内控警示案例
我国上市公司内部控制案例研究
我国上市公司内部控制案例研究近年来，我国上市公司内部控制案例频频出现，引起社会各界的广泛关注。
这些案例揭示了我国上市公司内部控制存在的问题和不足之处，对于进一步完善我国上市公司内部控制机制具有重要意义。
下面以公司内部控制案例为例，对我国上市公司内部控制进行分析和研究。
公司是一家在我国A股上市的高科技公司，主要从事电子产品研发、生产和销售业务。
由于其独特的技术优势和市场前景，公司自上市以来一直保持着较为稳定的盈利能力和市场地位。
然而，2024年初，公司涉嫌财务造假被监管机构立案调查，其股价在短时间内暴跌，引发了广泛的质疑和争议。
对于公司来说，其内部控制体系应该是及时发现、预防和纠正财务造假等问题的最后一道防线。
然而，实际上，公司存在着严重的内部控制问题。
首先，公司内部控制责任不明确，各部门之间在内控的实施过程中存在着分工不明、相互推诿的情况。
其次，公司内部控制政策和制度不健全，缺乏完整的内部控制手册，导致员工对内控制度的执行不够规范。
再次，公司内部控制环境不良，存在追求短期利润、忽视风险控制的问题。
最后，公司内部控制监控和评估机制不完善，未能及时发现和解决问题。
这些问题的存在导致了公司内部控制链条的断裂，为公司财务造假等违法行为提供了机会。
比如，在财务造假行为中，公司的财务人员虚报了公司业绩，并编造了虚假的盈余数据。
在目睹公司经营富有潜力并享受不错待遇的同时，公司高层和董事会选择了放任和纵容财务人员的行为，缺乏对财务报告真实性和准确性的深入审查和核实。
另外，公司内部监控和审计机构未能及时披露公司财务造假情况，缺乏对公司内部控制环境的全面了解和独立评价。
针对这些问题，我国应加强对上市公司内部控制的监管力度，强化对上市公司内部控制环境的规范和监督。
首先，应加强对上市公司内部控制制度的监管，确保公司制定完整、科学的内部控制制度，并完善内部控制手册，明确各部门、岗位的职责和权责。
其次，应加强对上市公司内部控制环境的监测和评估，及时发现和解决存在的问题和漏洞，并对违法行为进行严厉打击。
农行内控合规案例警示教育活动心得体会3篇
农行内控合规案例警示教育活动心得体会3篇农行内控合规案例警示教育活动心得体会范文篇1当春风再一次吹绿大地的时候，我们行又一次迎来了合规文化教育活动。
毛集支行全体员工在我行领导班子的带领下认真地学习了这次的“合规警示教育”短片。
在《贞观政要》一文中曾提到“以铜为镜，可以正衣冠;以古为镜，可以知兴替;以人为镜;可以明得失。
”在这里是以案例为例，可以提高我们的合规操作意识、监督防范意识和风险防范意识。
在学习过程中，结合我毛集支行员工平时在工作中实际情况，对合规操作意识、监督防范意识和风险防范意识有了更深一层的认识。
作为一个金融单位的职工应以自己所从事的职业上讲求法律和道德，如果路走得不对就会犯错误，就会迷失方向、就会触犯法律受到法律的制裁;如果不讲品德，就难于为人民服务，就谈不上自己的事业，也就失去了人存在这个社会的价值。
综观这些案例，我们可以得出以下几点：一、合规操作意识薄弱：在实际工作中，有时总是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展。
细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自已的权益和维护广大客户的权益能力。
在新乡市新市区支行刘国俊监守自盗案中没有实行双人同进同出按规章制度操作，给犯罪分子以可趁之机。
我们身为网点一线员工，应切实提高自己的业务素质和合规操作意识，严格要求自己按制度操作，扼杀犯罪分子在此作案的苗头，坚决不给犯罪分子留下一丝机会。
二、监督防范意识薄弱：在濮阳分行台前县支行原行长赵兰成等人一案中，就一线柜员而言，对领导的违规操作言听计从，为该案的发生提供了便利。
此案还体现出权力制约流于形式造成班子成员相互勾结、私自操作、集体犯罪使权力制约失去了监督制约的作用。
在实际工作中，我们只有正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。
实训二企业内部控制分析——以邯郸农行金库案为例分析
要求：根据以下提供的关于邯郸农业银行金库失窃案的相关案件资料，各小组成员从企业内部控制要素的角度对邯郸农行内控失败的原因展开案例讨论，并撰写一篇1500字左右的分析报告。
