医院内部控制制度
医院内部控制汇编制度范本
医院内部控制汇编制度范本第一章总则第一条为了规范医院内部管理，保障医院资产安全，提高医疗服务质量，确保有关法律法规和医院规章制度的贯彻执行，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项内部管理工作，包括财务管理、物资管理、医疗管理、人力资源管理、信息管理等方面。
第三条医院内部控制应遵循合法、合规、全面、审慎的原则，确保医院各项业务的正常运行和可持续发展。
第二章组织架构与职责第四条医院应设立内部控制管理组织，负责制定、实施、监督和评价内部控制制度。
第五条医院各部门、科室应明确内部控制职责，确保各项内部控制措施的落实。
第三章财务管理第六条医院应建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第七条医院应加强货币资金管理，实行严格的审批制度，确保资金的安全、合规使用。
第八条医院应加强财务预算控制，合理规划财务支出，确保财务目标的实现。
第四章物资管理第九条医院应建立健全物资管理制度，确保物资的合法、合规采购和合理使用。
第十条医院应加强库存物资管理，实行严格的入库、出库、盘点制度，确保物资安全。
第五章医疗管理第十一条医院应建立健全医疗管理制度，确保医疗服务的质量、安全、效率。
第十二条医院应加强医疗风险管理，预防和控制医疗纠纷，保障患者权益。
第六章人力资源管理第十三条医院应建立健全人力资源管理制度，确保人力资源的合理配置和有效利用。
第十四条医院应加强员工培训和教育，提高员工的法律意识、职业道德和服务水平。
第七章信息管理第十五条医院应建立健全信息管理制度，确保信息的真实、完整、准确、及时。
第十六条医院应加强信息系统的安全防护，预防信息泄露、损坏、丢失等风险。
第八章监督与评价第十七条医院应建立健全内部监督与评价制度，对内部控制制度的实施情况进行定期检查和评价。
第十八条医院应根据内部监督与评价结果，及时调整和完善内部控制制度。
第九章附则第十九条本制度由医院内部控制管理部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
医院内部控制制度建设
医院内部控制制度建设医院内部控制制度建设是一个非常重要的管理工作，它涵盖了医院各个方面的运营和业务流程。
一个完善的内部控制制度可以保证医院的运作安全，提高效率，防范风险，并促进医院的可持续发展。
以下是医院内部控制制度建设的一些建议：首先，医院应设立内部控制部门或委员会。
这个部门或委员会负责制定和监督内部控制制度的实施，包括制定内控政策、流程和相关制度，指导各个部门的内控工作。
他们还应负责风险管理和内控培训，并与外部审计机构合作，对内部控制制度的有效性进行评估和监测。
其次，医院应建立和完善内部控制制度。
医院内部控制制度包括组织结构、职责和权限、业务流程、财务管理、人力资源管理、风险管理等方面。
例如，医院应设立合理的职责分工，确保每个岗位的责任和权限明确；制定业务流程，确保医疗流程、药品采购和使用流程等符合标准和规定；实施有效的财务管理制度，包括财务制度、财务报告制度和费用核销制度；建立人力资源管理制度，包括员工招聘、培训和考核等；以及建立风险管理制度，包括风险识别、评估和应对等。
第三，医院应建立内部控制制度的执行机制。
内部控制制度只有在有效执行的情况下才能发挥作用。
医院可以通过建立监督机制、制定绩效考核和奖惩制度、加强内部沟通等方式来促进内部控制制度的执行。
监督机制可以包括内部审核、监察机构、独立董事等，他们可以定期检查和评估内部控制制度的执行情况，并提出改进建议；绩效考核和奖惩制度可以激励员工主动遵守内部控制制度，以及发现和纠正问题；加强内部沟通可以确保各个部门之间充分交流和合作，共同推动内部控制制度的实施。
第四，医院应定期对内部控制制度进行评估和监测。
医院可以委托外部审计机构对内部控制制度的有效性进行评估，发现问题并提出改进建议。
此外，医院还可以定期组织内部自查，通过内部审计、巡查等方式监测内部控制制度的执行情况。
