广东省公路建设项目竣工决算报告编制说明
编制公路工程竣工决算的程序与方法
编制公路工程竣工决算的程序与方法本店铺通过收集资料从四大方面对编制公路工程竣工决算的程序与方法来进行介绍。
竣工决算报告由以下四部分组成:⒈竣工决算报告的封面、目录⑴“主管部门”指建设单位的主管部门。
⑵“建设项目名称”填写批准的项目初步设计文件中注明的项目名称。
⑶“建设项目类别”是指“大中型”或“小型”。
⑷“建设性质”是指建设项目属于续建、新建、改建、迁建和恢复建设等内容。
⑸“级别”是指中央级或地方级的建设项目。
⒉竣工工程平面示意图；按实际施工修改过的工程设计平面图绘制，按大比例平面图编制。
⒊竣工决算报告说明书；主要内容包括:工程项目概况及组织管理情况；工程建设过程和工程管理工作中的重大事件、经验教训；工程投资支出和财务管理工作的基本情况(包括主要会计事项处理原则，财产物资清理及债权债务清偿情况；基建结余资金、基建收入等的上交分配情况；主要技术经济指标的分析、计算情况等)；工程遗留问题等。
⒋竣工决算表格。
竣工决算报告表式分为决算审批表、工程概况专用表和财务通用表。
1）竣工决算审批表(交建竣1表)中央级大中型基本建设项目，其项目竣工决算报告经省级交通主管部门或部属一级单位签署意见后报部备案(一式四份)。
2）工程概况专用表（1）公路建设项目工程概况表(交建竣2-1表)；（2）桥梁隧道建设项目工程概况表(交建竣2-2表)；（3）内河航运建设项目工程概况表(交建竣2-3表);（4)港口(码头)建设项目工程概况表(交建竣2-4表)；（5)其它建设项目工程概况表(交建竣2-5表)；填写时应注意以下事项：①建设时间开工和竣工日期按照实际开工和办理竣工验收的日期填列。
如实际开工日期与批准的开工日期不符应作出说明。
②表中初步设计、调整概算的批准机关、日期、文号应按历次审批文件填列。
③表中有关项目的设计、概算、决算等指标，根据批准的设计文件和概算、决算等确定的数字填写。
④表中“总投资”按批准的概算和调整概算数及累计实际投资数填列。
竣工决算编制说明
xxxxxxxxxxxxxxxxxx竣工决算编制说明一、工程概述1、原设计xxxx施工道路总长度为：4231.936米，总面积为162030.504m2,施工断面有两种：主干道与次干道。
主要施工内容包括机动车道、非机动车道、人行道路基、路面的施工。
道路等级为：城市主干道Ⅲ级，城市次干道Ⅲ级。
城市主干道（xxx）道路总宽度为42米，分别为：3米宽人行道+2.25米宽非机动车道+2.5米宽绿化带+12.25米宽机动车道+2 米宽绿化带+12.25米宽机动车道+2.5米宽绿化带+2.25米宽非机动车道+3米宽人行道。
城市次干道（xxx）道路总宽度为30米，分别为：3米宽人行道+2.5米宽绿化带+19米宽机动车道+2.5米宽绿化带+3米宽人行道。
2、实际施工计划开工日期：20xx年x月x号，计划竣工日期：20xx年x月x 号；实际开工日期：20xx年x月x号，实际竣工日期：20xx年x月x 号。
由于xx施工里程为K0+000---K2+870道路总长减去两个路口长度200米为：2670米，面积112140m2,主要施工内容为：车行道、非机动车道、人行道路基、路面的施工。
道路等级为：城市主干道Ⅲ级，道路总宽度为42米，分别为：3米宽人行道，+2.25米宽非机动车道，+2. 5米宽绿化带，+12.25米宽机动车道，+2米宽绿化带，+12.25米宽机动车道，+2.5米宽绿化带，+2.25米宽非机动车道，+3米宽人行道。
由于军垦路施工里程为K0+070---K1+401.579道路总长减去路口长度70米为：1261.579米，由于设计变更实际施工面积为33735.463m2城市次干道（军垦路）道路总宽度为30米，分别为：3米宽人行道+2.5米宽绿化带+19米宽机动车道+2.5米宽绿化带+3米宽人行道。
