。
员工认购的股份不能转让、交易和继承。
由于我国没有明确的法律法规对职工持股进行指导和规范，其内在的缺陷逐渐暴露出来，本文比较具有浓厚剥削色彩的封建社会的“顶身股”，对现代企业职工持股制度提供参考。
晋商之道引发的现代企业管理思考完成版2完整篇.doc
晋商之道引发的现代企业管理思考完成版4第2页而后期财东为了取款方便，选任大掌柜的时候考虑听话等因素。
因此后期票号出现离心离德现象丝毫不怪。
票号鼻祖日升昌的垮台，就是选了一个组织纪律不强，能顺应财东偏好的大掌柜。
票号信用机制建立的基础是初级信用机制，与现代银行的高级信用机制有本质的区别，这是在动荡年代导致其衰败的另一个内在原因。
票号的信用机制是建立在初级信用的基础上，在外部环境已经是诚信危机、社会动荡不堪的时候，晋商放出去的高利贷不能回笼，晋商坚持的的诚信文化，使其坚持对客户的汇兑，当财力出现危机，现金流不足的时候，票号业务的衰败就是顺利成章了。
依托官府，职能异化票号的客户，最初的客户是民间贷款，商人为主；后发生太平天国运动，以及西方资本主义入侵中国的第二次鸦片战争，对票号的发展有影响，业务收缩，其服务逐步转向与清政府的结合，汇兑政府官饷；另外的一次机遇是：慈禧住进大德通，晋商有了回报，慈禧回去后，不仅同意票号可以汇兑官饷，而且把《辛丑条约》中规定的赔款本息共10亿两银子交给票号汇兑，各省每年把应交赔款交给票号，由票号再汇给汇丰银行。
1900-1910是票号的鼎盛时期，形成这种极盛的是官饷和赔款的汇兑。
随着晋商对俄贸易的衰落，一方面晋商将大量的资本转向蒸蒸日上的票号；另一方面，其业务重点从办理国内商业汇兑转向存放款业务，其中又??而造成畸形发展及其最终的衰落。
第三次金融风暴是1897年的贴票风潮和1910年的橡皮股票的风潮。
大量钱庄倒闭，钱庄是票号的主要客户之一，对票号造成很大影响。
1900年的义和团和八国联军又给票号以重创，成为抢劫对象，损失惨重。
辛亥革命给了票号致命一击，革了清王朝的命，也革了票号的命。
靠封建王朝而生者也随着这个而亡。
因此，当晋商内部问题严重时，社会的动荡就会成为“压倒骆驼的最后一根稻草”。
故步自封拒绝改革现代银行和传统的票号有很大的不同，为什么呢？传统的票号资本都很少，大概是几十万两银子就算是多的，最多的几乎没有超过40万两银子的，所以实际上资本的实力很小。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
山西票号对现代银行管理的启示
'山西票号对现代银行
的启示
票号是专营银两异地汇兑、存放款业务的私人金融机构。
清道光三年（1823），山西平遥商人李大全、雷履泰创办了中国历史上第一家票号“日升昌”。
之后数十家票号应运而生，并凭借着雄厚的资本和四通八达的金融
，承揽了国内官、商及私银的汇兑、存放业务。
曾一度主宰了当时的金融流通业，被西方人称之为“Shan xi Bank（山西银行）”。
一、人力管理
1.山西票号独特的用人之道
山西票号独特的用人之道，许多方面勇于打破了当时
的封建思想禁锢，比如掌柜和伙计的“身股”政策。
“身股”政策指东家的出资为银股，是票号的真实资本；掌柜和伙计以人力入股，为身股。
同时，身股与银股都享有同等分红的权利[1]。
票号在
极盛时期，身股股数一般都超过了银股股数，因而盈利的一半以上被身股分去，大大激发了职工的创造性劳动，而且使职员与东家的利益紧密地拴在一起，形成强大的凝聚力，才能使票号在其百年发展历程中创造出巨大的效益。
票号的用人原则可以概括为一句话——用乡不用亲。
票号的职员采用引荐制，如果在票号中表现不好被开除，不仅断了一家人的财路，更有辱祖宗的面子。
票号清楚地认识到，经营需要的是理性，而亲情一旦介入经营，将会影响这种理性，从而影响有效的经营。
票号对学徒的要求非常严苛。
招聘学徒要由与票号有业务关系的店铺担保，学徒出事，要由保人承担赔偿责任。
对于新进职员，要历经三年严厉、苛刻甚至是忍辱负重的学徒期，
随后还要历经七年班期做事，业绩可观、无错无误，才能取得身股。
这前后十年，也是掌柜观察伙计、辨识人才的过程。
2.启示
山西票号在长期的选拔、培养和造就人才
中积累的宝贵
，对于现代银行的人力资源管理，是一笔难得的财富。
票号这种用人方式保证了后备人才的质量，掌柜与员工能够更为专业高效地开展各项业务，实现票号的竞争优势。
当今的商业银行应通过引进、培训等多种渠道，加强队伍建设和人才储备，打破目前在许多单位仍存在的、根深蒂固的任人唯亲，真正实现招聘人才的公开、公正和透明，才能不断提升本文由
联盟
收集整理效率，建立和谐稳定的工作氛围。
银行应通过各种措施保持相对稳定的人员流动，既能使银行始终保证旺盛的生命力和竞争力，又是实现有一技之长的人力资本积累的必要条件。
票号采用的人力资本参与收益分配的激励机制也应为今日所借鉴。