这些评估和监测活动可以帮助医院及时发现和解决问题，改进内部控制制度。
最后，医院应密切关注法律法规和政策的更新，及时调整和完善内部控制制度。
医院内部控制制度存在的问题及改进措施
医院内部控制制度存在的问题及改进措施随着医疗领域的发展，医院内部控制制度的重要性也逐渐凸显出来。
良好的内部控制制度可以帮助医院规范管理程序，提高医疗质量，保障医患双方的利益。
目前医院内部控制制度还存在一些问题，主要有以下几点：一、制度设计不完善医院内部控制制度的设计不够完善，缺乏全面、系统的规定。
一些重要环节的控制措施没有明确规定，或者制度与实际操作存在较大差距，容易导致工作流程混乱，增加风险。
改进措施：1. 加强制度设计，结合医院的实际情况，全面规范各个环节的操作程序。
2. 定期进行制度评估和修订，及时根据实际情况调整制度。
二、财务管理不规范财务管理是医院内部控制的重要方面，但是目前一些医院在财务管理方面存在问题。
会计核算不准确，审计制度不健全，资金管理不规范等。
改进措施：1. 强化财务管理团队的培训，提升会计人员的专业素质。
2. 健全财务管理流程，加强内部审计机制，确保财务报表的准确性。
3. 建立完善的资金管理制度，提高资金的使用效率。
三、人员管理不严格医院内部控制制度对人员的管理要求严格，但是现实中存在一些问题。
一些员工缺乏职业道德，泄漏患者隐私，工作纪律不严格等。
改进措施：1. 建立健全的人员招聘和考核机制，选拔和管理优秀的医院人才。
2. 加强职业道德建设，培养员工的责任心和敬业精神。
3. 加强内部教育和培训，提高员工的工作纪律和职业素养。
四、信息系统不安全随着信息技术的发展，医院的信息系统越来越重要。
但是目前一些医院的信息系统安全性较低，容易受到黑客攻击或者内部人员的非法操作。
改进措施：1. 建立健全的信息系统安全管理制度，包括网络安全、数据备份、权限管理等方面。
2. 提高员工的信息安全意识，加强内部安全教育培训。
3. 定期对信息系统进行检查和维护，发现问题及时解决。
医院内部控制制度存在的问题主要包括制度设计不完善、财务管理不规范、人员管理不严格和信息系统不安全。
针对这些问题，医院可以通过加强制度设计、加强财务管理、加强人员管理和加强信息系统安全管理等方面进行改进，提升医院内部控制制度的有效性和实施效果。
医院内部控制制度存在的问题及改进措施
医院内部控制制度存在的问题及改进措施医院是提供医疗服务和治疗病人的重要机构，其内部控制制度的完善与否直接关系到医院的运营效率和治疗质量。
目前许多医院存在着各种各样的内部控制制度问题，影响着医院的正常运营和服务质量。
有必要对医院内部控制制度存在的问题进行深入分析，并提出相应的改进措施，以提高医院的整体管理水平和服务质量。
当前医院内部控制制度存在的问题主要包括以下几个方面：1.流程不规范：在医院的日常运营中，部分流程操作不规范，导致医院内部管理和服务的效率较低。
患者挂号、就诊、缴费等流程环节存在繁琐的操作流程和不便利的服务方式，大大降低了患者就医的便捷性和效率。
2.内部监管不到位：医院内部缺乏有效的监督机制和内部控制制度，导致一些医护人员可能存在过度开药、收受回扣、擅自调整检查结果等违规行为，严重损害了医院的声誉和患者的利益。
3.信息化建设不足：部分医院的信息化建设水平较低，医疗信息系统不够完善，导致患者的病历信息、用药信息等医疗信息数据管理不规范，存在信息泄漏和数据不完整的问题。
4.资源管理不当：医院内部资源管理不当，存在人员不合理配置、物资管理混乱等问题，导致医院内部资源的浪费和管理成本的增加。
以上问题的存在严重影响了医院的正常运营和服务质量，有必要采取相应的改进措施。
1.优化流程，提高效率：医院可以通过优化挂号、就诊、缴费等流程，简化操作流程，提高服务效率，使患者就医更加便捷和快速。
医院可以借助信息化技术，推行预约挂号、自助缴费等服务方式，提升医院的服务水平。
4.科学管理，合理配置资源：医院可以加强内部资源管理，合理配置人力、物力、财力等资源，提高资源利用效率，降低管理成本，提升医院的整体管理水平。