xx路面结构设计机动车道路面结构层至上而下依次为：5cm厚中粒式沥青混凝土上面层（AC-16）；7cm厚粗粒式沥青混凝土上面层（AC-25）；1cm厚下封层；20cm厚水泥稳定砂砾基层；40cm厚级配砂砾底基层；总厚度为73cm非机动车道路面结构层至上而下依次为：4cm厚细粒式沥青混凝土上面层（AC-13）；1cm厚下封层；20cm厚水泥稳定砂砾基层；20cm厚级配砂砾底基层；总厚度为45cm人行道路面结构层至上而下依次为：2.5cm厚火烧板；1cm厚素混凝土砂浆4cm厚C20一级配素砼；15cm厚水泥稳定砂砾基层；20cm厚级配砂砾底基层；总厚度为42.5cmxxx路面结构设计机动车道路面结构层至上而下依次为：5cm厚中粒式沥青混凝土上面层（AC-16）；7cm厚粗粒式沥青混凝土上面层（AC-25）；1cm厚下封层；20cm厚水泥稳定砂砾基层；30cm厚级配砂砾底基层；总厚度为63cm人行道路面结构层至上而下依次为：2.5cm厚火烧板；1cm厚素混凝土砂浆4cm厚C20一级配素砼；15cm厚水泥稳定砂砾基层；20cm厚级配砂砾底基层；总厚度为42.5cm二、变更后实际施工工程量(包括：机动车道、人行道、平交道口、新增路口)。
公路建设项目工程决算编制办法
（三）变更设计登记表（12表）
（四）变更引起调整金额登记表（13表）
（五）工程项目调价登记表（14表）
（六）工程项目索赔登记表（15表）
（七）计日工支出金额登记表（16表）
（八）收尾工程登记表（17表）
（九）报废工程登记表（18表）
（十）工程支付情况登记表（19表）
第十五条工程决算表应按照规定的填表说明编制，基础数据表应在工程实施的过程中随时填写，使工程决算与工程管理紧密结合，保证基础资料的完整性，提高管理工作的规范性。
公路建设项目工程决算编制办法
第一条为加强公路建设项目投资管理，严格控制建设成本，提高投资效益，根据国家有关法律、法规，结合公路建设实际，制定本办法。
第二条本办法适用于由政府或国有经济组织投资的公路工程新建和改建项目（以下简称建设项目）。其他公路建设项目可参照执行。
第三条公路建设项目工程决算（以下简称工程决算）是指项目实际完成的工程量、采用的单价和费用支出，以及与批准的概（预）算对比情况。
第八条工程决算通过工程决算表（见附件1）进行计算，各表格的相互关系见附件2，有关问题说明见附件3。
第九条工程决算文件由项目法人在交工验收后负责组织编制，竣工验收前编制完成，并将工程决算文件及工程决算数据软盘各1份上报交通主管部门，同时抄送工程造价管理部门。
第十条工程决算文件应简明扼要、字迹清晰、数据真实、计算正确、符合规定。
第四条工程决算是建设项目竣工验收工作的重要组成部分。未编制工程决算的建设项目，不得组织竣工验收。
第五条建设项目法人应加强建设项目投资管理工作，配备具有相应资格的公路工程造价人员，做好工程决算资料的收集、整理和分析工作，工程决算文件的编制应真实、准确和完整。
公路工程决算编制办法、公路工程决算编制软件
（六）项目总决算(分析)表（06表）
（七）建安工程决算汇总表（07表）
（八）设备、工具及器具购置费用支出汇总表（08表）
（九）工程建设其他费用支出汇总表（09表）
第十四条工程决算数据软盘包括工程决算文件和基础数据表。基础数据表包括以下内容:
（一）合同段工程决算表（10表）
5、关于表格的设置
根据完成的时间、资料来源、作用的不同及满足不同的管理要求将表格分为两部分，即以合同段为对象的基础数据表和以整个项目为对象的工程决算表。
（1）基础数据表格：由10表—19表组成，是工程管理过程中逐渐形成的。以每个合同段管理过程中的资料为基础，以规范管理过程、为项目造价分析比较提供基础资料、便于项目法人对建安工程各合同段的造价管理等为目的设置。包括合同登记表（11表），工程实施过程中发生的变更设计、变更引起调整、工程项目调价、工程项目索赔、计日工支出、收尾工程以及报废工程（12表—18表），反映各合同段管理过程中建安工程为主要内容的变化情况，以交工验收前的最后一次支付报表形成工程支付情况登记表（19表）反映实际支出，再通过核算工程量与实际支付工程量的对比形成10表，反映各合同段费用支出的情况。
4、批准的概（预）算与决算的对比口径问题
