会计报表与财务管理知识分析系统
财务分析与信息化财务管理基础知识报表46页PPT
第二十八页，共四十六页。
资产(zīchǎn)负债表的其他附表
（1）存货表 （2）固定资产(gùdìngzīchǎn)及累计折旧表 （3）在建工程表 （4）无形资产及其他资产表
（5）留存利润表
第二十九页，共四十六页。
二、利润表
1. 结构与内容 基本(jīběn)
财务状况和某一会计期间(qījiān)的经营成果、现金流量等会
计信息的文件。
财务报告的内容：
会计报表、会计报表附表、相关应披露信息
第二十页，共四十六页。
财务报告的种类(zhǒnglèi)
（一）按其反映的经济内容分： 资产负债表、利润表、现金流量表
（二）按其编制范围(fànwéi)分：
企业会计报表、合并会计报表
学习 目标 (xuéxí)
了解：财务分析信息的要求，会计报告的内涵(nèihán)与
分类，我国会计法规和制度体系，会计核算应遵循的原 则
明确：会计报表附注信息的内容与作用，审计意见的类
型及审计报告在财务分析中的作用，会计报表的局限性 掌握：财务分析信息的来源与种类，资产负债表、利润
表和现金流量表提供的信息及其作用，资产负债表附表 和利润表附表及其作用
3. 企业采用的主要会计政策
4. 变更事项说明
5. 会计报表项目注释
6. 分地区、分行业的分部信息资料
7. 重要事项的揭示
第三十六页，共四十六页。
重要事项(shìxiàng)的揭示，主要包括
（1）承诺(chéngnuò)事项
（2）或有事项
或有损失→必须披露
或有收益→极有可能实现的披露
（3）期后事项
第二页，共四十六页。
第一节 财务(cáiwù)分析信息的种类
财务系统用法分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着企业规模的不断扩大和经营活动的日益复杂，传统的手工财务核算方式已经无法满足企业对财务管理的要求。
为了提高财务管理的效率和准确性，越来越多的企业开始采用财务系统进行财务核算和管理。
本文旨在分析财务系统的用法，为企业在选择和使用财务系统提供参考。
二、财务系统概述财务系统是一种以财务会计为基础，以电子计算机为工具，以财务信息处理为核心，以实现财务核算、财务分析、财务决策等职能为目标的信息系统。
财务系统主要包括以下几个模块：1. 财务核算模块：包括应收账款、应付账款、固定资产、成本核算等子模块，负责处理企业的日常财务核算工作。
2. 财务分析模块：包括财务报表分析、财务指标分析、预算分析等子模块，负责对企业的财务状况进行综合分析。
3. 财务决策模块：包括投资决策、融资决策、风险控制等子模块，负责为企业提供决策依据。
4. 财务管理模块：包括财务计划、财务预算、财务监控等子模块，负责对企业财务活动进行有效管理。
三、财务系统用法分析1. 财务核算模块（1）应收账款管理：企业通过财务系统录入销售合同、发票等信息，系统自动生成应收账款清单，方便企业及时了解客户欠款情况，提高催收效率。
（2）应付账款管理：企业通过财务系统录入采购订单、发票等信息，系统自动生成应付账款清单，便于企业合理安排资金支付。
（3）固定资产管理：企业通过财务系统录入固定资产购置、折旧、报废等信息，系统自动计算折旧额，提高固定资产管理效率。
（4）成本核算：企业通过财务系统录入生产成本、销售成本等信息，系统自动计算成本，为企业提供成本控制依据。
2. 财务分析模块（1）财务报表分析：财务系统自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等报表，便于企业了解财务状况。
（2）财务指标分析：财务系统提供多种财务指标计算方法，如流动比率、速动比率、资产负债率等，帮助企业评估财务风险。
（3）预算分析：企业通过财务系统制定预算，系统自动分析实际执行情况与预算的差异，为企业提供改进方向。
财务系统分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着信息技术的飞速发展，企业对财务管理的要求越来越高。
财务系统作为企业信息化建设的重要组成部分，其性能、安全性和实用性直接影响到企业的运营效率和经济效益。
本报告旨在对某企业现有的财务系统进行全面分析，找出存在的问题，并提出改进建议，以提升财务系统的整体水平。
二、企业概况（以下内容需根据实际企业情况进行填写）某企业成立于20XX年，是一家专注于XX行业的民营企业。
公司经过多年的发展，已成为行业内的领军企业。
企业现有员工XXX人，年销售额达XX亿元。
企业财务部门负责公司的财务管理、会计核算、资金管理等各项工作。
