风险管理(初级)过关必备(核心讲义)(第六章 流动性风险管理)【圣才出品】
第六章流动性风险管理
【考查内容】
本章主要从基本概述、识别与分析、计量与评估以及监测与控制这四方面对流动性风险管理进行了全面的阐述。
本章主要考查的内容有流动性风险的基本内容和流动性风险管理的作用；流动性风险产生的内部因素和外部因素；流动性风险短期计量指标和中长期结构性指标。
关于流动性风险的监测及控制有关内容，主要考查流动性风险限额的作用、管控、预警及报告以及具体控制手段。
【备考方法】
本章内容较多，既有概念性、介绍性的内容，同时也有偏理论性的内容，如关于流动性风险短期计量指标和中长期结构性指标理论性偏强，学习起来有一定难度。
考生在学习时，对于介绍性内容，要在熟记教材内容的基础上通过比较记忆的方法来加深印象，本书总结的表格可对考生有所帮助。
而对于风险计量与评估这一部分内容，考生需注重理解，掌握各种指标的含义、相关规定、公式及作用，辅之以必要的练习，做到熟能生巧。
【框架结构】
【核心讲义】
一、流动性风险概述
（一）流动性风险的基本概念
1．流动性
流动性的具体内容如表6-1所示。
表6-1流动性的基本内容
2．流动性风险
流动性风险的具体内容如表6-2所示。
表6-2流动性风险的具体内容
（二）市场流动性风险与融资流动性风险
1．市场流动性风险
市场流动性风险指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。
巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类，如表6-3所示。
表6-3银行资产分类
注意：在计算资产流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除。
【例6.1·单选题】通常情况下，下列商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是（）。
（1）国债
（2）同业借款
（3）长期股权投资
（4）可出售的贷款组合
A．（2）、（1）、（4）、（3）
B．（1）、（2）、（4）、（3）
C．（2）、（1）、（3）、（4）
D．（1）、（2）、（3）、（4）
【答案】B
【解析】巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：①最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券；②其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款；③商业银行可出售的贷款组合，一些贷款组合虽然有可供交易的市场，但在流动性分析的框架内可能被视为不能出售；④流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。
2．融资流动性风险
融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效地满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。
一般从零售负债和公司/机构负债两个角度进行分析。
1）零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度
从商业银行融资流动性的角度来看，零售存款相对稳定，是核心存款的重要组成部分。
2）公司/机构客户可以便利地通过多种渠道了解商业银行的经营状况
①公司/机构存款对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感，通常不够稳定，很容易对商业银行的流动性造成较大影响。
②大额公司/机构存款的变动对中小商业银行流动性的冲击尤为显著。
积极开拓中小企业客户存款，有助于银行显著分散和降低流动性风险。
尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性是商业银行流动性风险管理的核心，银行应在两者之间寻求最佳的风险一收益平衡点。
【例6.2·单选题】商业银行的零售存款通常被认为是（）。
[2015年5月真题] A．比较稳定的负债，流动性风险低
B．来源分散，流动性风险高
C．来源集中，流动性风险低
D．不稳定的负债，流动性风险高
【答案】A
【解析】从商业银行融资流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分，其来源比较分散，流动性风险较低。
（三）流动性风险管理的作用
流动性风险管理是通过对流动性进行定量和定性分析，从资产、负债和表外业务等方面对流动性进行综合管理。
流动性风险管理的作用如表6-4所示。
表6-4流动性风险管理的作用
二、流动性风险的识别与分析
（一）流动性风险的内部因素和外部因素
商业银行的流动性主要取决于其业务组合、资产负债表结构、表内外业务现金流状态。
流动性风险是由内外部多种因素综合作用或各种风险之间相互转换产生的结果。
流动性风险的内部因素和外部因素具体如表6-5所示。
表6-5流动性风险的内部因素和外部因素。
风险管理初级过关必备