基本建设项目造价的确定与控制目标的设立是以批准的概（预）算的方式实现的，而项目实施是以合同工程量清单报价为主要依据进行工程价款结算的，合同工程量清单中章、节、细目划分与概（预）算的项目表中项、目、节的划分不对应。为真实反映实施过程的费用形成和规范过程管理只能按合同工程量的模式形成工程决算，同时也形成了决算与批准概（预）算在细节上对比的困难。如果以概（预）算规定的项、目、节进行对比，合同中的有些细目编号就无法一一对应的归入相应的“目”中，如：交叉工程的路基、路面、桥梁等工程项目，其内容在合同中已分别融入第200章、第300章、第400章等章节之中，而项目完成之后支付报表难以将这部分内容所涉及的量、费单独列出；如果以工程量清单的章、节、细目进行对比，则批准的概（预）算中的费项也无法与现有的细目编号完全对应，比如400章，桥梁工程中不同的砼标号采用不同的支付号，从概（预）算中难以对不同标号砼的量、价、费进行确定。因此完全采用概（预）算项目表的项、目、节或者合同工程量清单的章、节、细目进行对比都难以实现。有的工程管理人员建议按照概（预）算项目表中“项”的层次，将工程决算的章、节、细目归类汇总，进行对比，如建安费的路基工程、路面工程等，这样一来，通过编制工程决算所能提供的信息量太少，满足不了在更深入的层次上分析管理过程中量、价、费与批准投资中量、价、费的变化情况，提供的信息也对造价资料的积累起不了太大的作用。因此，本办法采取了一个较为折中的方式，对合同文件工程量清单中的工程细目适当归类汇总，使其达到概（预）算项、目、节中相当于“目”的层次，进行一一对应、分析比较。取消概（预）算中“交叉工程”的项，归并到其它项下，对“目”的内容进行适当的归纳。概（预）算及工程决算均在概（预）算项、目、节中比“目”稍粗的基础上对两者进行比较。这样体现了侧重于项目的过程管理，工程决算的编制不过多的增加工作量，又能达到分析比较的目的，基本满足各个不同部门对工程造价信息的需求。
公路工程竣工决算制度
公路工程竣工决算制度一、总则1. 为加强公路工程财务管理，确保工程资金使用的合法性、合理性，根据国家有关财务制度的规定，结合公路工程特点，制定本制度。
2. 本制度适用于所有参与公路工程建设、管理、维护的单位，包括但不限于建设单位、施工单位、监理单位等。
3. 公路工程竣工决算应遵循客观、公正、准确、及时的原则，确保决算数据的真实性和完整性。
二、决算编制1. 公路工程竣工后，建设单位应在规定时间内组织编制竣工决算报告，包括工程投资总额、实际支出、预算执行情况等内容。
2. 决算报告应依据合同约定、实际完成的工程量、材料使用情况、人工费用等进行编制，确保决算内容的准确性。
3. 编制决算时，应收集并整理相关票据、凭证、合同等资料，作为决算的依据。
4. 对于超出预算的支出，应详细说明原因，并提出处理意见。
三、审核与批准1. 建设单位完成决算报告编制后，应提交给监理单位进行初步审核。
2. 监理单位应对决算报告的真实性、合规性进行审查，并提出审核意见。
3. 审核通过后，由建设单位的上级主管部门或财务部门进行最终审批。
4. 审批过程中如发现问题，应及时反馈给建设单位进行修正。
四、决算公示1. 为保证公路工程竣工决算的透明度，经审批的决算报告应向社会公开。
2. 公开方式可以通过政府网站、公告栏等多种渠道进行，确保公众能够方便查阅。
3. 公示内容应包括工程概况、总投资、主要支出项目、决算结果等关键信息。
4. 公众对决算结果有异议的，可以向相关部门提出质疑，相关部门应及时回应并处理。
五、责任追究1. 对于违反本制度的单位和个人，应根据情节轻重，依法依规进行处理。
2. 对于故意篡改、伪造决算报告的行为，应依法追究相关责任人的法律责任。
3. 对于因管理不善导致决算失误的情况，应追究相关管理人员的责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由建设单位的上级主管部门负责解释。
2. 本制度如有更新，应及时通知各相关单位。
