离任审计资料清单
某集团经济责任审计所需资料清单
**集团离任经济责任审计审前调查和现场审计需提供的资料清单**集团：本所接受国资委及监事会委托，将对**集团原董事长***同志进行离任经济责任审计（审计期间为202*年1月1日至202*年12月31日），为满足审前调杳和现场审计需要，烦请贵集团审计部通知纳入审前调查范围的全部企业（名单另发），在我们进驻现场之前，准备好相关审计资料，以备查验及审核。
**集团总部请根据此清单提供详细资料；下属企业可以酌情减少，不适用的文件可以不提供，但需要向现场审计师说明。
具体资料清单如下：一、公司基本情况1、最新版报送国资委监事会的《年度报告》；2、企业历史沿革及改制重组情况说明3、任期内各次股权结构变动说明、相关批准文件和验资报告4、最新版本的公司章程5、内控管理模式和最新组织结构图6、高层管理人员的职责分工、企业内部机构的职能分工说明7、子分公司、联营公司、参股企业基本信息汇总（包括经营范围、注册资金、法人代表、控股比例、经营现状、审计期间重大事项等）二、登记注册资料1、最新年检后的企业法人营业执照、税务登记证（国税和地税）组织机构代码证书、2、外汇登记证、银行开户证明和银行贷款卡3、各类经营资质和行业特许经营许可证三、历年工作计划、总结、预决算考核执行情况1、企业长期发展战略规划2、任期内各年度(202*-202*)经营计划、工作报告或工作总结3、任期内各年度(202*-202*)预算和考核指标、经营目标完成情况说明4、任期内各年度(202*-202*))财务情况说明书；5、任期内各年度(202*-202*)国资委下达的年度决算批复；6、分板块经营情况统计资料；四、重大会议纪要(连续编号)1、党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会议事规则2、任期内各年度(202*-202*)党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会会议纪要、职代会会议纪要；3、任期内各年度(202*-202*)国资委对本集团重大经济行为专项的批准文件；五、内控制度建立和执行1、内控制度的整体建立和执行情况说明2、已有内控制度的目录清单3、重要内部控制制度，包括预算、投资、融资、大额采购、改组改制、资产、资金管理、财务管理、会计政策、风险防范、薪酬管理等书面和电子文件；六、内外部审计和监察资料1、任期内各年度(202*-202*)财务决算审计报告、专项说明、管理建议书、审计情况说明书；2、内审机构的岗位设置情况说明，任期内各年度(202*-202*)内部审计计划、审计项目清单、重大项目的审计报告、纪检监察专项报告3、外部主管部门出具的专项检查报告4、上届领导成员的任期审计报告七、重大事项决策文件和支持性证据1、任期内各个年度重大经济事项的决策性文件、实施过程和效益资料(至少包括重大经营、投资、融资决策及相关项目，企业重组、改制项目，担保抵押，诉讼事项、从事高风险业务等)2、改制上市、重组划转、股权转让等行为对应的专项审计、评估、验资报告3、企业对集团内部、外部担保、抵押、诉讼资料；八、人力资源及社保资料1、集团人力资源概况：职工总数、从业人员人数、离退休人员人数、学历结构，附：员工结构表；2、集团总部分部门人员名单、分工或岗位职能结构3、社保统计资料，包括任期内各年参保人数、社保的险种、社保计算基数、实际缴纳金额；4、工效挂钩执行情况说明5、补充养老保险、补充医疗保险的运作情况、批准程序和实际支出。
各种审计资料所需清单(DOC)
各种审计资料所需清单(DOC)审计所需资料各类企业需要进行审计，以确保其财务报表的准确性和合规性。
下面是一些常见的审计类型及其所需的资料。
清算审计清算审计是指对已经解散的企业进行的审计，以确定其清算后的财务状况。
资料类型包括清算方案、清算报告、清算会计报表等。
贷款审计贷款审计是指对银行或其他金融机构的贷款业务进行的审计，以确定其贷款风险和贷款资产的准确性。
资料类型包括贷款合同、贷款申请书、贷款审批文件等。
离任审计离任审计是指对企业高管或其他关键职位员工离任前进行的审计，以确定其任职期间的财务状况和行为是否合规。
资料类型包括任职期间的财务报表、相关文件和记录等。
改制审计改制审计是指对企业进行改制或重组时进行的审计，以确保其财务状况和行为符合相关法规和规定。
资料类型包括改制方案、改制协议、财务报表等。
移民审计移民审计是指对申请移民的个人或企业进行的审计，以确定其资产和财务状况是否符合移民要求。
资料类型包括个人或企业的财务报表、税务申报表、银行对账单等。
旅行社审计旅行社审计是指对旅行社进行的审计，以确保其业务合规和财务状况良好。
资料类型包括旅行社的财务报表、业务记录、合同文件等。
