考研财政学复习(第五章)
2024武汉大学财政学考研专业目录、招生人数、参考书目及备考经验指导
本文将由新祥旭考研曦曦老师对2024年武汉大学020203财政学专业考研进行解析。
主要有以下板块：专业简介、招生人数、考试科目、参考书目、分数线、备考经验等几大方面。
一、专业简介财政学属于应用经济学的二级学科。
它是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。
主要研究国家如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。
主要研究方向:00 不区分研究方向研究生毕业后主要去向:攻读博士学位、高等院校及科研机构、文化事业单位、政府部门、企业，从事财务经理、财务会计、出纳、会计等岗位。
二、专业目录020203财政学（学术学位）招生年份：2023年所属学院：经济与管理学院所属门类代码、名称：经济学[02]所属一级学科代码、名称：应用经济学[0202]拟招生人数：全日制：1推免：9考试科目：①101思想政治理论②201英语（一）或202俄语或203日语③303数学（三）④819宏微观经济学复试范围：公共部门经济学三、推荐参考书目初试科目：宏微观经济学1.西方经济学编写组：《西方经济学》（上下册）（马克思主义理论研究与建设工程重点教材），高等教育出版社，人民出版社，2012年；2.N．格里高利•曼昆著，卢远瞩译：《宏观经济学》（第九版），中国人民大学出版社，2016年；3.哈尔R.范里安著，费方域朱保华等译：《微观经济学：现代观点》（第九版），格致出版社，2015年。
复试参考书目：1.卢洪友著,《公共部门经济学,高等教育出版社, 2015年版；2.王玮编著,《税收学原理》(第三版) ,清华大学出版社, 2016年版；3.哈维.罗森著,《财政学》(第十版),中国人民大学出版社, 2015年版。
四、2022年复试分数线总分395；政治（60分）；外语（60分）；业务课一（110分）；业务课二（100分）统考计划1五、备考建议1.备考初期（6月之前）这个阶段主要是根据选择的考研科目和官网通知选择合适的参考书，带着目的把教材通读一遍，熟悉教材的框架。
《财政学课件》-第五章
❖ 公共物品可以被看做是一种特殊的外部性 ❖ 路灯 ❖ 电蚊网
2021/3/18
7
二. 图解
美元
外部性问题 P73
MSC = MPC + MD
边际社会成本
MPC
边际私人成本
❖ 有能力减少单位污染的企业，可以卖出许可证， 没办法减少单位污染的企业，可以购买许可证。
2021/3/18
28
总量控制与交易制度Cap-and-Trade 是有效 P88
MCH
b
f= $50
a
10
50
2021/3/18
MCB
f= $50
75 90
Bart’s pollution reduction
造成的边际社会损害。税收迫使污染者考虑他
造成的外部性的成本，促使他进行有效率的生 产。
❖ 外部性具有相互性，补偿受害者不一定能获取 效率，而且的确有可能导致无效率。
❖ 庇古税制实施起来有些实践问题
2021/3/18
21
美元
i j
0
2021/3/18
对庇古税的分析
庇古税收入 d c
Q* Q1
MSC = MPC + MD (MPC + cd) MPC
82页 对庇古补贴分析
庇古补贴 d gkf ch
MSC = MPC + MD (MPC + cd) MPC
MD
e Q* Q1
MB Q per year
24
五. 外部性的公共对策： 排污费和总量控制与交易制度
陈共《财政学》(第7版)配套题库【课后习题(1-4章)】【圣才出品】
第一部分名校考研真题一、选择题1．在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（）。
[中央财经大学2008研]A．平均成本定价法B．二部定价法C．边际成本定价法D．负荷定价法【答案】D【解析】负荷定价法是指按不同时间段或时期的需求制定不同的价格。
在电力、煤气、自来水、电话等行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。
在需求处于最高峰时，收费最高；而处于最低谷时，收费最低。
2．《经济学中的灯塔》一文是1974年由（）发表的，研究的是公共物品的私人供给问题。
[中央财经大学2009研]A．科斯B．诺斯C．马斯格雷夫D．斯密【答案】A【解析】科斯在1974年发表《经济学中的灯塔》一文，在文中提出了著名的科斯定理，该定理研究的是公共物品的私人供给问题。
3．财政支出增长的替代一规模效应理论由（）经济学家提出。