3. 各相关单位应根据本制度要求，结合实际情况，制定具体的实施细则。
交通基本建设项目竣工决算报告编制的办法
交通基本建设项目竣工决算报告编制办法第一条为严格执行基本建设项目竣工验收制度，正确核定新增资产价值，全面反映投资者的权益，根据国家有关规定，结合交通部门的实际情况，制定本办法。
第二条交通基本建设项目是指列入国家和地方交通基本建设投资计划的公路、水运及其他基本功建设项目。
第三条竣工决算报告是考核交通基本建设项目投资效益、反映成果的文件，是确定交付使用财产价值、办理交付使用手续的依据。
建设单位要有专人负责有关资料收集、整理、分析、保管工作。
项目完成建后，要组织工程技术、计划、财务、物资、统计等有关部门的人员共国编制项目竣工决算报告。
设计、施工、监理等单位应积极配合建设单位做好竣工决算报告的编制工作。
第四条交通基本建设项目竣工后，应按照国家有关规定及本办法编制竣工决算报告。
没有编制竣工决算报告的项目不得进行竣工验收。
第五条竣工决算应依据以下文件、资料编制：（一）经批准的可行性研究报告、初步设计、概算或调整概算等有关资料;（二）历年的年度基本建设投资计划；（三）经审核批复的历年年度基本建设财务决算；（四）编制的施工图预算、承包合同、工程结算等有关资料；（五）历年有关财产物资、统计、财务会计核算、劳动工资、审计及环境保护等有关资料；（六）工程质量鉴定、检验等有关文件，工程监理有关资料；（七）施工企业交工报告等有关技术经济资料；（八）有关建设项目附产品、简易投产、试运营（生产）、重载负荷试车等产生基本建设收入的财务资料；（九）有关征地拆迁资料（协议）和土地使用权确权证明；（十）其它有关的重要文件。
第六条竣工决算报告由以下四部分组成:（一）竣工决算报告的圭寸面、目录；（二）竣工工程平面示意图；（三）竣工决算报告说明书；（四）竣工决算表格。
第七条竣工决算报告说明书是竣工决算报告的重要组成部分，主要内容包括：工程项目概况及组织管理情况；工程建设过程和工程管理工作中的重大事件、经验教训；工程投资支出和财务管理工作的基本情况（包括主要会计事项处理原则，财产物资清理及债权债务清偿情况；基建结余资金、基建收入等的上交分配情况；主要技术经济指标的分析、计算情况等）；工程遗留问题等。
广东省公路工程建设项目估算、概(预)算管理操作手册
广东省公路工程建设项目估算、概（预）算管理操作手册广东省交通运输工程造价管理站二Ο一四年八月目录1 总 则 (1)2 一般规定 (5)2.1编制基本要求 (5)2.2核查基本要求 (7)2.3审查基本要求 (7)3 编制、核查、审查依据 (8)4 编制阶段 (9)4.1编制流程图 (9)4.2准备工作 (11)4.3编制工作 (12)4.4编定工作 (16)4.5造价文件组成、出版、提交 (17)5 核查阶段 (19)5.1核查流程图 (19)5.2核查工作 (21)5.3核查文件组成、出版、提交 (26)6 审查阶段 (27)6.1审查流程图 (27)6.2审查工作 (29)6.3审查文件组成、出版、提交 (31)附录A:估、概（预）算文件组成附录B: 土地征用补偿费用计算表 附录C: 勘察设计费用计算表附录D：工程造价对比分析表附录E：估算核查意见附录F：概（预）算核查意见附录G：审查申报表附录H：退返处理意见单1 总 则1.1 为加强公路工程建设项目的投资估算、设计概算（或修正概算）、一阶段施工图预算（以下简称“估、概（预）算”）的管理，规范其编制、核查及审查工作，明确工作程序，落实工作职责，确保工作质量，提高工作效率，实现科学、合理、高效确定各阶段工程造价的管理目标。
依据交通运输部《公路建设项目可行性研究报告编制办法》（交规划发〔2010〕178号）、《公路工程基本建设项目设计文件编制办法》（交公路发〔2007〕358号）、《公路工程基本建设项目投资估算编制办法》（JTG M20-2011）、《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》（JTG/T B06-2007），及省交通运输厅《广东省公路工程造价管理办法（试行）》(粤交基函〔2001〕842号)、《广东省高速公路建设标准化管理指南（试行）》（工程造价标准化管理）（粤交基函〔2011〕158号）等部门规章及规范性文件，制定本规程。