案件资料一:燕赵都市网2007年8月10日报道：昨日上午9时，邯郸市中级人民法院。
法槌响处，中院院长、邯郸金库盗案审判长许广为庄严宣布:“任晓峰、马向景判处死刑……”至此,这起建国以来涉案金额最大的银行金库监守自盗案有了初步结果。
自案发至今四个月间，这起震惊国人的大案始终吸引着国人的关注和讨论.而关于任晓峰等人的行为动机、5100万元巨款买彩票血本无归的内幕，以及对犯罪嫌疑人应以贪污还是挪用资金来定罪量刑、任马二人是否应判死刑等话题的争论，也随着审判过程的层层深入，由模糊变得清晰起来。
这桩看起来充满荒唐色彩的案件，不但演绎了几个原本正常轨道上的不同人生故事，更对国家部门做出关于行业监管制度的警示提醒，无论从社会还是法律角度，都是一个不得不借鉴的范本。
2006年10月，当任晓峰第一次将手伸向金库时,跟他一起做这个事情的就有张强.那时,任晓峰还是调度员，张强和赵学楠做管库员，银行内部规定，两个管库员一起才能够打开金库的门。
任和赵学楠策划出偷金库钱买彩票获利的暴富之路后，劝导张强一起加入。
面对金钱的诱惑，考虑到朋友义气,张强同意了。
三人于2006年10月13日窃取金库现金10万元，任晓峰到彩票投注站购买彩票，他的手气似乎很好，投入2万多元中奖10万元。
但是，当任晓峰把中奖款和剩余库款再去买彩时,却没有那么幸运了。
为了填平亏空，几天后，三人再次从金库中窃取10万元,结果又是血本无归.这时，张强害怕了，决意退出，并表示自愿补平库款。
此后，任晓峰、赵学楠继续购买彩票中奖21万元,他俩对张强隐瞒了中奖的事。
2006年10月23日，任晓峰从所中彩金中拿出18万元，张强则个人筹资2万元，将20万元归还金库。
张强从此收手，看上去是吃了亏。
但尝到甜头的任晓峰却一发不可收拾，因为银行很快就调整了岗位,他和马向景掌握了金库的钥匙,他说服马,俩人打开金库大门，从此肆意作为,任晓峰买彩票，马向景在单位守库。
内部控制案例分析(PPT 52页)
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78、没有压力的生活就会空虚；没有 压力的 青春就 会枯萎 ；没有 压力的 生命就 会黯淡 。
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79、人生就像一杯没有加糖的咖啡， 喝起来 是苦涩 的，回 味起来 却有久 久不会 退去的 余香。
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80、最困难的时候，就是距离成功不 远了。
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81、知道自己要干什么，夜深人静， 问问自 己，将 来的打 算，并 朝着那 个方向 去实现 。而不 是无所 事事和 做一些 无谓的 事。
恰当的控制应该保证：
对控制的监督
对控制的监督
了解内部控制
了解被 审计单 位的内 部控制
内部控制的要素 与审计相关的控制（了解的范围） 对内部控制了解的深度 内部控制的人工和自动化成分（控制方式） 内部控制的局限性 控制环境 被审计单位的风险评估过程 信息系统与沟通 控制活动 对控制的监督 在整体层面和业务流程层面了解内部控制
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56、浪花总是着扬帆者的路开放的。
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74、失败是什么？没有什么，只是更 走近成 功一步 ；成功 是什么 ？就是 走过了 所有通 向失败 的路， 只剩下 一条路 ，那就 是成功 的路。
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75、要改变命运，首先改变自己。
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76、我们若已接受最坏的，就再没有 什么损 失。
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77、在生活中，我跌倒过。我在嘲笑 声中站 起来， 虽然衣 服脏了 ，但那 是暂时 的，它 可以洗 净。