2019年风险管理（初级）过关必备益星学习网提供全套资料第一部分复习指南目录封面目录第一部分备考指南第一章考试制度解读第二章命题规律总结第三章复习应试策略第二部分核心讲义第一章风险管理基础第二章风险管理体系第三章信用风险管理第四章市场风险管理第五章操作风险管理第六章流动性风险管理第七章其他风险管理第八章银行监管与市场约束第三部分历年真题及详解银行业专业人员职业资格考试《风险管理（初级）》真题及详解（一）银行业专业人员职业资格考试《风险管理（初级）》真题及详解（二）第四部分考前预测及详解银行业专业人员职业资格考试《风险管理（初级）》考前预测及详解（一）银行业专业人员职业资格考试《风险管理（初级）》考前预测及详解（二）第二部分考试真题第一章考试制度解读根据《银行业专业人员职业资格制度暂行规定》和《银行业专业人员初级职业资格考试实施办法》的规定，银行业专业人员职业资格考试有关事项如下。
一、考试简介“银行业专业人员职业资格考试”由“中国银行业从业人员资格认证考试”更名而来。
银行业专业人员的职业水平评价分为初级、中级和高级三个资格级别。
银行业专业人员初级和中级职业资格采用考试的评价方式；高级职业资格的评价办法暂未公布。
银行业专业人员初级职业资格的评价实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度，原则上每年举行两次考试。
二、报名条件中华人民共和国公民同时具备下列条件的，可以报名参加银行业初级资格考试。
（1）遵守国家法律、法规和行业规章。
（2）具有完全民事行为能力。
（3）取得国务院教育行政部门认可的大学专科以上学历或者学位。
三、考试科目、范围和题型银行业初级资格考试设《银行业法律法规与综合能力》和《银行业专业实务》两个科目。
其中,《银行业专业实务》下设风险管理、个人理财、公司信贷、个人贷款、银行管理五个专业类别。
考试范围限定在大纲范围内，但不局限于教材内容。
考试题型目前均为客观题，具体分为单选题、多选题和判断题。
风险管理(初级)过关必备(核心讲义)(第七章 其他风险管理)【圣才出品】
第七章其他风险管理【考查内容】本章主要从国别风险管理、声誉风险管理、战略风险管理、新产品/业务风险管理四个方面考查商业银行的其他风险，考试中还涉及反洗钱的基本概念、洗钱活动的危害以及商业银行反洗钱的法定义务和主要职责。
本章的重点内容在于国别风险的概念和主要类型、声誉风险和战略风险的基本内容以及反洗钱的基本概念和洗钱活动的危害，这些内容多以单选题、判断题的形式出现，考生需格外注意。
【备考方法】本章内容结构较清楚，内容不难，但需记忆的内容较多，考题大多是对细节的考查。
在复习过程中，考生需反复练习，对相似知识点可结合本章的表格进行对比理解记忆，切勿混淆。
同时，考生需重点记忆历年真题中反复出现的考点，掌握各考点的出题形式，才能在考试中快速选出正确答案。
【框架结构】【核心讲义】一、国别风险管理（一）国别风险的含义及类型国别风险的含义及类型如表7-1所示。
表7-1国别风险的含义及类型【例7.1·判断题】某国政府因经济状况恶化而拒付外债，这种风险属于国别风险。
（）[2013年6月真题]【答案】正确【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。
【例7.2·单选题】在商业银行国别风险管理中，债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用而承受的风险是（）。
A．主权风险B．转移风险C．政治风险D．货币风险【答案】C【解析】A项，主权风险是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性；B项，转移风险是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险；D项，货币风险是指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。
风险管理(初级)过关必备(核心讲义)(第一章 风险管理基础)【圣才出品】
第一章风险管理基础【考查内容】本章主要介绍了风险管理的基本概念、商业银行风险管理的发展以及商业银行风险管理与资本管理。
其中，风险管理的基本概念包括风险、收益与损失，风险管理的主要策略以及风险的主要类别三部分，考生需要掌握商业银行五种风险管理策略的基本原理和主要作用，掌握商业银行面临的八种主要风险的基本内容、分类和特性；商业银行风险管理的发展涉及商业银行经营模式与管理模式两方面，相关内容了解即可；商业银行风险管理与资本管理中介绍了资本与监管资本、最低资本充足率要求等，对于商业银行资本的基本内容、分类和作用等有关内容，考生需要理解掌握。
【备考方法】本章知识点以记忆为主，难度不大，大多为了解性知识点，要求掌握的内容考点比较集中，考生可在理解的基础上记忆。
例如，商业银行面临的八种主要风险易考多选题，考生需要理解区分不同风险的基本内容、分类和特性，从而理解准确记忆。
对于具体的风险管理策略，考生在理解其风险管理基本原理的基础上可轻松记忆。
对于了解性知识点，考生可通过有针对性的真题练习加以巩固。
【框架结构】【核心讲义】一、风险管理的基本概念（一）风险、收益与损失风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。
收益或损失是固定的并已经被事先确定下来的事件，不存在风险；收益或损失存在变化的可能，且变化过程事先无法确定的事件，则存在风险。
风险既可能带来收益，也可能造成损失。
1．风险与收益1）收益的基本内容收益是指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。
在风险管理实践中，通常用未来的预期收益来计量和评估不确定性收益。
未来的预期收益是指将不确定性收益的所有可能结果进行加权平均计算出的平均值，而权数是每种收益结果发生的概率。