通过上述改进措施的实施，可以有效解决医院内部控制制度存在的问题，提升医院的整体管理水平和服务质量。
这也需要医院管理层的高度重视和积极参与，以确保改进措施的顺利实施和效果的持续改进。
医院内部控制管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院内部控制，提高医院管理水平，确保医疗质量和医疗安全，保障医院资产的安全与完整，防止和减少损失，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国医疗机构管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体员工，包括但不限于医疗、护理、行政、财务、后勤等部门。
第三条医院内部控制应遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应覆盖医院所有业务环节，确保医院各项业务活动合法合规。
2. 合理性原则：内部控制应合理设置，确保内部控制措施与业务发展相适应。
3. 预防性原则：内部控制应注重预防，及时发现和纠正风险隐患。
4. 有效性原则：内部控制应确保医院资产的安全与完整，提高医疗质量和医疗服务水平。
第二章内部控制组织与职责第四条医院设立内部控制委员会，负责制定、监督和实施医院内部控制制度。
第五条内部控制委员会成员由院长、分管副院长、财务总监、各科室负责人等组成。
第六条内部控制委员会的主要职责：1. 制定医院内部控制制度；2. 监督内部控制制度的实施；3. 定期评估内部控制制度的执行情况；4. 发现内部控制风险，提出改进措施；5. 组织内部控制培训和宣传教育。
第七条各部门负责人对本部门内部控制工作负总责，确保本部门内部控制制度的落实。
第三章内部控制制度第八条医院财务内部控制制度：1. 建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性；2. 加强财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 加强财务监督，防范财务风险；4. 建立健全财务报告制度，确保财务报告的及时性、真实性。
第九条医疗业务内部控制制度：1. 严格执行医疗操作规程，确保医疗质量；2. 加强医疗设备管理，确保设备安全、有效；3. 规范医疗服务收费，防止乱收费、重复收费；4. 加强医疗纠纷处理，维护患者合法权益。
第十条行政管理内部控制制度：1. 建立健全行政管理规章制度，确保行政工作有序开展；2. 加强行政人员管理，提高行政工作效率；3. 规范采购、招标、合同管理，防止腐败现象；4. 加强资产管理，确保资产安全与完整。
医院内部控制制度监督检查细则
医院内部控制制度监督检查细则第一章：总则第一条：为加强医院内部控制制度的监督检查工作，确保医院内部控制制度的有效实施，制定本细则。
第二章：监督检查的内容和方法第二条：医院内部控制制度监督检查的内容包括以下方面：（一）内部控制制度的设计与建立是否符合相关法律法规和规章制度的要求；（二）内部控制制度的制定、修订和宣传教育的情况；（三）内部控制制度的执行情况；（四）内部控制制度的效果评估和改进情况；（五）其他与内部控制制度有关的重要事项。
第三条：医院内部控制制度监督检查的方法包括以下方式：（一）抽查；（二）检查；（三）询问；（四）核实；（五）听取汇报；（六）检查材料。
第三章：监督检查的程序和要点第四条：医院内部控制制度监督检查的程序包括以下步骤：（一）建立监督检查工作小组；（二）确定监督检查计划；（三）收集相关资料；（四）核实检查事项；（五）形成监督检查报告；（六）确认整改措施；（七）监督整改；（八）整改报告和评估。
第五条：医院内部控制制度监督检查的要点包括以下方面：（一）内部控制制度的完善性和合理性；（二）内部控制制度的有效性和实施情况；（三）内部控制制度的风险识别和控制措施；（四）内部控制制度的违规行为和处置情况；（五）内部控制制度的评估和改进情况。