1.2 本规程适用于广东省境内公路工程建设项目（包括新建、改建或扩建、大修项目等）估、概（预）算的编制、核查、审查的管理工作。
项目工程竣工和结算编制说明
项目工程竣工和结算编制说明项目工程交工和竣工结算编制说明为了做好清连项目连南段的交工、竣工结算工作，更合理指导承包人编制交工计量证书，实现交工结算目标，制订本编制说明。
一、《分项工程完工计量证书》编制说明1、《分项工程完工计量证书》正式稿编制五份，编制分项工程完工计量证书不要求设置封面及目录。
主要表格有支表5,16,2、5,16,3、附件资料。
2、分项工程完工计量证书、分项工程完工计量计算单附件资料包括《分项工程完工证书》、支持相关数据的设计图纸(有变更的为变更后图纸)、变更单、联测资料等。
若多个分项工程附件为同一套资料，可在使用同一套附件资料的分项工程完工计量单后只附一套证明资料，例如，涵洞工程为一个分部工程，编制涵洞工程完工计量证书，按一套多个分项工程进行编制。
3、《分项工程完工计量证书》中，分项工程完工计量证书编号、计量细目、单位、数量、计算单编号必须与相应计算单一致。
4、《分项工程完工计量计算单》中，分项工程编号、名称、工程名称、工程细目号、细目名称、单位必须正确。
计算单编号按照每个分项工程进行流水号(01、02、03)编制即可，细目要求写出上一级细目名称。
5、《分项工程完工计量计算单》中，所有数量必须书写计算式，每个数据必须提供依据和来源。
计算方法必须符合技术规范要求的计量法则，计算结果必须正确。
6、及时建立分项工程完工计量电子台帐，可按支表5,16的格式编制。
二、《交工支付申请书》编制说明1、承包人应按本《交工支付申请书》中规定的格式，编制一式五份《交工支付申请书》，交由监理办和项目管理处审查，建设管理总部审批之后办理交工支付手续。
2、《交工支付申请书》的支付金额系指承包人在工程交工验收后根据合同能及时得到的应得工程款项，而不是对合同完工数量、价格或费用的最终确认。
合同工程的最终价格(包括数量、价格及相关费用)在竣工结算中确认。
对于合同双方在本《交工支付申请书》审核中可能存在的争议部分的费用(包括数量、价格、索赔等引起的费用变化)，可通过暂定的数量或价格办理，其争议部分可在双方达成一致意见后支付或在竣工结算中办理。
公路工程决算编制办法说明
➢ 《交通基本建设项目竣工决算报告编制办法》（ 交通 部交财发〔2000〕207号文）
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三、编制思路及目标要求
1、《编制办法》的基本思路 以建安工程费用为重点，以签订的合同工程量清单和
审批的概（预）算为基础，按实施工程量，以合同单价及 合同相关条款为费用的核算依据。
在内容上不仅反映量的变化引起的费用变化，而且反 映非量变化引起的费用变化。
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一、编制背景
工程决算不是新名词，在以往的竣工决算报 告及公路工程竣工资料编制中，均有工程决算 的提法。
交通部于2004年发布了《公路建设项目工 程决算编制办法》（交公路发〔2004〕507 号），作为公路工程决算编制的指导性文件。
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1、为什么要编制《编制办法》
⑴ 是公路工程建设项目计价特点所决定的
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⑵是公路建设项目造价管理和控制的需要