2）正确认识风险与收益关系的意义（1）有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性实施平衡管理，防止过度强调风险损失而丧失盈利和发展的机会。
（2）有助于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经风险调整的业绩评估、经济增加值等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，合理促进商业银行优势业务发展，科学评估业绩，并以此产生良好的激励效果。
2023年-2024年初级银行从业资格之初级风险管理通关题库(附答案)
2023年-2024年初级银行从业资格之初级风险管理通关题库(附答案)单选题（共45题）1、（2019年真题）商业银行在完善流动性风险监测和预瞥机制的同时，制订切实可行的本外币流动性应急计划至关重要，其主要内容是（）。
A.制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序B.提高流动性管理的预见性C.通过金融市场控制风险D.建立多层次的流动性屏障【答案】 A2、下列不属于政治风险的是()。
A.政权风险B.法律风险C.政局风险D.政策风险【答案】 B3、计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求。
这指的是优质流动性资产分析中的( )。
A.结构分析B.总量分析C.趋势分析D.同质同类比较【答案】 B4、过程的输出不能由后续的监视或测量加以验证，需要进行过程确认的过程是（）。
A.一般过程B.特殊过程C.关键过程D.重要过程【答案】 B5、由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少是指（）。
A.账面减值B.追索失败C.对外赔偿D.资产损失【答案】 D6、全面的风险管理模式强调信用风险、( )和操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。
A.市场风险B.流动风险C.战略风险D.法律风险【答案】 A7、下列关于银行监管法律法规的说法，错误的是（）。
A.法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分B.金融自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约四个部分作为法律框架的有效补充C.规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件，其效力等同于法规D.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成【答案】 C8、商业银行在外包合同中应当要求外包服务提供商承诺相关事项，不包括（）。
2024年初级银行从业资格之初级风险管理通关题库(附带答案)
2024年初级银行从业资格之初级风险管理通关题库(附带答案)单选题（共45题）1、当市场存在中短期流动性不足时，收益率曲线形状最有可能会（）。
A.变得陡峭B.呈垂直状态C.变得平稳D.呈水平状态【答案】 A2、根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，资产收益率的计算公式为（）。
A.资产收益率=税后净收入／资本金总额B.资产收益率=税后净利润／资本金总额C.资产收益率=税后净利润／平均资本金总额D.资产收益率=税后净收入／资产总额【答案】 D3、以下各项不属于排水系统的是（）。
A.污水系统B.雨水系统C.中水系统D.工业废水系统【答案】 C4、在业务外包管理活动中，()负责定期安排内部审计，确保审计范围涵盖所有的外包安排。
A.股东大会B.董事会C.高级管理层D.外包管理团队【答案】 B5、商业银行的经营管理活动中，风险管理始终都是由代表资本利益的( )来推动并承担最终风险责任的。
A.监事会B.董事会C.总经理D.股东大会【答案】 B6、某部门的投资组合中有三种人民币资产，头寸分别为4万元、8万元、2万元，一年后，三种资产的年百分比收益率分别为20％、44％、15％，则该部门的投资组合百分比收益率是()。
A.35％B.33％C.34％D.23％【答案】 B7、某公司2016年销售收入为1亿元，销售成本为9000万元，2016年期初存货为500万元，2016年期末存货为600万元，则该公司2016年存货周转天数为()天。
A.19B.18C.16D.22【答案】 D8、下列属于信用风险限额指标的是（）。
A.产品或组合敞口限额B.单一客户贷款集中度限额C.敏感度限额D.止损限额【答案】 B9、下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是（）。
A.商业银行正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持有期缺口，是一种正常的、可控性较强的流动性风险B.商业银行可以持有“一揽子”外币资产组合，并尽可能保持其外币资产的结构合理C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构D.股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业银行的流动性紧张【答案】 D10、某公司年初速动资产为1395万元，流动负债为1240万元。
风险管理课堂笔记第六章（2）
6.2 流动性风险评估 6.2.1 流动性⽐率/指标 ①现⾦头⼨指标=(现⾦头⼨+应收账款)/总资产，该指标越⾼意味着商业银⾏满⾜即时现⾦需要的能⼒越强。