[中央财经大学2008研]A．阿道夫·瓦格纳B．马斯格雷夫C．皮科克和威斯曼D．马斯格雷夫和罗斯托【答案】C【解析】皮科克和威斯曼提出财政支出增长的替代一规模效应理论，在瓦格纳分析的基础上，根据他们对1890-1955年间英国的公共部门成长情况的研究，提出了导致财政支出增长的内在因素与外在因素，并认为外在因素是说明财政支出增长速度超过GDP增长速度的主要原因。
此即替代-规模效应理论。
马斯格雷夫和罗斯托提出经济发展阶段论。
阿道夫·瓦格纳提出了“财政支出扩张论”，即瓦格纳法则。
4．财政支出效益分析的方法不包括（）。
[中央财经大学2010研]A．成本——效益法B．最低费用法C．公共劳务收费法D．因素分析评分法【答案】C【解析】）财政支出效益分析的方法一般有成本——效益分析法、成本效用分析法、最低成本法和因素分析评价法。
5．实现社会资源的最佳配置需满足的条件是（）[中央财经大学2010研]A．公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益B．公共物品支出的边际效益>私人物品支出的边际效益C．公共物品支出的边际效益<私人物品支出的边际效益D．公共物品支出的边际效益与私人物品支出的边际效益之和最大【答案】A【解析】当公共物品支出的边际效益等于私人物品支出的边际效益时，不可能通过社会资源的再分配而使得一方收益不减少的情况下而增加另一方的收益，即此时已经达到了帕累托最优效率状态，实现了社会资源的最佳配置。
西财《财政学》教学资料包 课后习题答案 第五章
第五章1．财政收入的涵义及衡量指标。
财政收入是政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和，是政府从事社会经济活动所必须掌握的社会经济资源。
财政作为以国家为主体的分配活动，财政收入就是财政分配活动的一个阶段或一个环节。
财政收入规模的大小两种衡量指标：绝对规模指标和相对规模指标。
2．财政收入的形式。
1.按财政收入来源分类①按部门结构分类，财政收入可以分为农业收入、工业收入、建筑业收入、交通运输业收入、商业收入，或者第一产业收入、第二产业收入、第三产业收入，或者生产部门收入、流通部门收入等。
②按所有制结构分类，财政收入可以分为国有经济收入、集体经济收入、私营经济收入和外商独资收入、个体经济收入等。
③按社会产品价值构成分类，财政收入可以分为来自于C的收入、来自V的收入和来自M的收入。
2.按财政收入形式分类（l）税收收入。
税收收入是国家凭借政治权利参与社会化产品的分配取得的财政收入，是财政收入最直接、最稳定、最基本的取得方式，也是最古老的财政范畴，历史上又称为租税、捐税、赋税等。
（2）债务收入。
债务收入是国家以信用方式从国内外取得的（有偿性）的一种财政收入，包括借款与公债。
（3）国有资产收益。
国有资产收益是国家凭借国有资产所有权去得的利润、租金、股息、红利和资金占用费等财政收入。
换句话说，它就是国家作为国有生产资料所有者代表取得的这种财政收入，实际上是指国有企业向政府财政上缴的利润，具体形式有承包费、租赁费、股金分红等。
（4）其他收入。
除了上述各类财政收入形式以外，国家还通过其他各种形式和渠道筹集财政收入，如事业收入、规费收入等。
3．从财政收入的结构分析我国增加财政收入的途径。
（1）从财政收入的价值构成角度来分析：M是产品价值中扣除补偿价值和个人消费价值之后的剩余产品价值，即新创造的、归社会支配的剩余产品的价值，它是财政收入的基本源泉。
从M的含义可以看出，政府将其作为财政收入的来源，既不会妨碍劳动力的再生产，也不会损及生产资料消耗的补偿以及企业再生产的进行。
财政学第5章PPT课件
税收可以调节收入分配，通过个人所 得税、遗产税等税种减少贫富差距。
税收对资源配置的影响
税收可以调节资源配置，通过税收优 惠等政策引导资源流向某些行业或领 域。
税收的管理
01
02
03
税收立法
制定税收法律、法规和政 策，确保税收的合法性和 规范性。
税收征收
按照法律规定的程序和标 准，对纳税人进行征收管 理。
财政政策的应用
要点一
总结词
财政政策的应用是指政府在不同经济形势下采取的财政措 施。
要点二
详细描述
在经济过热、通货膨胀时，政府可以采取紧缩性财政政策 ，减少政府支出、增加税收，以抑制总需求和物价上涨。 在经济衰退时，政府可以采取扩张性财政政策，增加政府 支出、减少税收，以刺激总需求和经济增长。此外，政府 还可以通过调整税收政策和转移支付等手段，实现社会公 平和区域均衡发展。
税收监管
对纳税人的纳税行为进行 监督和检查，确保税收的 及时缴纳和合法使用。
05 财政赤字与公债