第四章：监督检查的责任和权力第六条：监督检查小组的责任包括以下方面：（一）组织和实施监督检查工作；（二）编制监督检查计划和报告；（三）指导和监督内部控制制度的改进工作；（四）对监督检查中发现的问题和整改情况进行跟踪和监督；（五）提出改进意见和建议。
第七条：监督检查小组具有以下权力：（一）要求被检查单位配合和提供相关资料；（二）根据需要进入被检查单位进行实地检查；（三）向被检查单位发出询问函和检查通知；（四）对涉及机密或敏感信息的事项进行保密。
第五章：监督检查的报告和整改第八条：监督检查报告应包括以下内容：（一）监督检查情况的介绍；（二）问题的发现及分析；（三）整改建议；（四）整改责任和时限。
医院内部控制制度监督检查细则
医院内部控制制度监督检查细则
通常包括以下内容：
1. 内部控制体系建设情况：检查医院是否建立了完善的内部控制体系，包括内部控制制度和程序、内部控制风险评估、内部控制目标和控制措施等。
2. 内部控制制度执行情况：检查医院内部控制制度的执行情况，包括制度的有效性、制度执行的全面性、制度落实的程度等。
3. 内部控制信息系统应用情况：检查医院内部控制信息系统的应用情况，包括信息系统的建设和改进情况、信息系统的安全性和完整性等。
4. 内部控制风险管理情况：检查医院内部控制风险管理的情况，包括风险识别和评估、风险预防和控制、风险监测和反馈等。
5. 内部控制问题整改情况：检查医院内部控制问题的整改情况，包括已发现的问题、问题的原因、整改措施和整改效果等。
6. 内部控制监督检查结果反馈：将检查结果进行总结和分析，对医院内部控制制度的优点和不足进行评价，并提出改进意见和建议。
7. 内部控制监督检查报告：将监督检查的全部过程和结果整理成报告，并报送给医院领导和相关部门，用于内部控制管理和决策参考。
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医院内部控制制度
医院内部控制制度为了保证医院资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规、规章制度和医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，依据医院财务制度、医院会计制度的规定，结合医院章程，确保医院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制订内部控制制度。
内部控制的主要内容包括：财务岗位、货币资金、票据管理、实物资产、工程项目、采购与付款、筹资、收入、成本费用以及往来账务等经济业务的会计控制。
一、财务岗位之间相互制约监督的内部控制（一）出纳管理1、当日的业务收入由出纳每日到收费处收取并及时缴存银行，出纳工作要做到日清月结，每日的原始凭单都要加盖“现金付讫”、“转账付讫”、“附件”等印章，并认真填写现金日报表和银行存款日报表。
月末对账人定期编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如调节不相符，应查明原因，及时汇报处理。
总账会计制单、记账时再次复核所有票据的真实性、完整性、准确性。
财务科根据情况组织专人定期或不定期检查库存现金情况和银行未达账情况（包括门诊收费处及住院收费处）。
2、出纳员在职责范围内，按照编制好的记账凭证办理货币资金业务。
对所有报销票据一律按照审批程序和办法，根据手续齐备的票据（包括签字、所附单据），给予报销，对凭证中记录不全、计量不准、手续不完备的坚决退回。
总账会计负责审查报销票据的合法性、真实性，以及所附原始凭证是否相符，对不符合规定的票据，通知出纳及时更正。
3、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记账工作，财务专用章应由专人保管，个人名章应由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
（二）会计核算管理1、总账会计根据复核无误的原始凭证进行微机制单，着重审查原始凭证的真实性、票据的合法性、手续是否齐全、填制内容是否完整、印章是否齐全、附件是否相符。