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82、出路出路，走出去了，总是会有 路的。 困难苦 难，困 在家里 就是难 。
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83、人生最大的喜悦是每个人都说你 做不到 ，你却 完成它 了！
基于康美药业内控失败的案例分析
基于康美药业内控失败的案例分析近年来，康美药业因为涉嫌内控失败而备受关注。
从2017年开始，康美药业公司股票连续遭遇大幅度下跌，引发市场对该公司内部管理和财务状况的质疑。
康美药业在2018年以来频繁出现财务丑闻，公司内部控制和风险管理措施备受质疑，严重影响了公司的信誉和市场地位。
康美药业的内控失败主要表现在财务报表的真实性与完整性上。
据了解，康美药业在2018年年报中披露了多起财务丑闻，主要包括内部员工涉嫌伪造公司财务数据、违规出售票据、以及存在大量未披露的对外担保行为等。
这些丑闻直接造成了公司的财务报表严重失实，严重损害了股东和投资者的权益。
造成这些问题的原因，首先是公司内部管理和控制机制不健全。
康美药业在企业发展的过程中，对内控和风险管理方面的投入不足，导致了内部控制的弱化和缺失。
其次是公司高管队伍的流动性较大，在短时间内经历了多位高管的变动，这也给了内部控制带来了一定的压力和挑战。
最后是公司在经营管理上存在一定的漏洞和缺陷，导致了一些不正当的经营行为和管理不善。
对于这些问题，康美药业需要尽快采取有效的措施来解决。
首先是加强公司内部控制机制，明确规范内部管理流程和制度，建立健全的内部控制体系。
其次是加强公司高层领导队伍的稳定性，培养和留住一支忠诚、专业、有经验的高管团队。
最后是加强公司的经营管理，提高公司经营管理水平和内部管理能力，规范公司的经营行为，减少违规和不当行为。
为了重建市场信心和树立良好的企业形象，康美药业需要通过认真调查和整改，公开透明地披露公司的内部控制情况，确保公司财务报表的真实性和透明度，提升公司的规范性和合规性。
只有这样，康美药业才能真正赢得市场和投资者的信任，实现公司的可持续发展和长期稳定运营。
在整个案例中，康美药业的内部控制失败给公司带来了严重的损失和不良影响。
这非常值得其他企业引以为戒，警示自己要重视企业的内部控制体系，健全内部管理机制，加强风险管理和内部监督，及时发现和解决存在的问题，提高公司的经营管理水平和内部管理能力，避免出现类似问题，确保企业的长期健康发展和可持续经营。
秋林集团内部控制失效案例研究
公司秋林金汇的失控给集团造成了消极影响后，公司才开始制 定对子公司的管理制度。第二，对子公司定位失误。秋林集团在 管理子公司时，完全把子公司当作一个边缘化、完全放任的小部 门，人为地割裂了集团与子公司的关系。在秋林金汇存续期间， 集团对其购买 P2P 金融产品、进行第三方资金托管等业务毫不 知情，对子公司的管理不到位，最终造成了集团的管理危机。
62 2021年违规被立案调查，所存在的 问题主要表现在以下几个方面。其一，重大事项隐瞒不报，公司 意识不到关联方交易的重要性，对于关联方交易多次隐瞒不报； 其二，信息违规披露，秋林集团 2016 年否认的前董事长举报秋 林与洛阳今世福公司的关联交易行为被证监会查出与事实不 符，信息披露违规；其三，虚构交易，违法披露，秋林公司在 2018 年年报中，公开承认公司财务造假，指出公司的业务中存在虚构 交易行为，最终使公司计提坏账准备近 23 亿元，随即公司股票 被上交所实施退市风险警示。
②高管层越权经营 2018 年秋林集团成立了黄金事业部，专门负责管理公司的 黄金事务，然而公司的董事长和副董事长在未经董事会讨论与 授权的情况下，两人自授自权参与到黄金事业部的经营之中。由 于高管凌驾于内部控制制度之上，子公司的大量销售合同逾期 却未被集团层面发现，近 10 吨的黄金竟不翼而飞，最终导致了 近 37 亿元的巨额亏损。在“黄金大劫案”爆发之后不久，公司董 事长、副董事长竟然双双失联，至今仍未取得联系，这也正式拉 开了秋林危机的序幕。管理层凌驾内部控制制度之上，董事长的 失联反映出秋林集团的控制活动早已是“千疮百孔”。 ③授权活动失控 在内部控制活动之中，授权活动可谓是重中之重。2019 年 3 月，秋林集团以出具《担保函》的形式为滨奥航空 5 亿元的借款 提供连带责任保证，《担保函》上加盖了公司公章。根据秋林集团 内部控制管理条例，这种大数额的担保需要提交董事会或者股 东大会进行审议，然而在秋林集团的记载里并没有发现此类事 件的授权委托记录以及用章记录。经判定，印文不是由公司公章 盖印，而是由伪造的印章盖就。“萝卜章”担保案的发生表明秋林 集团的授权审批机制已经失控。 ④会计活动失控 在秋林集团的会计活动中，公司对于发生的业务处理不够 透明，对存货和银行存款的控制不到位，没有按照会计要求对财 产进行日常管理和定期清查，导致定期盘点、账实核对等方面落 实不到位，财产保护控制失效。2019 年 4 月，上交所为其出具的 公开谴责函中，就曾细数秋林集团定期报告主要财务数据存在 差错、募集资金管理和使用不合规、财务报告内部控制存在缺陷 等问题。 （4）信息与沟通失真 信息与沟通让企业内部运营所需的重要信息在公司内部得 以流动，并通过信息对外披露与外部保持联系。秋林集团长久以 来不重视企业内部的沟通，在信息披露中多次违法违规，给内部 员工和投资者造成了严重的信息不对称。 ①缺乏沟通机制 秋林集团的信息沟通问题，一方面体现在公司内部缺乏沟 通。首先，是监管层内部缺乏沟通，董事长的失联，说明集团与高 管层的沟通存在问题，各位高管所负责的业务权责划分不明；其 次，在集团内部并没有形成一个信息与沟通的渠道，集团层面与 子公司缺乏交流，公司各部门之间沟通不到位，相互独立地运 营。另一方面，在公司外部，集团与合作公司沟通不到位，关联交 易区分不清，造成集团业务活动受限；与银行之间也缺乏及时有 效的信息沟通，使集团对于风险的评估和应对风险的准备不足， 最终给公司带来损失。 ②信息披露违法违规
银行腐败警示案例教育案例
银行腐败警示案例教育案例近年来，银行腐败案件屡屡见诸报端，引起了社会各界的广泛关注和讨论。
银行机构是金融行业的重要组成部分，一旦发生腐败行为不仅损害银行机构的声誉，更严重影响着整个金融市场的稳定和健康发展。
我们有必要深入了解一些银行腐败案例，并从中汲取教训，让银行从业人员警钟长鸣，引以为戒。
一、案例一：美国威尔士银行洗钱案2012年，美国威尔士银行被曝光存在大规模的洗钱行为，相关案件涉及多个国家和地区，涉案金额高达数十亿美元。
事件的曝光引起了国际社会的关注和谴责，对威尔士银行的声誉造成了极大的损害。
事件后，该银行不得不支付巨额罚款，并作出一系列整改承诺，以应对监管机构的调查和处罚。
该案例不仅损害了威尔士银行的声誉，更暴露了该银行对反洗钱制度的漠视和管理上的失误。
银行腐败行为损害了金融行业的公平竞争环境，也给整个金融市场带来了不稳定因素。
二、案例二：中国农业银行内幕交易案中国农业银行曾爆出多起内幕交易案件，员工通过非法手段获取机密信息，并在证券市场上进行交易获取非法利益。
这些行为不仅在道德上败坏了银行从业人员的形象，也严重损害了客户利益和金融市场的正常秩序。
这些银行腐败案例的发生，不仅给银行机构自身带来了损失，更严重地影响了整个金融市场的健康发展。
对于银行从业人员来说，这些案例给予了深刻的警示和反思。
银行从业人员要强化职业道德和规范意识，不得以谋取个人利益为目的参与违规行为。
银行机构要加强内部监管和风险控制，建立健全的内控和合规体系，防范各类腐败行为的发生。
银行腐败案例教育案例为银行从业人员树立了明确的红线和底线，也提醒着银行机构重视风险管控和内部管理，共同维护金融市场的公平和健康发展。
监管部门也要加强对金融机构的监督和管理，有效遏制各类腐败行为的蔓延，为金融市场的稳定和健康发展创造良好的环境。
内控合规先进事迹(共6篇)
内控合规先进事迹（共6篇）第1篇：内控合规内控合规记心间——规范和自律古代商鞅立木为信，确保了新法的顺利实施；包公刚正执法，促进了北宋的纲纪严明；人民解放军的三大纪律、八项注意，赢得了群众的全力支持，取得了抗战的胜利。
作为国有控股四大银行之一的中国银行，秉承着“追求卓越，诚信，绩效，责任，创新，和谐”的核心价值观，走过了百年辉煌，作为承载这荣耀的基石，内控和合规对于银行业的发展有着举足轻重的作用。
内控、合规是风险管理的要求，是银行工作者永恒的准绳。
对于银行业而言，就是要使我们所有的经营活动符合相应的法律法规和监管规定。