财政赤字的定义和影响
促进经济增长
适度的财政赤字可以刺激消费 和投资，促进经政赤字可能导致货币 供应增加，引发通货膨胀。
财政赤字的定义
财政赤字是指政府在一定时期 内财政收入小于财政支出的状 况。
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公共支出的管理
总结词
公共支出的管理是政府的一项重要职责，目的是提高 财政资金的使用效益和改善政府治理。
详细描述
公共支出的管理主要包括预算管理和绩效管理两个方 面。预算管理是政府对公共支出的计划、组织、协调 和监督的过程，目的是确保公共支出的合理性和有效 性。绩效管理是政府通过制定绩效目标、评估绩效成 果等方式来提高公共支出效益的一种管理方式，目的 是将绩效评估结果应用于预算分配和政策调整等方面 ，以提高公共支出的效益。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 课后习题(第五章 财政投资性支出)【圣才出品】
第五章财政投资性支出一、概念题1．财政投资性支出答：财政投资性支出也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资。
它是财政支出中的重要部分。
财政投资性支出的特点包括：①由于政府居于宏观调控的主体地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利，政府投资建成的项目，如社会基础设施等，可以极大地提高国民经济的整体效益。
②政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目。
③政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域。
2．基础设施答：基础设施是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。
一国的基础设施越发达，该国的国民经济运行就越顺畅，越有效，人民的生活也越便利，生活质量相对来说也就越高。
基础设施的内涵，可有广义和狭义之分。
狭义的基础设施，是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。
广义的基础设施，还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。
从我国的实践来看，基础设施投资的提供方式主要有：①政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费；②私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本；③政府与民间共同投资的提供方式；④政府投资，法人团体经营运作；⑤BOT投资方式（建设一经营一转让投资方式）。
3．BOT投资方式答：BOT是英文Build－Operate－Transfer（建设－经营－转让）的缩写，它是政府吸引非官方资本加入基础设施建设的一种投融资方式。
政府部门通过特许权协议，在规定的时间内，将项目授予为该特许权项目设立的项目公司，由项目公司负责该项目的投融资、建设、运营和维护。
财政学考研复习：财政概念和财政职能
财政学考研复习：财政概念和财政职能财政学考研复习：财政概念和财政职能财政学考研复习：财政概念和财政职能财政学主要研究政府部门在资金筹集和使用方面的理论、制度和管理方法，同时也研究企业在生产经营过程中的税收问题，以及国内外财政和公共财务管理理论与实践的现状及发展趋势。
研究方向有财政理论与制度研究、公共财政管理研究、区域地方财政与地方财政研究。
小编整理财政学常考知识点财政概念和财政职能篇章，相信对大家考试会有所帮助。
第一章财政概念和财政职能第一节政府与市场1. 市场：市场效率和市场失灵明确财政学从"市场"说起的原因，阐明"市场失灵"是政府介入或干预的必要合理依据。
2. 政府：政府干预与政府干预失效明确现代社会中政府的经济作用，在此基础上，确定政府干预的程度并选择干预的适当手段，避免过度干预导致政府干预的失效。
3. 公共物品和公共需要(1)公共物品是和私人物品对应的。
人类社会需要各式各样的商品和服务，由于存在市场失灵，有些商品和服务市场不能提供，或不适于由市场提供，则必须由政府系统通过本身的特殊运行机制来提供。
因此，人类社会需要的各式各样的商品和服务，依据需要主体和供给渠道的不同，可以分为两大类：公共物品和私人物品。