会计报表审计会计报表审计是最常见的审计业务，包括对各类企业中期会计报表和年度会计报表进行审计，以判断其是否遵循相关会计准则和制度规定。
资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。
外汇年检审计外汇年检审计是指对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况和外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。
资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。
事业单位审计事业单位审计是指对各类事业单位进行的审计，以确保其财务状况和行为合规。
资料类型包括财务报表、业务记录、合同文件等。
财产转移审计财产转移审计是指对企业或个人财产转移行为进行的审计，以确定其是否符合相关法规和规定。
资料类型包括转移协议、财产清单、财务报表等。
离任审计主要内容和资料
离任审计主要内容（一）在职期间的责任完成情况；（二）审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况；（三）审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。
审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；（四）审核任期内项目实施的全过程推进与管理，组织和协调公司内外部资源，带领团队实现项目公司的各项经营指标情况；（五）审核任期内项目开发全过程统筹和管理情况，包括但不限于：项目定位、规划设计、报批报建、项目进度/成本/质量及风险控制、安全文明施工、竣工验收、营销策划等各个环节；（六）审核任期内项目公司管理体系建设，包括但不限于：完善组织架构、团队建设及人才培养、内部制度流程建设与优化等，激励团队高效运作，有效达成各项管理目标；（七）审核任期内项目各类设计图纸、施工资料、招投标资料、业务合同等文件是否有效批复，是否按授权签署各类协议或合同文件；（八）审核任期内项目公司重大事项是否及时呈报，危机事件处理情况，项目正常运作保障情况，项目进展定期总结汇报情况；（九）审核任期内重大业务洽谈、商业谈判、外事等重要活动情况；（十）在职期间报销的各项费用是否符合公司制度规定、是否存在异常以及是否在包干额度以内；（十一）审核离任时点公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；（十二）离职人员参与或主导审核、审批的各类资产费用的执行情况，是否在其职权范围内，是否符合公司的相关制度流程；（十三）在职期间经办的各项业务中涉及收、付款的，是否有应收而未收和超额、超比例付款的情况；（十四）在职期间经办的收款业务，是否存在自行收款不交财务的情况；（十五）离职人员的备用金清理是否完成；（十六）审计实施部门认为其他需要审计的内容。
离任审计需提供的资料被审计的企业领导人员提供的资料企业领导人员职责范围；企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况；企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况；应当说明的其他情况。
离任审计资料清单
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历次验资报告，若在验资报告日后有股权转让，则需提供股权转让 协议、国资委批复文件（如需批复）等相关资料 任期各年审计报告（） 账列所有银行的对账单（含存、贷款，盖银行章）和银行存款余额 调节表（列明未达账形成的明细、凭证号及业务性质） 重大固定资产及无形资产购置合同 借款合同及相关抵押合同、保证合同 任期年度企业所得税汇算表、各年的各税种纳税申报表、税收优惠 文件
离任审计所需资料清单
2011年12月1日 序号 所需资料名称 离任人员任职期间的述职报告或工作总结（个人介绍，如：年龄、 学历、任职时间、分管的业务范围、公司规定的工作职责履行完成 情况等） 离任时移交工作的相关资料 任职、离任相关文件或批示 公司的自查报告（包括：公司的基本情况、管理结构、公司职工人 数等）； 公司财务计划、财务目标、财务分析及完成绩效情况 公司资产实地盘存和债权、债务等有关资料（任期截止日存货、固 定资产等实物资产盘点表，大额往来询证函，由我所附上格式） 公司章程、经营目标合同或协议、生产经营计划、国有资产保值、 增值考核指标等有关资料 国家或有关行政管理部门依法给予公司的特殊政策和税收优惠规定 的文件资料 政府有关部门对公司进行的税收、财务等专项检查资料 公司的内控制度、财务制度、实物保管制度、岗位责任流程以及管 理结构表 对外投资的管理层决议，被投资公司的验资报告及章程，如股权变 动需 提供相关的资料 企业法人营业执照副本复印件、税务登记证（国、地税）复印件、 组织机构代码证复印件、相关资质证书复印件 任职期间财务报表、会计账簿、科目余额表及会计凭证（） 提供部门名称 备注