三、财务系统现状分析1. 系统架构企业目前使用的财务系统采用分层架构，主要包括以下几层：（1）数据层：负责存储和管理财务数据，包括基础数据、账务数据、报表数据等。
（2）业务逻辑层：负责处理财务业务逻辑，如会计核算、报表生成、资金管理等。
（3）表现层：负责用户界面展示，包括报表、图表、操作界面等。
2. 系统功能财务系统具备以下主要功能：（1）会计核算：包括凭证录入、审核、记账、对账等功能。
（2）报表生成：生成资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
（3）资金管理：包括资金预算、资金结算、资金分析等功能。
（4）税务管理：包括增值税、所得税等税务核算和管理。
（5）预算管理：制定、执行、监控和调整预算。
3. 系统特点（1）易于使用：界面友好，操作简单，用户易于上手。
（2）安全性高：采用多层次的安全机制，确保数据安全。
（3）可扩展性强：可根据企业需求进行功能扩展。
四、存在问题1. 数据质量（1）数据不准确：部分数据存在错误，影响报表的准确性。
（2）数据不完整：部分数据缺失，导致报表不完整。
2. 系统性能（1）响应速度慢：系统运行速度较慢，影响工作效率。
（2）系统稳定性差：系统偶尔出现故障，影响正常工作。
3. 功能不足（1）预算管理功能不完善：预算编制、执行、监控等功能有待完善。
（2）税务管理功能不足：税务核算和管理功能不够全面。
小企业财务报表及财务管理知识分析
其他非流动负债项目：根据有关科目的期末
余额分析填列。主要反映超过1年以上的预
收账款的贷方余额。
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第二节 资产负债表
5.根据有 资产类 关账户余 额减去其
备抵账户
余额后的
净额填列
固定资产账面价值项目：根据“固定资产” 科目的期末余额减去“累计折旧”科目的 期末余额后的金额填列。
生产性生物资产项目：根据“生产性生物 资产”科目的期末余额减去“生产性生物 资产累计折旧”科目的期末余额后的金额 填列。
无形资产项目：根据“无形资产”科目的 期末余额减去“累计摊销”科目的期末余 额后的金额填列。
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第二节 资产负债表
四、资产负债表的新旧对比 （1）新准则新增的项目主要有：预付账款、应收股 利、应收利息、长期债券投资、生产性生物资产、 开发支出、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、 应付利息等。 （2）新准则取消的项目主要有：应收股息、待摊费 用、一年内到期的长期债券投资、长期债权投资、 应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、 预提费用、一年内到期的长期负债、法定公益金等。
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第二节 资产负债表
1.根据 资产类 总账账户 期末余额 直接填列
负债类
短期投资、应收票据、应收股利、应收利 息、其他应收款、长期债券投资、长期股 权投资、固定资产原价、累计折旧、在建 工程、固定资产清理、工程物资、开发支 出、长期待摊费用
短期借款、应付票据、应付职工薪酬、应 交税费、应付利息、应付利润、其他应付 款、长期借款、长期应付款、递延收益
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第二节 资产负债表
3.根据总 资产类 应收账款项目：根据“应收账款”和“预收
账所属明
账款”科目所属的各明细科目的期末借方余
财务系统运行分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业对财务管理的要求越来越高。
财务系统作为企业财务管理的重要组成部分，其运行状况直接关系到企业的经济效益。
为了提高财务系统的运行效率，降低成本，本文将对财务系统的运行进行分析，并提出相应的改进措施。
二、财务系统概述1. 财务系统定义财务系统是指企业内部用于处理、存储、分析和报告财务数据的计算机系统。
它包括财务核算、财务管理、财务分析、财务决策等功能模块。
2. 财务系统功能（1）财务核算：实现会计凭证的录入、审核、记账、结账等基本功能。
（2）财务管理：对企业的资金、成本、利润等进行全面管理。
（3）财务分析：对企业的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，为决策提供依据。
（4）财务决策：根据财务分析结果，为企业提供投资、融资、预算等决策支持。
