存货管理清查制度

第十四章存货管理及清查制度

存货管理制度

第一条存货管理者：仓库商品管理员

第二条来货入库登记制度：仓库保管员必须做好商品的来货入库登记，根据送货单（随货同行联）上的商品数量、品名、规格验收入库，商品验收无误后在上面签上验收人的名字，及时盖上收货部门印章，保管好该单据，及时填制《永川卷烟营销中心商品验收单》，一份作为仓库入库的备查登记，一份交公司财务科，一份交营销科。

第三条商品出库制度：根据局（中心）销售部门提供的印章齐全的出货单出货，并在发货后盖上“货已发”印章，严禁白条出库。

第四条日帐日清制度：仓库商品管理员每天对商品的入库、出库、结存情况建立《商品进销存台帐》，对商品进销存帐上的商品数量，与实物核对，做到日帐日清。

存货清查制度

第五条盘点目的：为了保证公司存货的安全完整，并加强商品管理人员的责任，以达到监督管理的目的，特制定本办法。

第六条盘点范围：仓库库存商品

第七条存货清查的监督者：财务科工作人员和营销科分管人员

第八条存货清查的方法：实地盘点清查法。

第九条存货清查的时间：每月月末定期对库存商品进行全面盘点清查；每月月中不定期对库存商品进行抽查；每年末对库存商品进行全面盘点清查。

第十条存货清查的程序：

1、仓库做好库存商品的进销存报表，并对仓库所有商品进行盘点清查，核对是否帐实相符。

2、仓库对正常报损的商品清理好数量、品种、报损的原因，填制好《商品报损单》备财务人员清查核实，签字有效。

3、财务人员盘点清查完毕，对库存商品进销存表进行签字核实有效。

4、存货清查发现的问题的处理程序、报批程序

（1）对帐实不符的，责令责任人查明商品短缺的原因，落实责任。

（2）对帐实不符的原因写出专题汇报给有关领导和负责人。

（3）需商品保管人赔偿损失的，制定处理程序，并报领导批准执行。

第十一条对存货保管人员的惩罚制度

在盘点清查中，查出的商品短缺，由财务人员填写《商品盘点情况表》注明短缺商品的品名、数量、单价、金额、建议处理意见，交公司领导进行审批。短缺损失由商品管理员全额赔偿损失，并扣除当月效益业绩工资。