离任审计需提供的资料
离任审计需提供的资料一、被审计的企业领导人员提供的资料1、企业领导人员职责范围；2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况;3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况；4、应当说明的其他情况.5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。
二、企业领导人员所在企业提供的资料1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料；2、现行企业章程、管理制度、年度经营计划；3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要(记录）和年度工作总结；4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料;5、企业领导人员所在企业应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺;6、企业营业执照；7、审计期间的审计报告；8、审计截止日所有开户银行的对帐单、余额调节表；9、往来帐户余额及帐龄明细表;10、长、短期借款合同、协议、贷款证.11、上任、离任时的文件12、任期内各年计划、总结13、任期内各年度主要经济指标完成情况14、任期内重大决策事项的程序记录和效果15、内部管理控制制度及其执行效果情况16、法定代表人的任期述职报告17、企业领导人员遵守财经法规和廉政规定的情况18、企业领导人员的职责范围19、审计承诺书20、企业基本情况1、单位基本情况（包括上任时和离任时）：主要经营业务、生产能力、产品及销售情况（包揽工程及收入）；拥有职工人数、人员构成、组织结构设置、生产布局、经营管理及经济效益情况。
2、任期目标的实现情况：完成国家和主管单位规定的或企事业单位制定的各项经济指标的情况，将任期内各项主要技术经济指标的实现情况与任期前的同类指标进行比较,有无历史最好水平：A、生产指标B、安全指标C、质量指标D、财务指标E、效益指标F、国有资产保值增值指标G、其他需要考核的经济指标3、经营管理方针和重大决策及实施情况:详述上任后所实行的经营管理方针，任期目标及制定依据(包括长远规划、年度计划、技术改造、扩大生产经营规模投资、非生产性福利设施建设投资、承包工程规模、新技术应用、新产品开发、职工培训、工资调整、用工制度改革等）4、财务状况和财经纪律执行情况:任期内的财务状况(包括上任时和离任时）主要是资产、负债及所有者权益的变动情况，国家财经法规制度是否严格遵守，在以往财税、物价、审计等检查中有无重大问题，是否整改。
审计通知书及资料清单
审计通知
第（）号
xxxx有限公司：
根据综合管理部下发的审计提请书，我部门决定对贵公司原董事长 xxxx进行离任审计。
请做好有关资料的准备工作，提供具备工作条件的办公场所。
现将有关事项通知如下：
一、审计内容
重点审计公司原董事长 xxxx任职期间资产、负债、损益状况；财务收支的真实性及合法性；各项经营指标的完成情况；内部控制制度的建立及实施情况等。
二、审计期限
从xxxx年xx月至xxxx年xx月，根据审计需要可追溯或后延。
三、审计时间
从xxxx年xx月xx日起进行现场审计。
四、审计组组长：xxxx
成员：xxxx xxxx
五、请提供下列有关资料（见附件）
特此通知
请贵公司给予配合与支持
审计部
2015年6月17日
审计所需资料清单
1公司基本情况及章程
2公司管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料
3原总经理任职期间各期下达的考核指标及实际完成情况
4原总经理任期内重大经济事项的决策资料及相关会议记录
5原总经理任期内合同台账、所有合同、会签单、协议及招投标文件
6原总经理任期内各期运营报表
7所有的财务、会计资料、工程等相关资料
8各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表
9银行和非银行机构设立的全部账户情况及所有银行对账单，包括已注销的账户
10设备运行维修台账
11原总经理任期内各期实际成本计算单
12原总经理任期内各期个人费用分类明细清单
13原总经理述职报告