三、财务系统运行分析1. 数据处理能力（1）数据处理速度：财务系统应具备较高的数据处理速度，以满足企业日常财务核算的需求。
（2）数据准确性：确保财务数据准确无误，避免因数据错误导致的决策失误。
2. 系统稳定性（1）系统运行稳定性：财务系统应具备较高的稳定性，确保系统在长时间运行中不出现故障。
（2）系统安全性：加强系统安全防护，防止数据泄露和非法访问。
3. 功能模块运行效果（1）财务核算模块：实现会计凭证的录入、审核、记账、结账等功能，提高财务核算效率。
（2）财务管理模块：对企业的资金、成本、利润等进行全面管理，提高财务管理水平。
（3）财务分析模块：对企业的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，为决策提供依据。
（4）财务决策模块：根据财务分析结果，为企业提供投资、融资、预算等决策支持。
4. 用户满意度（1）操作便捷性：财务系统界面简洁，操作方便，提高用户满意度。
（2）培训支持：提供完善的培训资料和培训课程，帮助用户快速掌握系统操作。
四、存在的问题及改进措施1. 数据处理能力不足（1）改进措施：优化系统算法，提高数据处理速度；增加服务器硬件配置，提高系统运行效率。
财务管理系统分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务管理在企业运营中的重要性日益凸显。
为了提高财务管理的效率和质量，企业纷纷引入财务管理系统。
本文将对某企业财务管理系统进行深入分析，旨在了解其功能、优势、存在的问题及改进建议。
二、系统概述1. 系统背景某企业成立于20XX年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
随着业务规模的扩大，企业原有的财务管理制度已无法满足实际需求。
为了提高财务管理水平，企业于20XX年引入了一套财务管理系统。
2. 系统功能（1）基础设置：包括部门管理、员工管理、财务科目管理、汇率管理等。
（2）应收账款管理：包括客户管理、销售订单管理、发票管理、收款管理、欠款管理等功能。
（3）应付账款管理：包括供应商管理、采购订单管理、发票管理、付款管理、欠款管理等功能。
（4）成本管理：包括成本核算、成本分析、成本预算、成本控制等功能。
（5）固定资产管理：包括资产卡片管理、折旧计算、资产盘点等功能。
（6）报表管理：包括财务报表、成本报表、现金流量表等。
（7）预算管理：包括预算编制、预算执行、预算分析等功能。
三、系统优势1. 提高财务管理效率：通过自动化处理，减少人工操作，提高工作效率。
2. 降低财务管理成本：减少重复劳动，降低人力成本。
3. 优化财务数据质量：确保数据准确性，提高财务决策的科学性。
4. 强化内部控制：规范财务流程，降低财务风险。
5. 提升财务透明度：实时监控财务状况，提高企业信誉。
四、存在问题1. 系统兼容性较差：与其他业务系统（如ERP、CRM等）的集成程度不高，数据共享困难。
2. 用户操作复杂：部分功能操作步骤繁琐，用户易出现误操作。
3. 报表功能单一：报表种类有限，无法满足企业个性化需求。
4. 系统稳定性不足：偶尔出现系统崩溃、数据丢失等问题。
5. 培训不到位：部分员工对系统操作不熟悉，影响系统应用效果。
五、改进建议1. 提高系统兼容性：优化接口设计，实现与其他业务系统的无缝对接。
财务管理系统分析
财务管理系统分析一、引言财务管理系统是企业内部重要的管理工具，通过集成财务数据、自动化财务流程和提供实时财务报告，匡助企业实现财务管理的高效与准确。
本文将对财务管理系统进行分析，包括系统的功能、优势以及应用案例等。
二、系统功能分析1. 财务数据集成财务管理系统能够集成企业各个部门的财务数据，包括销售、采购、库存等数据，实现数据的统一管理和共享。
通过数据集成，系统能够提供准确的财务报表和分析，为企业决策提供重要依据。
2. 自动化财务流程财务管理系统能够自动化财务流程，包括财务核算、报销审批、资金管理等环节。
系统能够根据企业设定的规则和流程，自动处理财务事务，提高工作效率和准确性。
同时，系统还能够提供审计功能，确保财务操作的合规性和安全性。
3. 实时财务报告财务管理系统能够生成实时的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过系统生成的报告，企业能够及时了解财务状况，进行财务分析和预测，为企业的战略决策提供支持。
4. 预算管理财务管理系统能够匡助企业进行预算管理，包括预算编制、执行和控制。
系统能够根据企业的预算计划，自动进行预算分配和控制，实现预算的合理化和优化。