总账复核会计对记账凭证审核采用二级审核，注重审核记账凭证的会计科目运用是否有误，对应关系是否正确，借方贷方金额是否相符，如有不妥通知会计及时予以更正。
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医院内部控制制度
xxx县人民医院内部控制制度
内部控制是管理现代化的必然产物～是衡量现代企事业事物管理的重要标志。
当前～随着社会主义市场经济的不断深化～医疗体制改革日益深入～科学发展
观的建立～医院的改革与发展日趋完善～我院内部控制管理势在必行～加强内部控
制管理建设是保障人民群众基本医疗、减轻医疗费用负担的有力支撑～也是保证医
院业务开展以及工作正常运行的前提～作为企业化管理的医院～内部控制制度是我
院管理的一项重要制度,是维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真
实、实现经营管理目标、提高经济效益和社会效益而形成的一种内部自我协调、制
约和检查的控制系统。
我们不少医院都存在内部管理松弛、控制制度弱化、会计信息可信度低下、财
务数据不准确等问题～其主要原因在医院的内部控制制度不完善～尤其是内部会计
控制调节不当、执行不力～或是完全缺乏相应的内部控制制度。同时～医院内部会
计控制制度与医院治理结构之间的关系是紧密相连的～一个与医院治理结构相适应
的内部会计控制制度将有利于医疗卫生事业的健康发展。因此～我院管理和内部控
制制度建设及有效运行结合起来～明确各方职责～推行职务不兼容制度～提出与我
院经营管理相适应的内部控制基本框架～形成各负其责、协调运转、有效制衡的管
理结构～保证我院工作的正常运转～特制定本制度:
一、部分医院内部控制的现状
1、缺乏内部控制环境～管理者认识不足
目前～我院仍处于传统的经验管理,习惯于行政指挥,领导说了算～不注重内部
控制,缺乏严格的管理制度和科学的管理方法～内部控制的基础十分薄弱,在工作中
遇到具体问题,往往以强调灵活性、便利性为由而不按规定程序办理,致使内部控制
制度失去了应有的严肃性。
2、运行成本增加, 人员素质不高～制约了内部控制的发展。
3、缺乏监督管理机制
目前,我院内部控制的监督和评价机制没有很好的建立～上级部门对其的评价
不能得到有效实施～如对不兼容职务相互分离控制原则,制衡机制不健全～缺乏对
决策层的约束监督～缺乏部门之间、岗位之间的相互制约。
二、加强内部控制制度规范的主要内容
根据上述情况～结合我院院业务工作特点和实际情况～建立健全医院内部控制
制度和方法～应做好以下工作:
1、门诊、住院处的收入日报表与银行缴款单的复核。 检查金额是否相符～有
无坐支、挪用行为的发生。
2、药品、材料、医技检查从划价金额与实收款一致性的复核。
为了保证不损害患者利益～必须对药品、材料从作价到销售进行价格复核检查
～医技检查严格执行收费标准～不允许乱收费情况发生。
3、固定资产、材料、试剂出入库手续的复核。
帐目与实物的复核。检查是否有应入库未入库直接报支行为～防止资产流失转
移。对低值易耗品、材料的领用出库～应检查是否有超
量和超范围领用行为～努力降低医疗成本。我院有大量的医疗设备、器械～加
强对可移动的设备的控制～防止物为他用。
4、加强流动资金的内控。
对现金、银行帐要做到日清月结。每日实有数应与日记帐和总帐的帐面数相
符。看似简单的工作～某些单位却存在严重问题:,1,会计记帐不及时。特别是目前
大部分单位都实行了会计电算化～财务人员节约了大量的人力～某些人对节约的时
间不是用来加强财务管理与监督～更好地完成每天的工作。而是平时松松垮垮～将
大量的工作集中到数日或月终一次性输入微机。往往造成工作上许多疏漏。如复核
不完整～时间顺序颠倒～先支后收～科目运用不规范～手续不全～金额不符等
等。,2,帐面现金余额大～有白条抵库现象。主要原因是出纳人员和当事人缺乏法
制观念～工作上怕麻烦～责任心不强所造成的～对预付款项应填写三联单经领导同
意后方能支付～对住院预收款当时送存银行并记帐。,3,银行帐加强支票的管理～
支票的支付情况要详细登记～银行印鉴要分开保管。