14审计组认为需要的其他资料。
资料清单-经济责任审计资料清单
资料清单-经济责任审计资料清单第一篇：资料清单-经济责任审计资料清单××公司任期经济责任审计所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。
1.公司营业执照、公司章程、验资报告、任期用章记录2.任职前后有关经济遗留问题的专门材料3.任职内企业内部审计机构及外部审计机构出具的审计报告、管理建议书4.任期内有关检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料5.被审计人的任免文件、任职期限及工作履历，被审计人兼任子公司负责人的任免文件6.企业负责人关于任期的述职报告，主要包括任期内的主要业绩、存在的主要问题、工作中应承担的经济责任，进一步改进企业经营管理的意见与建议等7.企业情况介绍材料（按审计组提供的格式撰写）8.董事会、总经理会、专业委员会的会议纪要及决议9.任期内企业的财务会计资料（账簿、报表、对账单、账户明细、科目余额表）10.企业的管理情况，包括内部控制制度建立及执行情况，内部决策程序及其执行情况，如内部财务核算制度、业务操作规程、授权与审批制度、费用开支审批办法等11.企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件12.任期内企业的年度工作计划、工作报告和工作总结。
任期内企业经营目标及其实现情况13.任期内的纪检监察材料、举报材料14.企业职工花名册（含姓名、部门、职位、性别、联系电话）15.审计组在现场需要提供的其它资料（含长期投资方面的材料）天职国际会计师事务所项目外勤主管签名：200X年XX月XX日第二篇：经济责任审计资料清单经济责任审计所需提供资料清单经济责任审计需提供资料清单一、综合类资料1、公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证书2、公司简介、公司章程或协议、工作总结3、2015年董事会、股东大会、总经理办公会议形成的决议以及其他重要的文件、记录4、2014例行经济责任审计报告5、公司2015审计报告、专项说明、管理建议书、验资报告、资产评估报告、清产核资以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告6、财务会计（包括主要执行的会计政策、估计）等管理制度及内部机构设置（组织机构图）、职责分工资料、在册职工及离退休人员情况7、经营目标任务书、责任书8、领导班子薪酬手册9、政府部门或上级公司对企业检查的处理、通知文件、有关经济管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料10、重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同11、重大资产处置情况12、重大设施、设备经营租赁协议13、重大拆迁补偿协议原件14、中材集团所属单位经营目标完成情况审核表（盖章上报集团版）（报告使用）15、内控手册和制度汇编16、上例行经济责任审计整改情况17、列入集团低效无效资产明细表18、合同台账、大额的交易协议、合同。
离任审计的内容与流程有哪些
离任审计的内容与流程有哪些离任审计，是指对法定代表⼈或⾼级管理⼈员整个任职期间经济责任履⾏情况所进⾏的审查，鉴证和总体评价。
是考核责任⼈任职期间的业绩，明确划分前后任的经济责任的有效⽅法。
所出具离任审计报告，通常提供给上级单位、管理层和理事会。
离任审计应该审计什么1、收⽀的真实性、合法性和效益性这⾥的收⽀，在⼀级政府可以表现为财政收⽀，⾏政部门表现为经费收⽀，事业单位表现为事业经费的收⽀，在企业单位则表现为企业会计准则中会计要素概念上的收⼊和⽀出，以收⽀来表达，可以概括⾏政、企事业单位在⼀定期限内的动态情况，实际是被审计单位在⼀定期限内通过会计资料载体所反映出来的经济活动。
有些⼈提出，离任审计内容应包括重⼤投资活动、重⼤项⽬⽀出和与此相关的重要经济合同。
我认为，这实际上是上述收⽀所包含的内容，不应作为⼀项单独的内容来反映。
2、资产、负债和权益的真实性和合法性这⾥的资产、负债和权益，也是包括⾏政、企事业单位按会计要素概念所确认的资产、负债和权益，这是结合对收⽀的真实性、合法性和效益性审查，确认⼀个时点的静态结果，确定离任者管理的资⾦状况的真实状况即所谓的家底，使得离任者交个清楚，接任者接个明⽩，这是交接双⽅所关⼼和要求的，这个时点原则上应与领导离任时点⼀致。
⼤额未决的债权、债务，应作为资产负债审计的重要项⽬予以关注，⽽资产的增值保值，也是通过净资产的变化即权益的审计来确认。