同时，系统还能够对预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算方案。
5. 税务管理财务管理系统能够集成税务管理功能，包括税务申报、税金核算和税务合规等。
系统能够根据企业的业务情况，自动生成税务申报表和报税表，提高税务申报的准确性和效率。
同时，系统还能够提供税务政策的更新和解读，匡助企业遵守税法规定。
三、系统优势分析1. 提高财务管理效率财务管理系统能够自动化财务流程，减少人工操作和错误，提高工作效率和准确性。
系统能够快速生成财务报表和分析，匡助企业及时了解财务状况，做出准确的决策。
2. 加强财务内控财务管理系统能够建立完善的财务内控机制，包括权限管理、审批流程和审计功能等。
系统能够确保财务操作的合规性和安全性，防止财务风险和内部欺诈。
3. 提供决策支持财务管理系统能够生成实时的财务报告和分析，为企业的战略决策提供重要依据。
excel在会计与财务管理中的应用
excel在会计与财务管理中的应用
Excel在会计和财务管理中应用广泛，它可以帮助财务人员有效
地处理各种数据、计算和分析。
以下是Excel在会计和财务管理中的常见应用：
1. 数据录入和分类： Excel可以轻松地记录和组织财务数据，
包括收入、支出、流动资产和固定资产等。
2. 财务分析： Excel可以用来分析利润和亏损、现金流量和资
产负债表等财务指标。
它可以通过图表和图形呈现数据，帮助用户更
好地了解财务状况。
3. 预算和预测： Excel可以作为一种预算和预测工具，可以为
不同的预算方案设置不同的工作表，并将其滚动到分类帐表中以进行
跟踪。
4. 会计报表： Excel可以用来创建各种会计报表，包括资产负
债表、利润和亏损表等。
这些报表可以用于税务申报和投资者报告等。
5. 数据分析和建模： Excel可以用于数据分析和建模。
它有广
泛的数据分析工具和一系列内置的函数，可以快速进行数据处理和计算。
综上所述，Excel在会计和财务管理中的应用是不可或缺的，它
可以帮助财务人员更好地处理和管理财务数据，提高工作效率和质量。
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会计信息系统
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2、数据状态
报表 • 按结构的复杂程度，可分为简单报表和复合报表
会计信息系统
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按服务对象：
对外会计报表 会 计 报 表
对内会计报表
没有统一的格式和内 容，完全由企业自行
定义。
资产负债表 利润表
所有者权益变 动表
现金流量表
成本费用表
销售情况表 ……
会计信息系统
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二、会计报表格式 P273
➢ 标题：用来表示报表的名称，可带副标 题或修饰线。
会计信息系统
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一般会计报表的数据来源有以下几种情况：
➢ 账务处理系统的总账、明细账，以及其他子系统 的辅助项目账取数。
➢ 本表取数。 ➢ 其他报表取数。 ➢ 从系统外部取数，包括直接手工输入、以软盘传
入或通过通讯线路传递等。例如手工输入编制单 位的名称，以软盘或网络传递子公司的个别报表。 ➢ 从其它软件取数。例如从其他的数据库取数。 在会计软件中，针对第一种取数方式一般提供 了大量的财务函数来实现。
作中，可变行列数随着您的需要而增减。
➢ 有可变区的报表称为可变表。没有可变区的表称为
固定表。
会计信息系统
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（七）关键字 P284 ➢ 关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，
可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中 快速选择表页。 ➢ UFO 共提供了以下六种关键字：单位名称、 单位编号、年、季、月、日 ➢ 关键字的显示位置在格式状态下设置，关键 字的值则在数据状态下录入，每个报表可以 定义多个关键字。
会计信息系统
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（六）固定区和可变区 ➢ 固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定