政府主管部门，作为投资宏观控制的主体，按照原来 的管理模式，仅能从审计结果得到工程项目的最终造价，是 超概还是未超概，是否实现了控制目标，而审计工作则重点 是财务资金的利用和使用情况审查，缺乏从工程造价管理角 度对项目的投资管理，而且工程造价的形成缺乏一套系统完 整的文件反映项目的造价与审批概算或预算的对比分析。
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四、编制过程
湖南省《工程决算编制办法》乙组文件相对于部颁《工程 决算编制办法》乙11增加了两张子表，分别是乙11表4（工程 合同汇总表（设计、咨询等））、乙11表5（工程合同汇总表 （施工监理））。
交通基本建设项目竣工决算报告编制规定
交通基本建设项目竣工决算报告编制规定一、背景交通基本建设项目是国民经济发展的重要组成部分，对于促进经济发展、改善交通状况、提高人民生活水平等具有重要意义。
为了规范交通基本建设项目竣工决算报告的编制，保证决算结果的真实、准确、合法，国家制定了相应的规定。
二、适用范围本规定适用于所有交通基本建设项目的竣工决算报告编制、审核和审批。
三、编制原则（一）真实准确编制竣工决算报告必须保证结果真实、准确，不能虚增或虚减、浮报或缩报，建立信息主体责任制，实行责任追究制度，对于造成经济损失的，要依法追究有关人员的责任。
（二）合法合规竣工决算报告的编制必须遵守相关法律法规、政策和规范性文件的要求，审计机关对竣工决算报告的审核也必须严格按照相关法律法规、政策和规范性文件的要求进行。
（三）依据合理竣工决算报告的编制必须依据立项批准文件、招投标文件、合同协议等相关文件，确保竣工决算数据的真实、准确、完整、合理，报告内容必须与以上文件的规定一致，报告数据必须得到相关部门的核准。
（四）重点突出竣工决算报告应当突出重点，对于项目建设过程中的重要环节、重大事件和关键问题，应当详细记录，报告中应当分析这些问题的影响、原因和处理情况，附有相应的资料和证明文件。
四、编制程序竣工决算报告的编制程序如下：（一）资料准备1.收集有关项目建设过程的相关资料，包括项目立项批准文件、招标文件、合同协议、施工图设计文件、工程量清单等。
2.对资料进行分类汇总，整理出竣工决算所需的资料。
（二）数据统计1.对有关资料进行数据统计，编制现场检查记录，并对现场勘察、相关材料进行核实。
2.按照项目建设中编制的工程量清单及相关计价规范计算竣工决算数据，包括工程量、材料费、人工费、设备费、管理费、税金等。
（三）编制报告1.依据数据统计结果，编制竣工决算报告。
报告内容应当真实、准确，突出重点，报告数据应与检查材料一致，报告书面格式应符合相关规定。
2.报告应当体现法律法规、政策文件等的要求，保障了建设工程的合法合规。
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1 广东省公路建设项目竣工决算报告编制说明
总则 一、建设项目竣工决算报告应依据下列文件及竣工决算基础资料进行编制。竣工决算报告基础资料按规定格式汇总编制. 1、主管部门批准文件。“工可”报告（含调整规模报告），工程设计和设计概（预）算文件(含修编设计文件）、变更设计（费用）文件及相关文件、会议纪要等； 2、招标文件、工程量清单文件; 3、建设单位与施工单位或总承包单位签订的施工合同文件、双方签订的交工支付月报、工程量清单结算表； 4、建设单位与各有关单位签订的征地拆迁以及安置赔偿合同或协议、勘察设计合同、监理合同、贷款合同以及其他经济合同和结算（支付凭证）； 5、建设单位管理费支出的有关支付凭证； 6、竣工图纸及其他有关的文件、资料凭证等。
二、竣工决算报告由甲组文件和乙组文件两部分组成。由建设单位统一组织，具体由公路参建单位（设计、施工、监理、技 2