对收⼊、⽀出的真实性、合法性和效益性审计和对资产、负债、权益的真实性、合法性审计，符合现⾏审计规范的要求，也是审计评价的需要。
⽽所谓的各种经济指标完成情况，也应该由此⽽产⽣。
3、相关的内部控制制度内部控制制度内容较多，审计⼈员不可能对被审计单位的全部内部控制制度进⾏审计，因此，只能选择与收⽀及资产、负债、权益内容相关的内部控制制度进⾏审计，这个审计应从内控制度是否健全，是否有效⼊⼿。
4、经济责任审计经济责任的划分是不可缺少的，⽽经济责任的划分，应结合上述三项内容的审计来进⾏，如果存在违纪违规问题、损失浪费问题、内控制度不健全或者控制失效，就应进⼀步明确经济责任⼈在其中应当承担的责任，否则，就解除其责任。
离任审计需提供的资料
审计需提供的资料
1.营业执照、公司章程、验资报告
2.公司办公场所的产权证或租赁合同、公司自有房产的房产证、土地使用权证、车辆行驶证复印件
3.银行对帐单（需银行盖章）、银行借款合同。
4.企业基本情况介绍
5.账本、201*年度及201*年*月份财务报表、纳税申报表
6.截止201*年*业固定资产和存货明细清单
7.在建工程项目的规划许可证、建筑工程许可证、施工合同、设计合同
8.企业减免税期间的有关税务部门减免税批文（如有）
9. 201*年至201*年*月各部门执行的企业内控管理制度
10．各部门内控管理制度的执行情况、对现行管理制度的看法及建议。
11、经营中存在的问题及建议。
12、帐外资产及负债清单
13.其他在审计过程中需要补充的资料。
离任审计工作资料
离任审计工作资料
离任审计工作资料
1、公司营业执照，法人代码证书，开户许可证、章程
2、公司基本情况概括
3、被审计人的基本情况，任命书，任命期限，述职报告和年度个人总结
4、公司大事记
5、公司制度清单及详细内容
6、公司组织架构图，管理分工资料、管理层基本情况表
7、任期内公司年度总结报告
8、任期内公司在银行和非银行金融机构开设的全部账户（含已经注销账户）明细表
9、任期经营目标以及历年下达的考核指标
10、任期内历年经营计划和指标完成情况表
11、任期内重大投资经营项目及实施结果，对外投资明细表及相关合同、协议
12、财产物资盘点表，债权债务明细表
13、任期前后有关经济遗留问题的交接专门材料
14、任期内内审或外审出具的经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及企业合并、分立等事宜出具的有关报告
15、任期内政府监督、检查机关做出的重大检查事项结果、处理意见以及纠正情况的资料。
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离任审计资料清单
离任经济责任审计资料清单
（一）基本资料清单
1.被审计单位基本情况说明，相关内部组织架构及部门职责（图、表,包括各部分负责人的联系方式），单位经营基本情况，人员编制情况及相关文件。
2.营业执照、行业特许经营许.可证、机构代码（证书复印件）、企业章程、验资报告等；
3.任期内各年度的自查报告；
4.任期内资产抵押、法律诉讼等情况及相关资料；
5.任期内各年度的财务预算与计划、调整和执行情况等资料；
6.固定资产、无形资产等各类资产的所有权证复印件（如车辆行驶证、房产证、土地使用权证等）；
7.固定资产（在建工程）投资计划，以及重大投资项目的立项申请及批复、可研报告的编制及审批，初步设计及审查；
8.离任领导个人使用单位资产清单及情况说明，领导班子年薪领取及消费情况；
9.单位制度汇编；
10.被审计人任免文件；
11.下属单位相关资料。
（二）会计信息质量审计所需资料清单
1.任期内各年度会计凭证、会计账簿、会计报表、财务情况说明书（财务决算说明）；
2.任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户及银行对账单等，包括已经注销的账户；
3.任期各类内外部各类财务、税务和纪检、监察出具的审计、搜检报告和结果及整改情形；
4.任期内委托社会审计组织出具的验资报告、资产评估报告；
5.各项资产盘点表；投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、其他流动资产、长期待摊费用明细表；
6.应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项的单位名称、账龄、欠款原因、金额、欠款单位地址、联系人、联系德律风等信息，包括函证；
7.应付职工薪酬、应交税费明细；
8.任期内对外担保情形及被担保单位名称和近况、担保金额及到期情形说明；未决诉讼事项、重大违纪事项等；
9.会计凭证管理制度、货币资金管理制度、往来账目管理制度、资产管理制度、成本控制制度、销售及利润管理制度。
（三）内控体系建设和执行情形审计资料清单。