由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务称为私人物品，由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性;二是竞争性和非竞争性。
有些物品兼备公共物品与私人物品的特征，因而称之为混合物品或准公共物品。
(2)公共需要是和私人需要相对应的。
在现代市场经济条件下，由市场提供私人物品用于满足私人的个别需要，由国家公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要。
公共需要的特征可从四方面来理解。
第二节财政概念1.财政的基本含义从人类发展史来看，财政是伴随国家的产生而产生的，所以财政活动是一种历史悠久的经济现象。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第5章 公共产品)【圣才出品】
第5章公共产品一、概念题1．养老保险制度答：养老保险制度是指国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
这一概念主要包含以下三层含义：（1）养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的；（2）养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源；（3）养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。
养老保险制度一般具有以下几个特点：（1）由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；（2）养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；（3）养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。
2．公共产品答：公共产品是指政府部门或公共部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务，其基本特征是非排他性和竞争性。
前者是指无法排除他人从公共物品中获得利益；后者是指在生产水平既定的情况下，增加一个消费者不会减少其他消费者的消费数量。
二、选择题1．国防是（）。
A．纯公共产品B．私人产品C．公共资源D．混合产品【答案】A【解析】纯公共产品除了具有非竞争性，还具有非排他性。
国防具备这两个特性，属于纯公共产品。
2．对于纯公共产品而言，最优提供的条件为（）。
A．边际替代率等于边际转换率B．边际转换率之和等于边际替代率C．边际替代率之和等于边际转换率D．以上答案均可【答案】C3．国防是比较明显的公共品，一般是由（）来提供的。
A．私人B．企业C．国家D．俱乐部【答案】C4．（）是指在既定公共品数量下，从社会私人品总供给中减去个人A消费掉的私人品后所剩余给个人B进行消费的私人品的数量。
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考研财政学复习（第五章）
第一节财政投资支出的一般分析
1. 投资与经济增长
投资是经济增长或经济发展的动力，是经济增长的主要因素。
马克思的论述和凯恩斯的理论从不同角度论证了这一论断。
投资可以刺激需求的增长，同时又可以增加和改善供给;投资过程首先是刺激需求，投产后才增加供给。
2. 政府财政投资的特点、范围和标准
(1)政府投资与非政府投资相比，有自身明显的三个特点。
(2)政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在着相当大的差异，影响这个比重的因素主要有两个：一是，经济体制的不同。
二是，经济发展阶段的不同。
我国在由计划经济体制转向市场经济体制的过程中，政府投资占社会总投资的比重有所下降，是符合一般发展趋势的。
(3)适应投资主体和投资格局的变化，政府对投资的宏观调控方式也将发生变化。
近年来对预算外资金的清理整顿，特别是自1998年开始实施积极财政政策以来，加大预算内投资和调整产业结构的力度，对刺激内需以及国民经济的稳定和持续增长，已经发挥并将继续发挥积极作用。
(4)政府财政投资的标准，主要是：资本―产出比率最小化标准;资本―劳动力最大化标准;就业创造标准。
第二节基础设施投资
1. 基础设施投资的性质
基础设施与其他产业相比，具有不同特征。
从整个生产过程来看，基础设施为整个生产过程提供"共同生产条件"。
经济欠发达国家在经济增长过程中常常经受基础"瓶颈"的困扰，由于民间经济的财力有限，政府只能通过财政集中动员一部分资源，以加快基础"瓶颈"部门的发展。