5、做好债权、债务的登记工作～及时清理～防止呆帐、坏帐、死帐的发生～
给单位造成不必要的损失。
6、加强帐目核对。
总帐明细帐相核对～帐簿与凭证核对～财务部门的财产物资帐与保管部门和使
用部门的有关明细帐相核对。保证帐表、帐证、帐帐、帐实的一致性。
7、加强对药品、材料、医疗设备器械工作的管理～控制进货渠道～药品要公
开招标～网上采购～制定有关协议时～财务内审人员应有专人参与。
8、建立财产清查制度。
发现帐簿记录与实物款项不符时～应当按有关规定进行处理～保护公共财务的
安全与完整。固定资产一年检查核对一次～既要对数量、金额复核～更要注重资产
的使用率～注重经济效益及保养维修情况的分析。药品、卫生材料量大、循环快～
有效期短～一年应最少检查二次～有条件的可以每季度盘点检查一次～对药房药品
应每月盘点检查一次～防止霉变、潮湿、过期和缺失等造成的损失。现金、银行对
帐单应突击盘查一到二次。往来款项年终对未结清事项应注明原因。财产清查工作
必须有当事人～财务和内审人员等组成的清查小组方能进行操作。
9、严格计算机密码密级管理～防止破坏计算机数据～特别要加强医院计算机
收费系统的管理。
10、加强医保、农合病人报销的管理。
核对住院病人的报销项目、比例和金额～加强门诊医保、农合报销与医院自费
收费的监管～防止错漏和串户～及时结清医院垫付的医保、农合报销费用～并定期
进行清理。
11、建立以科室负责人为核心的科室成本控制～完善对科室负责人的考核。一
方面～要求科室负责人对科室物资和设备修护全面负责～把成本控制放在首位。另
一方面～加强科室成本项目的核算～把医疗
安全、质量、风险等方面的管理成本～运用成本指标标量化来对科室负责人进
行考核～考核结果与科室及科室负责人的绩效工资挂勾。
12、提高财务人员素质。
财务人员业务素质是实行内部控制的关键。为加强医院会计内部控制～必须提
高会计从业人员的政治、业务素质～因为～财务人员担负着对医院财务情况的反
映、监督、决策等职能～这就要求财务人员必须具备扎实的基础知识和熟练的专业
技能～加强对会计人员的在岗继续教育和培训～使他们及时掌握新知识～更新观念
～没有相应的专业知识～内部控制就不可能得到有效实施。
13、 加强医院内部审计监督控制
,1,合理设臵内部审计监督机构。现在大多数医院的审计部门都是由财务部门
安排人员审计,有的基层医院甚至没有内部审计部门,～监督职能相对弱化。内部审
计监督要独立于财务部门～直接对院长负责～机构独立～隶属关系独立才能保证工
作独立～才能发挥其应有的作用。,2,明确审计的内容。做好科室经济效益审计。
科室没有好的经济效益～就无从谈起医院的经济效益。,3,做好重点项目、重点工
程审计。重点项目、重点工程资金投入大～出现纰漏的机会相对较多～发挥内部审
计监督职能对提高工程投资效益意义重大。,4,做好领导干部离任经济责任审计。
既增强了在任领导的责任心～又对离任人员有一个明白的结论～有利于提高医院管
理者的责任心。
14、 建立健全预算管理
,1,按照医疗卫生事业发展的需要～运用零基预算法～编制医院年度财务收支
预算～在提高经济效益、社会效益的前提下～进一步增
强收支管理责任。,2,充分调动各方面增收节支的积极性～坚持收支统管原
则、统筹兼顾原则、积极稳妥原则、依法理财原则。,3,效仿现代企业制度建立和
完善医院法人治理结构～从产权制度上保证内部控制制度建设。只有在进一步明确
医疗卫生机构产权关系～建立健全法人治理结构的前提下～才能从根本上有效解决
现阶段单位管理中客观存在的“内部控制问题”～从而使医院内部控制制度建设工
作落到实处。
15、加强决策管理～提高决策监督和执行
对重大事项进行集体决策～加强管理决策的长效机制～避免重大事项的随意性
和个人决策。
三、建立和完善评价内部控制制度的基本原则
1、 兼顾防错防弊与经营效果的原则。
2、 做到事前预防和事中、事后堵漏的原则。
3、 做到精细化管理～避免繁琐、操作性不强的原则。 4、 相互监督、相互
制约～运行有效、重点控制的原则。 5、 涵盖全局～成本效率协调一致的原则。
xxx县人民医院
二〇一一年十二月四日