的数目。一旦设定好以后，在固定区域内其单元总
数是不变的。
➢ 可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定
的数字，可变区的最大行数或最大列数是在格式设
计中设定的。
➢ 设置可变区后，屏幕只显示可变区的第一行或第一
列，其他可变行列隐藏在表体内。在以后的数据操
➢ 表尾：表尾是报表表体以下的附注、说明，既有 固定的文字说明，也有少量的数值数据。
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三、会计报表项目的数据来源
➢ 根据总账有关账户的期末余额直接填列 ➢ 根据总账科目余额计算填列 ➢ 根据明细科目余额计算填列 ➢ 根据总账科目和明细科目余额分析计算填列 ➢ 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列 ➢ 根据本表其他项目计算填列 ➢ 可根据上一期间的资产负债表填列 ➢ 可根据其他报表填列
会计信息系统
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编制会计报表
➢ 设计报表格式
输入项目内容
输入项目内容是指输入报表的固定文字内容，主要包 括表头、表体项目、表尾项目等。
（1）在该表中选中需要输入内容的单元或组合单元。 （2）在选中的区域输入相关的文字内容即可。
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设置单元属性
设置单元属性即是对单元类型、数据格式、对 齐方式、字型、字体、字号、颜色及边框样式等内 容的设置，其中最重要的是对单元类型的设置。
选择完毕后单击【确认】按 钮，即可为所选区域画上表 格线。
UFO 报表的画线类型有网 线、框线、横线、竖线、 正斜线、反斜线 6 种。表 线样式有空线、细实线、 虚线、粗实线共 8 种，单 元和区域的周边格线由各 种线型绘制，缺省线型为 空，即不绘制格线。
会计信息系统
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编制会计报表 ➢ 设计报表格式
会计信息系统
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编制报表前的准备工作
➢ 对账：对账簿数据进行核对，以检查记账是否正 确，以及账簿是否平衡。包括总账与明细账核对、 总账与辅助账数据核对等。
➢ 结账：通过编制一些有关凭证，来完成企业的结 转损益等工作，以终结某月的账务处理。它分为 月末结账与年度结账。
会计信息系统
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第一节 会计报表子系统概述
第四章 会计报表子系统 (P271)
➢ 账务处理子系统、采购与应付子系统、存货子系统、 销售与应收子系统、工资子系统、固定资产子系统和 成本子系统，各个子系统之间存在着数据交换关系， 各个子系统自身都能生成各种管理报表，但这些报表
大多是局限于各个子系统自身相关的业务，着眼于相
关的管理与决策需要。 ➢ 与此不同的是会计报表子系统，会计报表子系统并非
➢ 表头：用来描述报表的编制单位名称、 编制日期、编制计量单位、报表栏目名 称等内容。特别是报表的栏目名称，是 报表最重要的、不可或缺的内容。
会计信息系统
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➢ 表体：是报表的核心，是报表数据的主要表现区 域，是报表的主体。表体包含报表栏目名称、报 表项目名称和报表数据单元。除报表栏目名称和 报表项目名称之外，就是报表数据单元。各个单 元格的意义由报表项目名称和报表栏目名称共同 决定，这些单元格用于填写表中的数据，称为基 本表单元（简称表元）。
〈表名〉、 〈表页〉 、〈列〉、〈行〉
会计信息系统
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第二节 编制会计报表
编制自己的会计报表实际上就是指在UFO报表管理系统中 根据自己的需要创建报表、设置报表格式和对会计报表进行公 式编辑，以使UFO系统在以后的各个会计期间根据所编制的 报表，能根据实际的会计期间和相应的经营业务自动取数、计 算并生成报表。
选定要调整列宽的单元,执行 【格式】→【列宽】命令项 打开【列宽】对话框
输入列宽的尺寸，然后单击 【确认】按钮，即可对所选 的单元进行列宽调整。
会计报表格式
画表格线
在报表中选中需要画线的区 域, 执行【格式】→【区域 画线】命令项, 打开【区域 画线】对话框.