术咨询等），根据建设合同及协议的约定，按本补充规定编制乙组文件,并经建设单位审核、汇总编制甲组文件，形成建设项目竣工决算报告。 三、竣工决算报告甲组文件由以下部分组成： （一)封面、目录； (二）建设项目地理位置图； （三）竣工决算报告说明书； （四）竣工决算甲组文件表格。 1. 建设项目工程概况表（粤公建竣1表）； 2. 建设项目财务决算表（粤公建竣2表）; 3。资金来源情况表（粤公建竣3表）； 4。 建设项目竣工结算费用汇总表（粤公建竣4表）、建设项目工程结算汇总表（粤公建竣4附表），由各项费用汇总形成（粤公建竣4—1~10表）： （1）第i合同段工程结算费用表（粤公建竣4-1-i表,i=1，2，……）； （2)设备及工具、器具购置费用表（粤公建竣4—2表）； 3
（3)土地、青苗等补偿费和安置补助费用表（粤公建竣4-3表）； （4)建设单位管理费用表（粤公建竣4—4表）； （5)工程监理费用表(粤公建竣4—5表）； （6)勘察设计费用表（粤公建竣4—6表)； （7）其他项目费用表（粤公建竣4-7表）； (8）建设期贷款利息表（粤公建竣4—8表）； （9）尾工工程表(粤公建竣4-9表）; （10）报废工程登记表（粤公建竣4-10表）。 5.工程造价与概算执行情况对比表（粤公建竣5表）. 四、乙组文件由公路工程交工支付月报、分项工程量清单结算表和其他费用结算表组成，是编制甲组文件的基础数据表。由承包人按各合同段公路工程交工支付月报编制合同工程（或费用)结算表，经建设单位（属工程建安费用部分还要有监理方）签章确认。决算报告中工程竣工数量应与竣工图中工程竣工数量表一致，工程结算数量与竣工数量不一致时，应说明原因及结算依据. 4
甲组文件 五、封面、目录 １．“主管部门"指建设单位的主管部门。 ２．“建设项目名称”填写批准的项目立项文件中注明的项目名称。 ３．“建设项目类别"是指“大中型”或“小型”。 ４．“建设性质”是指建设项目属于新建、改建、扩建、续建等内容。 ５．“级别”是指中央级或地方级的建设项目。 六、建设项目地理位置图 表示出建设项目在交通网络中的关系,沿线主要城镇、工矿区等的概略位置及县以上境界，比例尺用1：50000~1:200000。 七、竣工决算报告说明书 竣工决算报告说明书是竣工决算报告的重要组成部分，主要内容包括：工程项目概况及组织管理情况；从工程立项、初步设计、施工图设计、工程建设、竣工等各阶段说明工程 5
路线走向、建设规模、技术标准、主要工程数量及重要变更情况；基本建设程序执行情况;工程建设过程和管理工作中的重大事件、经验教训；工程投资支出的基本情况并附结算及实际支付情况表;分析概预算执行情况；以及工程遗留问题和需要解决的问题等. 八、建设项目工程概况表（粤公建竣1表） 主要内容包括:建设项目工可及初步设计批复情况、参建单位、工期、竣工工程路线走向、建设规模、技术标准、工程方案、主要工程数量,工程估算、概算、预算、决算批准金额及主要组成，主要材料消耗、尾工工程、质量评定、征地拆迁等情况。 １．工程概况表分为主要建设情况、主要工程内容、主要材料消耗和其他概况信息； ２．工可报告、初步设计文件、开工报告按照批准部门、日期及文号填写； 6
３．建设时间的开工和交工日期按照实际开工和办理交工验收的日期填列;如实际开工日期与批准的开工报告批准日期不符，应做出说明; ４．“工程实际投资"是指工程实际累计拨贷款投资减工程竣工后的基建结余资金的实际投资数。 ５．“建设规模"按实际竣工工程规模填写. ６。“工程质量评定"填列交工验收工程质量初评结果； ７。“主要工程内容”按照初步设计和概算的主要内容,工程建设过程中实际完成的工作量填列; ８。表中主要材料消耗量按批准的初步设计概算、建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算等资料填列. ９．“主要收尾工程”填写工程内容、预计投资额及主要工程量.尾工工程的实际成本，可根据具体情况进行估算,并作说明，完工后不再调整竣工决算，但应将尾工工程执行情况按规定补报有关资料. 10. 批复用地根据批复文件填写，永久占用土地、拆迁房屋按照竣工数量填列。 7