②核⼼存款⽐例=核⼼存款/总资产，对同类商业银⾏⽽⾔，该⽐率⾼的商业银⾏流动性也相对较好。
核⼼存款是指那些相对来说较稳定、对利率变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响也较⼩。
③贷款总额与总资产的⽐率较⾼则暗⽰商业银⾏的流动性能⼒较差，⽽⽐率较低则反映了商业银⾏具有较⼤的贷款增长潜⼒。
④贷款总额与核⼼存款的⽐率越⼩则表明商业银⾏存款的流动性越⾼，流动性风险也相对越⼩。
⑤流动资产与总资产的⽐率越⾼则表明商业银⾏存款的流动性越⾼。
⑥易变负债与总资产的⽐率衡量了商业银⾏在多⼤程度上依赖易变负债获得所需资⾦。
⑦⼤额负债依赖度=(⼤额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)，从事积极负债管理的商业银⾏被认为⼤额负债有较⾼的依赖度，意味“热钱”对商业银⾏盈利资产的⽀撑程度。
对⼤型商业银⾏来说，该⽐率为50%很正常，但对主动负债⽐例较低的⼤部分中⼩商业银⾏来说，⼤额负债依赖度通常为负值。
因此，⼤额负债依赖度仅适合⽤来衡量⼤型特别是跨国商业银⾏的流动性风险。
背景知识：我国的流动性监管要求 我国《商业银⾏法》规定，商业银⾏的贷款余额和存款余额的⽐例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的⽐例不得超过25%。
流动性⽐率/指标法的优点是简单实⽤，有助于理解当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态分析，⽆法对未来特定时段内的流动性进⾏评估。
6.2.2 现⾦流分析 通过对商业银⾏短期内(例如未来30天)的现⾦流⼊(资⾦来源)和现⾦流出(资⾦使⽤)的预测和分析，可以评估商业银⾏短期内的流动性状况，现⾦流⼊和现⾦流出的差异可以⽤“剩余”或“⾚字”来表⽰。
根据历史数据研究，剩余额与总资产之⽐⼩于3%～5%时，对商业银⾏的流动性风险是⼀个预警。
实践证明，为了合理预计商业银⾏的流动性需求，应当将商业银⾏的流动性“剩余”或“⾚字”与融资需求在不同的时间段内进⾏⽐较。
风险管理辅导资料：第六章 流动性风险管理
风险管理辅导资料：第六章流动性风险管理流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。
流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。
流动性风险管理是商业银行资产负债管理的重要组成部分。
保持良好的流动性状况对商业银行运营将产生积极的作用：①增进市场信心，向市场表明商业银行是安全的并有能力偿还借款；②确保银行有能力实现贷款承诺，稳固客户关系；③避免商业银行的资产廉价出售；④降低商业银行借入资金所需支付的风险溢价。
6.1 流动性风险识别商业银行的流动性体现在资产流动性和负债流动性两个方面。
①资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力。
变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强。
背景知识：流动性资产流动性资产主要包括：现金，超额准备金，可在二级市场随时抛售的国债、债券、票据和其他证券类资产，短期内到期的拆放/存放同业款项、贷款、贴现、回购、证券类资产和其他应收款，其他短期内可变现的资产。
巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：有流动性的资产；其他可在市场上交易的证券；商业银行可出售的贷款组合；流动性最差的资产。
②负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金。
筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强。
由于零售客户和公司/机构客户对商业银行风险的敏感度有差别，因此负债流动性应当从零售和公司/机构两个角度进行分析。
背景知识：流动性负债流动性负债主要包括：活期存款、短期内到期的拆放/存放同业款项、中央银行借款、定期存款、发行的票据和债券、应付账款和其他应付款、其他短期内应支付的负债。
6.1.1 资产负债期限结构商业银行的资产负债期限结构是指，在未来特定时段内，到期资产数量（现金流入）与到期负债数量（现金流出）的构成状况。
最常见的资产负债的期限错配情况时，商业银行将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资产），即"借短贷长"，因此有可能因到期支付困难而面临较高的流动性风险。
2024年初级银行从业资格之初级风险管理高分通关题型题库附解析答案
2024年初级银行从业资格之初级风险管理高分通关题型题库附解析答案单选题（共45题）1、违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少()年的数据。
A.1B.2C.3D.5【答案】 D2、下列资本工具中，()属于商业银行的二级资本。
A.优先股及其溢价B.资本公积及盈余公积可计入部分C.超额贷款损失准备可计人部分D.一般风险准备可计人部分【答案】 C3、巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好办法，应对操作风险的第一道防线是严格的（）。
A.外部监管B.员工培训C.内部控制D.职责分工【答案】 B4、客户信用评级中，违约概率的估计包括（）两个层面。