单击“网线”单选按钮，选 择画线的类型和样式。
编制会计报表 ➢ 设计报表格式
定义行高和列宽
选定需要调整的单元所在的 行, 执行【格式】→【行高】 命令项,打开【行高】对话框.
输入需要的行高尺寸, 单击 【确定】,所选单元的行高即 已变化.
在 UFO 报表中，行高限制 在 0-160 毫米之间，缺省 为 5 毫米；列宽限制在 0220 毫米之间，缺省为 25 毫米。在数据状态下可以可 以调整行高和列宽。
会计信息系统
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（八）筛选 ➢ 筛选是在执行UFO的命令或函数时，根据用户指定
的筛选条件，对报表中每一个表页或每一个可变行 （列）进行判断，只处理符合条件的表页或可变行 （列）；不处理不符合筛选条件的表页或可变行 （列）。 ➢ 筛选条件分为表页筛选条件和可变区筛选条件。 ➢ 表页筛选条件指定要处理的表页；可变区筛选条件 指定要处理的可变行或可变列。 ➢ 筛选条件跟在命令、函数的后面，用“FOR <筛选 条件>”来表示。
一、会计报表概念
➢ 会计报表是用于综合反映企业单位某一特定日期财务 状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。 是企业经营活动的缩影。
➢ 会计报表子系统的主要功能是依据企业会计准则、企 业会计制度、企业财务会计报告条例等法规和制度， 编制和对外提供真实、完整的会计报表，同时根据经 营管理的需要，编制和对内提供灵活多样的管理报表， 并依据报表数据，分析经济活动与财务收支情况。
会计信息系统
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二、会计报表分类 P272
• 按报表反映的内容、性质，可分为财务状况报表、 经营成果报表和成本费用报表。
• 按服务对象，可分为外部报表和内部报表 • 按编制单位，可分为单位报表、汇总报表和合并
报表 • 按编制时期，可分为定期报表和不定期报表 • 按计量用的货币，可分为记账本位币报表和外币
图10－1 报表会子计系信息统系业统 务流程图
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启动UFO 创建空白
报表
设计报 表的格
式
在报表中 定义各种
公式
进行报 表的数 据处理
退出 系统
打印 UFO报
表
报表 的图 形处 理
会计信息系统
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二、报表子系统的主要概念
（一）格式状态和数据状态 1、格式状态 ➢ 在格式设计状态下进行有关格式设计的操作，如表
➢ 创建新的会计报表
➢ 设计报表格式
➢ 编辑报表公式
➢ 报表数据处理
➢ 会计报表模板的具体应用
会计信息系统
返回目录
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编制会计报表 ➢ 创建新的会计报表
启动财务报表系统
进入UFO报表系统 ,单击 工具栏上的【文件】→ 【新建】命令按钮，即可 创建一张新的会计报表。
会计信息系统
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编制会计报表 ➢ 设计报表格式
会计信息系统
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（九）关联 ➢ 关联条件就用于定义表与表之间的相互关系。 ➢ 关联条件跟在命令、函数的后面，用
“RELATION <关联条件>”来表示。如果有 筛选条件，则关联条件应跟在筛选条件的后 面。
会计信息系统
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（十）二维表和三维表 ➢ 确定某一数据位置的要素称为“维”。 ➢ 在UFO中要确定一个数据的所有要素为：
会计信息系统
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第二节 会计报表子系统流程与项目定义
一、会计报表子系统流程 （一）手工方式下报表编制的流程
会计报表数据
填制
会计报表
汇
计算
总
其他相关数据
汇总报表
会计信息系统
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第二节 会计报表子系统流程与项目定义(P279)
（二）计算机系统会计报表编制的基本处理流程
定义报表格式→定义报表公式→处理报表数据→输出报表
会计信息系统
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四、会计报表子系统的特点和目标
（一）会计报表子系统的特点 1. 手工输入数据量少 2. 不设置报表数据的直接修改功能 3. 输出信息规范性强 4. 通用性更强、适用面更广 5. 图表并用进行报表分析