九、建设项目财务决算表（粤公建竣2表） 本表按照竣工项目上一年度核实的财务决算数字加项目竣工为止的实际发生数字填列（包括收尾工程的估列数）,反映建设项目自开始建设至竣工时为止全部资金来源和运用情况.分资金来源和资金占用分别填写,资金占用总额应等于资金来源总额. （一)关于资金来源 1.表中“项目资本公积"是投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括发行股票的溢价净收入）、资产评估确认价值或者合同、协议约定价值与原账面净值的差额、接受捐赠的财产、资本汇率折算差额等. 2．表中“待冲基建支出”是指项目建设期间的存款利息收入、建设期间各项索赔以及违约金收入等，用于冲减工程成本。 3．表中“应付款”是指到项目从筹建开始到工程竣工交付使用竣工为止的建设期资本化贷款利息. （二）关于资金占用 8
1.表中“交付使用资产"是指经过交工验收合格,交付使用的建设项目。 2。 表中“在建工程”是指竣工验收前尚在实施或未实施的尾工工程。 3.表中“待核销基建支出”是指由于主观原因造成单项工程报废等不能形成资产部分的投资支出。 4。表中“转出投资"是指为项目配套而建设的、产权不归属本单位的专用设施（如市政工程、高速公路新建或大修连接线的建安部分投资等)等的投资支出。 （三）关于补充资料 1.补充资料的“基建投资借款期末余额”反映竣工时尚未偿还的基建投资借款数，应根据竣工年度平衡表内的“基建投资借款”项目期末数填列;“基建结余资金”反映竣工时的结余资金。 2.基建结余资金的计算：基建结余资金=基建拨款+项目资本金+资本项目公积+基建投资借款+企业债券资金+待冲基建支出—基本建设支出。 9
十、资金来源情况表（粤公建竣3表） 本表反映建设项目分年度的投资计划与资金拨付到位情况。表中有关基建拨款、项目资本、项目资本公积金、基建投资借款等资金来源，应根据建设项目财务决算中相应项目数字进行分年度填列（包含尾工工程费用），资金来源实际合计数应与“建设项目财务决算表"相符。 十一、建设项目竣工决算费用汇总表（粤公建竣4表)本表全面反映公路项目的建设成本和总造价，按概预算项目节编制。 建筑安装工程费、设备及工具器具购置费、工程建设其他费用、其他费用项目、建设期贷款利息和公路功能以外的工程费用（如市政工程等），由粤公建竣4—1～10表各项费用汇总形成.本表按《广东省公路工程造价文件编制办法(试行)》（简称“造价文件”)附件六表格式编制，合同、结算栏中的单价为综合指标（仅作为造价分析用，不作为工程结算综合单价)。结算栏为建设单位与施工单位的结算金额或 10
实际支出。对未签订合同的费用，“合同”、“变更”不填写. 建设项目工程结算汇总表（粤公建竣4附表）反映建设项目各合同段根据承包合同办理工程结算情况，按各合同段的合同承包价格、工程变更增(减）金额、其他费用金额和结算金额情况直接填列总额，并汇总统计.表内数据由乙组文件中公路工程交工支付月报计算生成。 （一）第i合同段工程结算费用表（粤公建竣4-1—i表,i=1,2,……） 反映建设项目各合同段根据承包合同办理工程结算费用情况，按不同的标段分别填写结算费用表.本表项、目、节工程或费用名称按照“造价文件"附件六表格式，按合同工程项目清单内容填写；合同栏按照合同工程项目清单填写；变更栏按照变更工程项目清单填写；结算栏数量、合价由乙组文件分项工程清单结算表（结表1-i,i=1,2，…)计算生成. （二）设备及工具、器具购置费用表（粤公建竣4—2表） 11
反映设备购置费、工具器具购置费、办公及生活用家具费三类费用，由乙组文件其他费用结算表中的设备及工具、器具购置费用结算表（结表2—i,i=1，2,…）计算生成。 （三）土地、青苗等补偿费和安置补助费用表（粤公建竣4-3-1表)反映征地拆迁施工图设计数量和实际发生数量情况。按施工图设计项目名称和单位分别填写设计与实际实施产生的数量，由乙组文件其他费用结算表中的土地、青苗等补偿费和安置补助费用结算一览表(结表3）计算生成。主要有： 1、土地补偿费、青苗补偿费。 土地补偿费按水田、旱地、菜地、鱼塘、园地、林地等填写，青苗补偿费按林木、果木种类填写， 2、房屋及附属设施拆迁及补偿费. 房屋拆迁及补偿费按土（木）墙瓦顶房屋、砖（石）墙瓦顶房屋、钢筋水泥房屋、围墙(挡土墙）、简易棚、其他设施,