对于遵法守纪的员工，合规是一扇屏障，他们的利益在合规的屏障下得到保护；而对于违规操作的人，合规更是一条粗大的锁链，使他们无法在这个社会中胡作非为。
合规文化建设，就是要告诫我们，无论身处哪个岗位，负责何种工作，都不能没有法律的约束，无论何时何地都不能脱离制度的规范。
一个企业要持续的经营下去，风险控制便也要持续下去，尤其是银行业，更要把风险控制做好。
所以对一线员工的而言,学习和遵守《双十禁》和《八不得》也是我们首先要做到的。
最近通过认真学习文件，我更进一步认识到依法合规操作的必要性和紧迫性，深刻认识到违规操作导致高发案件的危害性。
作为一名综合柜员，银行业的“双十禁”和银监会的“八不得”是合规操作的基础，也是我们必须遵守的制度。
现就此次内控与合规的学习心得总结出以下几点，也是我对此次学习活动的一个理性的认识。
一、学习相关制度内容，增强依法合规操作的理念。
身为一名银行员工，加强自身对法律法规、规章制度的学习，提高风险防范意识是从源头上杜绝违规违章行为的重要方法。
银行本身就是高风险行业，在获得的利润的同时也面临着巨大的风险，如果风险不注意控制，那么很可能对企业的发展甚至生存造成不可估量的影响，从而也阻碍我们自身的前途、发展，甚至生活生存，所以我们必须把风险防范摆在重要的位置上。
从自身的岗位做起，自觉遵守银行的“铁算盘”、“铁规章”“铁账本”、《双十禁》和银监会的《八不得》中对于综合柜员的基本要求，严禁违规代客保管存单、折、卡、证等；严禁使用他人名章业务印章、有价单证；不得以各种形式参加非法集资活动；不得借银行名义或利用银行员工身份私自代客投资理财等等，抵制各种违纪、违规、违章行为，珍惜自己的职业生涯。
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内控警示案例
一、公司内部泄密事件
在某公司内部，一名员工通过邮件将公司的机密文件发送给了竞争对手，导致公司的商业机密被泄露。
这一事件暴露了公司内部控制不严的问题，员工对敏感信息的访问权限过高，缺乏有效的监控和审计机制。
二、财务造假案例
某上市公司的财务部门人员伪造了公司的财务报表，将公司的利润虚增，以吸引投资者和股东。
这一案件揭示了公司内部控制存在的漏洞，财务部门的人员能够操纵财务数据，缺乏有效的审计和核查。
三、采购腐败案例
某公司的采购部门与供应商勾结，通过虚假报价、低质产品等方式获取利益回扣，给公司造成了巨大的经济损失。
这一案例揭示了公司内部控制存在的问题，采购部门与供应商之间缺乏有效的监管和审计机制。
四、员工盗窃案例
某公司的员工利用职务之便，盗窃了公司的资金和财物。
这一案例暴露了公司内部控制的薄弱环节，员工的权限过高，缺乏有效的监
控和审计机制。
五、网络安全漏洞案例
某公司的服务器被黑客攻击，导致公司的客户数据泄露。
这一案例揭示了公司内部控制的不足，网络安全措施薄弱，缺乏有效的监控和防御机制。
六、信息系统故障案例
某公司的信息系统发生故障，导致公司的业务中断和数据丢失。
这一案例暴露了公司内部控制的问题，信息系统的备份和恢复机制不完善，缺乏有效的监控和维护。
七、人事管理失误案例
某公司的人力资源部门在员工招聘和管理中存在失误，导致公司招聘了不符合要求的员工，或者员工的工资和福利待遇不合理。
这一案例揭示了公司内部控制的不足，人事管理流程不规范，缺乏有效的监控和审计机制。
八、生产质量问题案例
某公司的生产部门在产品质量管理上存在问题，导致公司的产品质量不合格，或者出现批量召回的情况。
这一案例暴露了公司内部控制的不足，生产流程和质量管理措施不完善，缺乏有效的监控和审
计机制。
九、销售违规行为案例
某公司的销售人员通过虚假宣传、价格欺诈等手段获取销售额，违反了相关法律法规和职业道德。
这一案例揭示了公司内部控制的薄弱环节，销售人员的行为缺乏有效的监管和审计机制。
十、合规风险管理不力案例
某公司在合规风险管理方面存在疏漏，导致公司违反了相关法律法规，面临罚款和声誉损失的风险。
这一案例暴露了公司内部控制的问题，合规风险管理措施不完善，缺乏有效的监控和审计机制。
在以上列举的案例中，都可以看到公司内部控制不严的问题，无论是人为因素还是系统因素都会给公司带来巨大的损失。
因此，加强内部控制、建立健全的监控和审计机制是保障公司经营稳定和可持续发展的重要措施。