A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率B.单一借款人的违约概率和该借款人所有债项的违约概率C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率【答案】 A5、下列明显不应被列入商业银行交易账户头寸的是（）。
A.代客购汇100万美元B.买人1亿美元美国国债C.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约D.买人10亿元人民币金融债?【答案】 C6、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现(?)的要求。
A.效益优先B.风险优先C.利益优先D.内控优先【答案】 D7、（2018年真题）下列应当归属于商业银行操作风险中的“内部流程”类别的是（）。
A.2008年汶川大地震给当地多家商业银行造成损失B.金融机构“重前台，轻后台”的发展模式从长期来看可能导致损失C.信贷调查人员在调查过程中接受各种形式的贿赂／好处协助骗贷D.未在抵押贷款管理办法中明确规定“先落实抵押手续，后放款”【答案】 D8、信用评分模型对个人客户而言，可观察到的特征变量不包括（）。
风险管理(初级)过关必备(核心讲义)(第二章 风险管理体系)【圣才出品】
第二章风险管理体系【考查内容】本章主要介绍了商业银行的整体风险管理环境、商业银行的风险组织架构和商业银行的风险管理流程。
具体来看，考生要掌握风险管理的基本流程，熟悉内部控制和内部审计在风险管理中的作用、风险管理部门的职责以及风险治理、风险偏好、风险限额、风险文化、内部控制、内部审计的基本内容，同时对董事会、高管层在风险管理中的职责有大致的了解。
【备考方法】本章的知识点在考试中常以多选题、判断题的形式出现，考生在复习时要深刻理解并熟记教材中的内容。
风险管理的基本流程是考试中的重点，考生在复习过程中应注意归纳、整理，建议考生在脑海中建构知识框架图，系统、有序地进行复习。
【框架结构】【核心讲义】一、风险治理（一）风险治理概述1．风险治理的定义风险治理是董事会、高级管理层、业务条线、风险管理部门之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制。
2．金融机构风险治理存在的问题金融机构风险治理主要存在以下问题：①董事会未有效履行风险管理职责；②风险治理能力薄弱；③薪酬和激励机制不合理；④组织架构过于复杂和不透明。
（二）董事会及其风险管理委员会在现代公司治理机制下，企业所有权与经营权分离，董事会受托于公司股东，成为银行公司治理结构的重要组成部分。
董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。
关于董事会职责的相关规定，如表2-1所示。
表2-1关于董事会职责的相关规定【例2.1·单选题】______是商业银行的最高风险管理/决策机构，______承担商业银行风险管理的最终责任。
（）[2014年6月真题]A．股东大会；董事会B．股东大会；监事会C．董事会；高级管理层D．董事会；董事会【答案】D【解析】董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。
在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。
（三）监事会监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。
2013银行从业风险管理第六章流动性风险管理
为合理预测商业银行在未来不同时段内的流动性 需求，商业银行应当尽可能准确预测未来特定时 段内（如未来7 天、15 天、30 天）的新贷款净增 值（新贷款额-到期贷款-贷款出售）、存款净流 量（流入量-流出量），以及其他资产和负债的净 流量，将上述各项资金净流量加总，再与期初的 “剩余”或“赤字”相加，即可获得未来特定时 段内的流动性头寸。 在实践操作中，现金流分析法通常和缺口分析等 方法一起使用，互为补充。 现金流分析有助于预测商业银行未来短期内的流 动性状况。但随着所能获得现金流量信息的可能 性和准确性降低，流动性评估结果的可信赖度也 随之减弱。
6.1.2 资产负债币种结构
多币种的资产负债期限结构增加了流动性 风险管理的复杂程度 商业银行应当按照本外币合计和重要币种 分别进行流动性风险识别、计量、监测和 控制，对其他币种的流动性风险进行合并 管理。 商业银行可根据其国际业务需要及外币流 动性管理能力，采用百分比方式或绝对方 式来管理外币资产和负债。
6.2.3 其他流动性评估方法
1. 缺口分析法 缺口分析法针对未来特定时段，计算到期 资产（现金流入）和到期负债（现金流出） 之间的差额，即流动性缺口，以判断商业 银行在不同时段内的流动性是否充足。 通常将特定时段内包括活期存款在内的平 均存款作为核心资金，为贷款提供融资来 源
融资缺口= 贷款平均额- 核心存款平均额、如果缺 口为正，商业银行通常需要出售流动性资产或在 资金市场进行融资，即 融资缺口= - 流动性资产+ 借入资金 合并上述两个公式可得 借入资金（流动性需求）= 融资缺口+ 流动性资产 =（贷款平均额- 核心存款平均额）+ 流动性资产 由此可得，商业银行在特定时段内需要借入的资 金规模（流动性需求）是由一定水平的核心存款、 发放的贷款，以及一定数量的流动性资产决定的。 融资缺口扩大可能意味着商业银行的存款流失增 加，贷款因客户增加而上升。