实际上，发展中国家的财政，除具有一般弥补"市场失灵"的作用外，还部分地充当着社会资本原始积累的角色。
基础设施投资与一般投资的关系：基础设施是处在"上游"的产业部门，基础设施投资是一种"社会先行资本"。
它所提供的产品和服务构成其他部门(也包括本部门)必需的投入品和服务，如供电、供水、道路和交通等等。
基础设施在产业锁链中属于这样一类产业，即当基础产业、加工工业和服务业发展时，一般要求适度加大基础设施投资，要求基础设施的适度超前发展。
从价值构成上分析，基础设施所提供的产品和服务的价格，构成其他部门产品成本的组成部分，因而它们的价格变动具有很强的连锁效应，会引起整个产业成本的波动。
2. 基础设施投资的提供方式
从我国的实践来看，基础设施投资的提供方式主要有以下几种形式：(1)政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费。
(2)私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本。
(3)政府与民间共同投资的提供方式。
(4)政府投资，法人团体经营运作。
(5)BOT投资方式(建设-经营-转让投资方式)。
第三节财政对农业的投资
1. 财政对农业投资的重要性
(1)农业是国民经济基础的原因。
(2)农业部门的特殊性和财政投资的必要性
2. 财政对农业投入的范围和重点
(1)以立法的形式规定财政对农业的投资规模和环节，使农业的财政投入具有相对稳定性。
(2)财政投资范围应有明确界定，主要投资于以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面。
(3)注重农业科研活动，推动农业技术进步。
(4)凡是具有"外部效应"以及牵涉面广、规模巨大的农业投资，原则上都应由政府承担。
3. 我国财政对农业的投资
(1)财政支持农业的力度不断加大。
我国当前的农村和农业已经发生根本性的变化，因而农业财政投入的规模和重点也必须适应新的变化做出合理的安排。
(2)财政在支持农村建设和农业发展方面仍存在众多薄弱环节，还有待进一步完善和加强。
财政的支农支出应集中用于那些"外部效应"较强的"市场失灵"的领域，诸如农业基础设施建设，大江大河的治理，农业科技的研究开发和推广示范，农业产业化、农业社会化服务体系建设，自然灾害的防御等。
第四节财政投融资制度
1.财政投融资的概念、意义和特征
(1)概念。
政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用方式筹集资金，由财政统一掌握管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资(入股)或融资(贷款)方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业的一种资金融通活动，财政投融资也称"政策性金融"。
(2)意义。
政府投资并不意味着完全的无偿拨款。
国际经验表明，采取将财政融资的良好信誉与金融投资的高效运作有机地结合起来的办法，进行融资和投资，即财政投融资，是发挥政府在基础设施投资中的作用的最佳途径。
(3)基本特征：政府投入资本金的政策性融资;目的性很强，范围有严格限制;计划性与市场机制相结合;由国家设立的专门机构――政策性金融机构负责统筹管理和经营。
;预算管理比较灵活。
2. 我国的政策性银行
我国于1994年成立了三家政策性银行：中国国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。
我国的财政部门以至各主管部门实际上都存在不同形式的投融资活动，但政府投融资的典型代表和主要承担者是"三大"银行。
我国政策性银行的特点：(1)业务职能的政策性，(2)资金来源的政府性与市场性相结合。
3. 我国政策性银行体制有待进一步完善的问题
随着市场经济体制逐步完善和金融体制改革的深入，我国的财政投融资体制特别是政策性银行暴露出了一些亟待解决的问题，特别是法规建设滞后、功能定位不明等制度缺陷已明显制约了经济和金融体系发展，如何完善政策性职能，对政策性银行进行规范化改革，已成为当前金融改革的紧迫课题，也是完善中国投融资制度的重要保障。
小提示：目前本科生就业市场竞争激烈，就业主体是研究生，在如今考研竞争日渐激烈的情况下，我们想要不在考研大军中变成分母，我们需要：早开始+好计划+正确的复习思路+好的辅导班（如果经济条件允许的情况下）。
2017考研开始准备复习啦，早起的鸟儿有虫吃，一分耕耘一分收获。
加油！。