人力资本具有所有权，与股本一样也可以不断创造效益。
这点值得研究和
，也将有助于进一步创建我国现代企业中的激励机制。
二、机构管理
1.总分制与
制
为便于加强管理，山西票号全部实行总号集权制。
山西票号的总号，分别设在平遥、太谷、祁县，分号则遍布全国各地乃至国外，其业务全部是在总号的统一指挥下，通过各家分
号进行。
总号与分号的关系是指挥与被指挥、领导与被领导的关系。
票号根据业务发展需要设置分支机构，要选派总号水平资历较优者出任分号掌柜，上任时只需携带总号图章、砝码等要件前往。
他们规定，所有的资本全部存于总号、设立分号时不另加资本，只给川资（旅费、盘缠）及开办费。
如若某一分号开办之后需要营业用款，可依靠相邻分号给予接济。
这种制度是中央集权的体现，资本既储于总号，获利也归总号计算[2]。
各分号要严格执行报告制度。
总号非常重视及时掌握全国各地的市场动态以及各分号的业务状况，而且能够把总号决策层的决策及时有效地变成所有分支机构的实际行动；同时，各分号之间也能够及时通报业务、协调配合以及调度资金。
2.启示
山西票号由总号和若干家分号组成，也就是现在的总分支模式。
总分支模式管理层次较少，信息传递及时准确，内部关系简单，
管理效率高。
总行的战略和
能够比较完整迅速地贯彻到基层网点，按照全行一盘棋的思路发展。
票号对分支机构的管理十分严格，这与当时的社会
发展背景密切相关。
当今世界经济高速发展，竞争日趋激烈，对银行业来讲，高度的集权统一已不再是唯一的指挥真理。
在利率市场化、金融脱媒的倒逼下，银行危机感日益强烈，业务模式逐渐由以规模为中心转向以服务（客户）为中心，银行组织架构随之由以规模为导向的总分行制向以客户为中心的事业部制转变。
事业部制下的机构被赋予更大的权力，决策链条更短，效率凸显，同时也背负了更多的责任和任务，这样才能更大激发机构的责任感和使命感，提供更加丰富、高效的产品和服务，成为银行利润增长点中不可或缺的重要一级。
三、内控管理
1.票号的内部控制
内部控制是金融企业控制风险的关键。
票号的内部控制，主要反映在以诚信为本的企业和严格的管理制度上，也为后人留下了一笔宝贵的经验和精神财富。
票号奉行晋商一贯秉承的“先义后利，以义制利”。
票号坚持对顾客做到言而有信，即使损失再大，甚至破产也在所不惜。
所有票号，从日升昌开始，就确立了一个原则，即只要储户手拿汇票，不论何时何地，都必须无条件兑换。
即使是在八国联军攻占北京的战乱年代，在自己的财富和账簿都损失惨重的情况下，票号依然坚持信义原则，保证了所有储户的利益。
票号有一套非常规范且严格的管理制度，其规矩之多，为当时行业所罕见。
所有票号都严格规定了“十不准”，包括不准携带家属，不准嫖妓宿娼，不准参与赌博，不准吸食鸦片，不准营私舞弊，不准假公济私，不准私营放贷，不准贪污盗窃，不准懈怠号事，不准打架斗殴。
一旦有违反号规者，立即除名，俗称“卷铺盖”。
这种惩罚的严厉性，在于它是公认的行规，凡是某个票号犯事而卷了铺盖的伙计，其他任何票号都不会再录用。
也就是说，犯规除名等于宣告这个人经商生涯的终结[3]。
各个票号还会根据自己的情况做出更细的规定。
票号号规的严格，不分高低，不讲情面，从伙计到掌柜，没有一个例外。
2.启示
作为金融界监管最为严格的行业，同时也是社会上越来越受关注的行业，内控必须成为银行管理的重中之重。
银行业必须坚持稳健经营的原则，既要具有良好的社会，又要具有较强的业务竞争能力；既要不断提高经营绩效，又要建立健全内控机制，有效防范与化解经营风险。
银行要抓住企业文化与规章制度两种控制手段，一方面通过企业文化建设潜移默化地影响员工的言行，以实现自律为最优目标；同时建立规范严密的规章制度，明确奖惩、强化监督、狠抓落实。
具体的内控制度也要包括“软”“硬”两方面的约束。
通过制定相应的实施细则，将笼统概化的制度具体化，真正具备可操作性、可实践性。
同时以明确的
指标、数字或预警线作为硬约束、参照物，通过自查、他查持续改进，做好整改提高工作，形成检查、分析、改进、督导、再改进的良好机制和习惯。
四、结语
以史为鉴。
虽然票号从事的是现代银行业的最基本业务，但在当时却是金融业的伟大创新。
它推动了社会资金的融通，促进了社会经济的快速繁荣发展，尤其为我国外贸事业的开展提供了便利的条件，有力地发挥了货币的最大效用。
当前我国银行业处于激烈竞争时期，各家银行也要合理大胆地进行业务或者服务的创新，积极开展零售、中间业务，主动调整客户结构，逐步调整收入结构，为将来的综合化经营做好准备。
虽然票号已经离我们有90多年了，但是它的经营管理仍对今天的银行业有着一定的借鉴之道，它留下的宝贵的经验财富仍深深影响着当今的金融行业。
研究票号是对银行业历史的追溯总结，更应该为今天参与激烈竞争的各家银行带来有益的启示，如何改善经营、有效管理、拓宽思路、发展创新，银行业的未来是任重而道远的。
'。